江苏万林现代物流股份有限公司
对会计师事务所2025年度履职情况评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规定和要求，江苏万林现
代物流股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对北京国府嘉盈会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“国府嘉盈”）2025 年度的履职情况进行了评估。
经评估，董事会认为，国府嘉盈严格遵守独立、客观、公正的执业准则，勤勉
尽责，较好地完成了公司委托的各项工作。现就董事会对国府嘉盈 2025 年度履
职情况评估报告如下：
一、 会计师事务所基本情况
（一）基本信息
会计师事务所名称：北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2020 年 8 月 18 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市通州区滨惠北一街 3 号院 1 号楼 1 层 1-8-379
首席合伙人：申利超
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 90 人。
业务收入 15,780 万元。
公司同行业上市公司审计客户家数：0 家。
（二）项目组成员基本情况
签字项目合伙人：吴长波，国府嘉盈合伙人，2004 年取得注册会计师执业
资格，2015 年开始从事上市公司审计工作，2024 年开始在国府嘉盈执业，2022
年开始为公司提供审计服务；近三年签署或复核 20 份上市公司审计报告。
签字注册会计师：周毅，国府嘉盈项目经理，2005 年取得注册会计师执业
资格，2005 年开始从事上市公司审计工作，2024 年开始在国府嘉盈执业，2023
年开始为公司提供审计服务，近三年签署或复核 5 份上市公司审计报告。
项目质量控制复核人：洪峰，2008 年首次取得中国注册会计师资质，2008
年开始从事上市公司审计，2024 年开始在国府嘉盈执业，2022 年开始为公司提
供审计服务，近三年签署和复核的上市公司 9 家。
（三）执业记录
国府嘉盈近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在因执业行为受到
刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施及纪律处分的情况。
处罚人员 0 次、行政处罚人员 0 次、监督管理措施人员 0 次和纪律处分 1 次。
业期间因执业行为受到刑事处罚人员 0 次、行政处罚人员 1 次、监督管理措施 3
次和纪律处分 0 次。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完
整自然年度及当年）存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、
行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自
律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。具体情况详见下表：
序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
二、 会计师事务所履职情况评估
（一）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 9 月 10 日召开了第五届董事会审计委员会 2025 年第六次会
议、第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于续聘公司 2025 年度审计
机构的议案》，同意聘任国府嘉盈为公司 2025 年度审计机构。2025 年 9 月 26 日，
公司 2025 年第一次临时股东大会审议通过上述议案，同意聘任国府嘉盈为公司
（二）质量管理水平
立起完善的信息反馈体制，就公司重大会计审计事项及时与公司财务部及相关
业务部门沟通，向专业技术部门咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
国府嘉盈制定了明确的专业意见分歧解决机制。包括下列方面：
（1）明确要求项目合伙人和项目质量复核人员复核并评价项目组是否已就
疑难问题或涉及意见分歧的事项进行适当咨询，以及咨询得出的结论是否得到
执行；
（2）明确要求在业务工作底稿中适当记录意见分歧的解决过程和结论。如
果项目质量复核人员、项目组成员以外的其他人员参与形成业务报告中的专业
意见，也应当在业务工作底稿中作出适当记录；
（3）确保所执行的项目在意见分歧解决后才能出具业务报告。
致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，国府嘉盈严格执行内部管理和风险防范及控制措施，采取项
目人员考核选择、相关知识培训、项目审计例会、审计复查稽核、工作底稿三
级复查、审计成果充分交换等措施，做好审计的事前、事中、事后防范和控制
风险，确保了公司 2025 年年报的审计质量。
国府嘉盈要求执行监控活动的人员具备有效执行监控活动所必需的胜任能
力、时间和权威性，要求执行监控活动的人员具备客观性，禁止项目组成员或
项目质量复核人员参与对该项目的任何检查。确保项目组在 2025 年审计报告签
署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
国府嘉盈根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应
的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成国府嘉盈完整、全面的质量管理
体系。2025 年年报审计过程中，国府嘉盈勤勉尽责，质量管理的各项措施得到
了有效执行。
（四）工作方案
进度、本年度重点审计领域、审计人员安排、审计时间安排、重点关注事项等
相关事项与审计委员会及公司独立董事进行了沟通，针对公司的服务需求及被
审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工
作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括营业收入确认、营业成本及费用
认定、资产减值、未决诉讼、募集资金使用等。
（五）人力及其他资源配备
国府嘉盈配备了经验丰富的专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年
上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管
理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
（六）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了国府嘉盈在信息安全管理中的责任义务。国
府嘉盈制定和完善了审计保密工作制度，明确各级审计人员的保密责任，形成
主要负责人、分管领导、具体审计人员三级工作责任制。在实施审计工作的过
程中，要求审计人员签订保密承诺书，明确保密责任和义务，强调对敏感信息、
保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（七）风险承担能力水平
国府嘉盈根据财政部的《会计师事务所职业风险基金管理办法》《会计师事
务所职业责任保险暂行办法》等文件的相关规定计提职业风险基金和购买职业
责任保险，目前已计提职业风险金 690 万元，购买职业保险累计赔偿限额人民
币 5,224 万元。职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。
三、 总体评价
公司认为国府嘉盈在执行财务报表审计工作的过程中能够严格按照国家有
关规定及注册会计师职业规范的要求开展审计工作，严格遵守独立、客观、公
正的执业准则，勤勉尽责，具备为公司提供审计服务的经验与能力，能够满足
公司年度审计要求。
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