公司代码：600704 公司简称：物产中大
物产中大集团股份有限公司
物产中大集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
集成服务、金融服务、高端制造等各主要业务单元。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 93
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 95
比
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、投资管理、采购业务、资产管
理、销售业务、金融业务、工程项目、担保管理、财务报告、全面预算、合同管理、信息与沟通、内部
监督、信息系统管理等业务和事项。
采购业务、资产管理、销售业务和金融业务等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理相关制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报告错报金 取年度合并财务报表中 以重大缺陷标准的 20%作 当一个或多个内部控制
额 公司总资产 2%或税前利 为内部控制重要缺陷标 缺陷组合导致的财务报
润 5%的较小值作为内部 准；当一个或多个内部控 告错报金额低于重要缺
控制重大缺陷标准；当一 制缺陷组合导致的财务 陷标准时，则认定为一般
个或多个内部控制缺陷 报告错报金额高于重要 缺陷。
组合导致的财务报告错 缺陷标准,但低于重大缺
报金额超过该标准时，则 陷标准时，则认定为重要
认定为重大缺陷。 缺陷。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。如存在下列领域
的缺陷，应被认定为重大缺陷：公司董事、高级管理人员出现舞弊行为；审计委
员会、内部审计部门未能履行相应的内部控制监督职能；公司财务报告（季报、
半年报、年报）由于没能及时发现错误而需进行重大事后调整，导致公司对财务
报告进行重述。
重要缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能
导致企业偏离控制目标。如存在下列控制领域的缺陷，应判定为重要缺陷：未依
照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常
规或特殊交易的账务处理，没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制；对于期末财务报告过程的控制，存在一项或多项缺陷且不能合理保证
编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额 取年度合并财务报表中 以重大缺陷标准的 20%作 当一个或多个内部控制
公司总资产 2%或税前利 为内部控制重要缺陷标 缺陷组合造成的损失金
润 5%的较小值作为内部 准；当一个或多个内部控 额低于重要缺陷标准时，
控制重大缺陷标准；当一 制缺陷组合造成的损失 则认定为一般缺陷。
个或多个内部控制缺陷 金额高于重要缺陷标准,
组合造成的损失金额超 但低于重大缺陷标准时，
过该标准时，则认定为重 则认定为重要缺陷。
大缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 违反国家法律法规或规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺失可能导致系统
性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他对公司负面影响重大的情形。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷所涉及业务性质的严重程度、其直接或潜在负面影响虽
然未达到和超过重大缺陷，仍应引起管理层重视的缺陷；其他情形按影响程度确
定。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内财务报告内部控制一般缺陷，可能产生的风险均在可控范围之内，对公司经营管理不构成
实质性影响。公司在发现后立即采取改进措施，目前这些缺陷已经完成整改或正在落实整改。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内非财务报告内部控制一般缺陷，可能产生的风险均在可控范围之内，对公司经营管理不构
成实质性影响。公司在发现后立即采取改进措施，目前这些缺陷已经完成整改或正在落实整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司始终坚持将内控建设作为推动企业规范治理、稳健经营和高质量发展的重要抓手，持续深入推
进内控体系建设。2025 年，公司制定完善了内控管理制度等系列内控文件，进一步优化内控制度体系，
健全内控长效机制，夯实管理根基，提升风险管控水平。通过组织开展内控专项审计、全面实施内控评
价、有效部署内控专题活动等工作举措，进一步加大内控监督力度，强化内控体系有效运行，促进公司
高质量发展。公司荣获 2025 浙江上市公司内控指数第 3 名，连续 9 年名列全省上市公司最佳内控前十
强（其中近 7 年连续进入前三强） ，并连续进入全国上市公司内控百强。
完善相关制度流程，搭建更新内控手册，加强信息系统建设，进一步提升风险系统化管控能力，助力公
司稳健经营、高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：陈新
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