公司代码：603810 公司简称：丰山集团
江苏丰山集团股份有限公司
江苏丰山集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司” ）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
化学有限公司、湖北丰山新材料科技有限公司、江苏丰山生化科技有限公司、江苏丰山全诺新能源科技
有限公司、江苏丰山新农业发展有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
销售管理、资金管理、财务报告、采购管理、生产与成本核算。
销售管理、资金管理、采购管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》、企业相关的内部控制制度，组织开展内部控
制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 0.3%≤错报金额< 错报金额<资产总额的
资产总额 错报金额≥资产总额的 0.5%
资产总额的 0.5% 0.3%
净资产的 0.3%≤错报金额<净 错报金额<净资产的
净资产 错报金额≥净资产的 0.5%
资产的 0.5% 0.3%
营业收入的 0.3%≤错报金额< 错报金额<营业收入的
营业收入 错报金额≥营业收入的 0.5%
营业收入的 0.5% 0.3%
税后净利润的 3%≤错报金额< 错报金额<税后净利润
税后净利润 错报金额≥税后净利润的 5%
税后净利润的 5% 的 3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）管理层凌驾于内部控制之上，导致控制环境无效； （2）董事、监事和高级管
理人员存在舞弊行为；（3）公司更正已公布的财务报告； （4）注册会计师发现当期
重大缺陷 财务报告存在重大错报而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报； （5）公司审
计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； （6）已发现并报告给管理层的重
大缺陷未在合理的时间加以改正。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措
施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
重要缺陷
没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且
不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
经济损失≥资产总额的 资产总额的 0.3%≤经济损失 经济损失<资产总额的
资产总额
经济损失≥税后净利润的 税后净利润的 3%≤经济损失 经济损失<税后净利润的
税后净利润
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司缺乏民主决策程序；（2）公司决策程序不科学，导致重大失误；（3）公司违
反国家法律法规，并受到处罚；（4）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
（5）媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；（6）公司重要业务缺乏
制度控制或制度体系失效；（7）公司内部控制重大缺陷未得到整改；（8）公司遭受证
监会处罚或证券交易所警告。
重要缺陷 （1）公司民主决策程序存在但尚不健全；（2）公司决策程序导致重要失误；
（3）公司
违反企业内部规章，形成严重损失；（4）公司关键岗位业务人员流失严重；（5）媒体
出现负面新闻，波及局部区域且严重影响公司经营；（6）公司重要业务制度或系统存
在缺陷；（7）公司内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本年度，公司内部控制体系整体运行良好，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，梳
理修订了重要子公司的各项内控制度，并完善了相关的内控业务流程，推动了内控体系的有效运作。
下一年度，公司将按照制定的各项内控制度和相关的内控业务流程，对主要子公司的重要业务流程
以及关键控制活动定期进行测试，持续深化内部控制体系建设，强化内部控制监督检查，进一步提升公
司内部控制管理水平，促进公司高质量和可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：殷凤山
江苏丰山集团股份有限公司
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