浙江兆龙互连科技股份有限公司
浙江兆龙互连科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江兆龙互连科技股份有限公司
（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：浙江兆龙互连科技股份有限公司及合并
范围内的子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程
的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工管理手册》
等一系列内部规范，并通过企业文化的熏陶和高层管理人员的身体力行将这些规
范多渠道、全方位地落实。
（2）对胜任能力的重视
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该水
平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开
多种形式的后续培训教育，持续提高员工的工作胜任能力。
（3）治理层的参与程序
治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身
的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作
和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计
是否合理，执行是否有效。
（4）管理层的理念和经营风格
公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董
事会、审计委员会对其实施有效的监督。本公司围绕“专心专注、持续创新、稳
健发展、不图浮利”的发展理念，依据公司的战略定位和中长期发展目标，实现
经营决策科学化与管理运作规范化，在公司经营过程中充分展示出公司文化，实
现公司的使命，给客户、员工和股东以最好回报的经营理念，诚实守信、合法经
营。
（5）组织结构
公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式
和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部
的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。
公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。
公司已按照《公司法》《证券法》等相关法律法规、规范性文件及《公司章
程》的规定，建立了较为完善的法人治理结构，设立了股东会、董事会及其各专
门委员会，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间相互独立、相互
制衡、权责明确的工作机制，促进公司更好地规范运作。公司根据实际情况，设
立了符合公司业务规模和经营管理需要的职能部门，并制定了相应的岗位职责，
各职能部门之间职责明确。
（6）职权与责任的分配
公司采用向个人或小组分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能
（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为
对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控
制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各
种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能
以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的
编制符合会计准则的相关要求。
（7）人力资源政策与实务
公司建立了较为完善的人力资源管理机制，制定了一系列人事管理制度，对
员工的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等进行规范和管理。公司继
续推进绩效管理，明确完善各岗位的关键绩效指标，建立健全岗位工作流程、绩
效评估和激励措施，不断评估完善公司绩效管理体系。
公司确立整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划，将企业经营目
标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，并建立多个部门，
以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍
影响的变化。公司设立了内审部，负责公司重大业务活动的审查监督，并对公司
内部控制制度的执行情况进行监督和检查。
公司在运营管理过程中建立了快速、流畅、先进的信息处理系统，信息系统
人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司
管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层
就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有
效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理
层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。为合理保证各项目标的实现，
公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与
记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内
容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须
在授权范围内办理经济业务。
（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务
相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡
机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会
计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时
能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序
归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票
等），并且将记录同相应的分录独立比较。
（4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接
触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全
完整。
（5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，制定了《内部审计制度》，
并配备了专职审计人员，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、
消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续
的完备程度进行审查、考核。
（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开
发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在
履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一
方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度
重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正
控制运行中产生的偏差。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制
应用指引》《企业内部控制评价指引》和公司内部控制制度相关规定组织开展内
部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额3%≤错报金额
利润项目 错报金额＞利润总额5% 错报金额＜利润总额3%
≤利润总额5%
资产总额1%≤错报金额
资产项目 错报金额＞资产总额3% 错报金额＜资产总额1%
≤资产总额3%
（2） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷类别 定性标准
①董事、高级管理人员舞弊；②对已经公告的财务报表出现重大差错进行错报
重大缺陷 更正；③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；④审计委员会以及内部审计部门对内部控制的监督无效。
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措
重要缺陷 施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制措施或没有实施
且没有相应的补偿性控制；④对于财务报告过程的控制无效。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
（1） 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
合并资产总额1%≥损失金额 损失金额≤合并资产总额的
损失金额＞合并资产总额1%
＞合并资产总额的0.5% 0.5%
（2） 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷类别 定性标准
①违反决策程序导致重大失误；②公司经营活动违反国家法律法规，受到重大
重大缺陷 处罚；③公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；④公司内部控制重大
缺陷未得到整改；⑤信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责。
①违反决策程序导致出现一般性失误；②公司经营活动违反国家法律法规，受到
重要缺陷 轻微处罚；③公司重要业务制度控制或系统存在缺陷；④公司内部控制重要缺
陷未得到整改。
①决策程序效率不高，影响公司生产经营；②违反公司内部规章制度，造成公
一般缺陷 司轻微损失或未造成损失；③一般业务制度或系统存在缺陷；④公司内部控制
一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制评价的程序和方法
在开展内部控制体系建设和自我评价工作过程中，公司严格遵循基本规范、
相关配套指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行，全面梳理了内控规范实
施范围内的业务流程和规章制度，查找主要业务流程中的风险点，发现问题并提
出改进措施。具体包括以下几个方面：
所面临的高风险领域。
制点信息。
部控制的设计有效性进行评价，识别内部控制设计缺陷。
效性进行评价，发现内部控制执行缺陷。
效性。
评价过程中，采用了个别访谈、穿行测试和抽样等适当方法，广泛收集公司
内部控制设计和运行是否有效的证据，分析、识别内部控制缺陷。
（四）公司主要内部控制制度的执行情况
货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司
已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务
时应遵守的规定。公司已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银
行存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出
借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。同时，公司已建立相关控
制措施，加强对销售回款的管理，确保货款回笼安全、及时。公司没有影响货币
资金安全的重大不适当之处。
选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资
金没有严重背离原计划使用的情况。
购控制程序》等相关制度及办法，明确了存货的请购、审批、采购、验收程序。
应付账款和预付款项的支付必须在相关手续齐备后才能办理。权限上，在授权范
围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面
没有重大漏洞。
领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、
财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、
毁损和重大流失。
费用管理和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。
款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公
司制定并完善了《合同评审程序》《服务控制程序》等内部制度，明确销售、发
货、收款、投标等各环节的职责权限，规范销售报价管理、客户信用管理、销售
订单管理、销售出库管理、应收账款管理等业务流程，确保公司销售业务的有序
进行。股份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进
行结算。权限上，在授权范围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、
货款结算业务。报告期内，公司重点核查销售订单管理等环节的制度落地与流程
执行情况，并进一步优化销售业务内控流程，实现销售业务各环节管控的规范有
效。
实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。固定资产及相关长期
资产的款项必须在相关资产已经落实、手续齐备的情况下才能支付。定期对固定
资产进行清查盘点，保证了账、卡、物相符。合理地计提资产减值准备，并将估
计损失、计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。公司在
固定资产和工程项目内部控制方面不存在重大漏洞。
投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额
分别由公司不同层次的权力机构决策的机制），子公司确有必要进行对外投资的，
需事先经公司批准后方可进行。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、
收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行
为。
保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订
立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜
在的风险，避免和减少可能发生的损失。
用印管理和审批程序做出了详尽而明确的规定，并在日常工作过程中严格贯彻执
行。
关联交易的决策程序等进行了明确规定，确保关联交易在“公平、公正、公开、
等价有偿及不偏离市场独立第三方的价格或收费标准”的条件下进行，保证公司
与各关联人所发生的关联交易的必要性、公允性、合理性。
交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，
公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用
途调整与变更、管理监督等方面进行了明确规定。
了《信息披露管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》等制度，明确了信息
披露的基本原则，对信息披露的内容、信息的传递、审核与披露程序等方面均进
行了严格的规定。公司按照规定切实履行了信息披露义务，保证信息披露内容的
真实、准确、完整和及时。公司信息披露工作保密机制完善，未发生泄密事件和
内幕交易行为。
（五）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，经分析评价，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，经分析评价，报告期内不存在
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
公司将继续强化内控建设，完善与公司业务范围、经营规模、行业特性、竞
争状况和风险水平等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以调
整、规范，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
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