目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—3 页
三、附件…………………………………………………………… 第 4—7 页
（一）本所营业执照复印件……………………………………… 第 4 页
（二）本所执业证书复印件……………………………………… 第 5 页
（三）注册会计师执业资格证书复印件…………………… 第 6—7 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2026〕9587 号
张小泉股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了张小泉股份有限公司（以下简称张小泉公司）2025
年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
张小泉公司管理层编制的 2025 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供张小泉公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本报告作为张小泉公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对
外披露。
为了更好地理解张小泉公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
张小泉公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号—
—业务办理（2026 年修订）》（深证上〔2026〕135 号）的规定编制汇总表，并
保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对张小泉公司管理层编制的汇总表
发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，张小泉公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司
监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——
业务办理（2026 年修订）》（深证上〔2026〕135 号）的规定，如实反映了张小
泉公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李江东
中国·杭州 中国注册会计师：王剑飞
二〇二六年四月二十四日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：张小泉股份有限公司 单位：人民币万元
上市公司核算的 2025 年期初 2025 年度占用累计发 2025 年度占用资金 2025 年度偿还累 2025 年期末 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用性质
会计科目 占用资金余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生金额 占用资金余额 因
控股股东、实际控制人及其
附属企业
小计
前控股股东、实际控制人及
其附属企业
小计
其他关联方及其附属企业
小计
总计
上市公司核算的 2025 年期初 2025 年度往来累计发 2025 年度往来资金 2025 年度偿还累 2025 年期末 往来形成原 往来性质（经营性往
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系
会计科目 往来资金余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 计发生金额 往来资金余额 因 来、非经营性往来）
预付账款 24.72 236.33 196.14 64.91 房租物业 经营性往来
浙江富洲电子商务有限公司 同受实际控制人控制
控股股东、实际控制人及其 其他应收款 42.37 42.37 押金保证金 经营性往来
附属企业 杭州富阳运同电子商务有限公司 同受实际控制人控制 其他应收款 40.87 40.87 押金保证金 经营性往来
杭州富阳如意仓供应链有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 3.07 4.82 4.38 3.51 销售货款 经营性往来
杭州张小泉电子商务有限公司 子公司 应收账款 529.57 17,822.23 16,502.32 1,849.48 销售货款 经营性往来
浙江张小电智能家居有限公司 子公司 应收账款 142.99 2,592.94 2,528.52 207.41 销售货款 经营性往来
应收账款 1,994.73 1,994.73 销售货款 经营性往来
福建柘荣张小泉刃具有限公司 子公司
其他应收款 39.22 39.22 资金拆借 非经营性往来
广东张小泉国际贸易有限公司 子公司 应收账款 55.88 655.44 550.15 161.17 销售货款 经营性往来
上海张小泉刀剪总店有限公司 子公司 应收账款 95.06 789.48 816.04 68.50 销售货款 经营性往来
杭州张小泉文创科技有限公司 子公司 应收账款 45.26 832.57 770.89 106.94 销售货款 经营性往来
阳江市张小泉供应链管理有限公司 子公司 应收账款 7.05 7.05 销售货款 经营性往来
上市公司的子公司及其附属
应收账款 78.27 55.66 22.61 销售货款 经营性往来
企业 阳江市张小泉智能制造有限公司 子公司
其他应收款 9,484.54 20.80 5,506.82 3,998.52 资金拆借 非经营性往来
应收账款 295.20 295.20 销售货款 经营性往来
浙江张小泉炊具有限公司 孙公司
其他应收款 37.50 37.50 代收代付 非经营性往来
杭州泉心电子商务有限公司 孙公司 应收账款 131.54 1,462.75 1,436.69 157.60 销售货款 经营性往来
杭州泉创贸易有限公司 孙公司 应收账款 1.26 36.46 37.72 销售货款 经营性往来
杭州泉和电子商务有限公司 孙公司 应收账款 9.83 141.59 137.83 13.59 销售货款 经营性往来
杭州泉都电子商务有限公司 孙公司 应收账款 13.13 171.46 162.44 22.15 销售货款 经营性往来
杭州泉锐贸易有限公司 孙公司 应收账款 0.24 11.10 11.23 0.11 销售货款 经营性往来
其他关联方及其附属企业 杭州富春山居文化创意有限公司 实际控制人担任董事长的公司之全资子公司 应收账款 64.17 0.56 64.73 销售货款 经营性往来
总计 10,679.63 27,235.37 31,131.40 6,783.60
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本复印件仅供张小泉股份有限公司天健审〔2026〕9587 号报告后附之用，证明天
健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供张小泉股份有限公司天健审〔2026〕9587 号报告后附之用，证明天健会
计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供张小泉股份有限公司天健审〔2026〕9587 号报告后附之用，证明李江东
是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供张小泉股份有限公司天健审〔2026〕9587 号报告后附之用，证明王剑飞
是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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