武汉东湖高新集团股份有限公司
关于对 2025 年年审会计师事务所履职情况的评估报告
武汉东湖高新集团股份有限公司（以下称“公司”）聘请“信永中和会计师事务所
（特殊普通合伙）”
（以下简称“信永中和”或“会计师事务所”）作为公司 2025 年度财
务及内部控制审计机构。
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——规范运作》要求，公司对信永中和在 2025 年度审计过程中
的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 7 月 2 日召开公司第十届董事会第二十二次会议，审议通过了《关
于拟续聘会计师事务所的议案》，决定继续聘请信永中和担任公司 2025 年年度会计报表
的审计机构、2025 年年度内控审计机构。上述议案于 2025 年 9 月 22 日经公司 2025 年
第二次临时股东大会审议通过。
（二）会计师事务所基本情况
机构名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012 年 3 月 2 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
首席合伙人：谭小青先生
截至 2025 年 12 月 31 日合伙人（股东）数量：257 人
截至 2025 年 12 月 31 日注册会计师人数：1799 人，其中：签署过证券服务业务审
计报告的注册会计师人数超过 700 人。
信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元，其中，审计业务收入为 25.87 亿元，
证券业务收入为 9.76 亿元。2024 年度，信永中和上市公司年报审计项目 383 家，收费
总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交
通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱
乐业，批发和零售业，建筑业，采矿业，租赁和商务服务，水利、环境和公共设施管理
业等。
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风
险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
院作出一审判决（（2021）京 74 民初 111 号），判决信永中和就相应日期之后曾买入过
乐视网股票的原告投资者的损失，承担 0.5%的连带赔偿责任，金额为 500 余万元。信永
中和已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
法院作出一审判决（(2023)苏 05 民初 1736 号），判决信永中和承担 5%的连带赔偿责任，
金额为 0.07 余万元。截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
出一审判决（
（2025）藏 01 民初 11、12 号），判决信永中和承担 20%的连带赔偿责任，
金额为 0.15 余万元。本案已结案。
除上述三项外，信永中和近三年无其他因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任
的情况。
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处
罚 3 次、监督管理措施 21 次、自律监管措施 8 次和纪律处分 1 次。76 名从业人员近三
年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、监督管理措施 21 次、自律监管措施
签字项目合伙人：郭东超先生，1996 年获得中国注册会计师资质，2003 年开始从
事上市公司审计，2008 年开始在信永中和执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，
近三年签署和复核的上市公司超过 10 家。
担任质量复核合伙人：李耀忠先生，1996 年获得中国注册会计师资质，1995 年开
始从事上市公司审计，2012 年开始在信永中和执业，2024 年开始为本公司提供审计服
务，近三年签署和复核的上市公司超过 6 家。
签字注册会计师：佘爱民先生，2004 年获得中国注册会计师资质，2004 年开始从
事上市公司审计，2008 年开始在信永中和执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，
近三年签署的上市公司 3 家。
（1）项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在违反《中国注册
会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
（2）项目合伙人、项目质量控制负责人和本期签字注册会计师，近三年无执业行
为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措
施，无受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备情况
信永中和担任公司 2025 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心成员
具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人和项目
现场负责人分别由权益合伙人和资深审计服务合伙人担任。后台支持团队包括税务、信
息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，全程
提供审计服务支持。
（二）审计工作方案及其实施
审计进场前，信永中和针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操
作性强的审计工作方案，围绕收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税确认、
金融工具、合并报表、关联方交易等重点领域开展审计工作，按审计计划与时间安排，
按时提交各项审计工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
（三）审计质量管理机构
信永中和在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质
量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从
业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识
别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：
时解决公司重点难点技术问题。
信永中和制定明确的专业意见分歧解决机制，在专业意见分歧解决之前不得出具报
告。2025 年年度审计中，就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的
意见分歧。
信永中和实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目
质量复核以及专业技术复核。重点复核审计工作充分性、财务报表公允列报及审计报告
适当性。
信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永中和质
量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完
成项目的检查；根据职业道德准则要求对会计师事务所和个人进行独立性测试；其他监
控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计
程序。
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管
理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理体系。2025 年年度
审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信永中和制
定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，同步考虑
了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
武汉东湖高新集团股份有限公司
二○二六年四月二十四日
首页
微信公众号
证券之星APP
