公司代码：603001 公司简称：奥康国际
浙江奥康鞋业股份有限公司
浙江奥康鞋业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.53
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、内部监督、合同管理、资金活动、费用管理、采购业务、销售业
务、财务报告、内部信息传递、关联交易等。
资金活动、关联交易、对外担保、费用管理、采购业务、销售业务、合同管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关监管要求、公司内部控制相关制度、公司经营管理的各项流
程规范等，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报金额占 具备合理可能性或导致潜 具备合理可能性或导致潜 几乎不可能发生或导致的
资产金额的百分 在错报金额占资产总额的 在错报金额占资产总额的 潜在错报金额占资产总额
比 1%以上 0.5%-1% 的 0.5%以下
说明：
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的
一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。当出现下列情形则可能存在认定为重大缺陷
重大缺陷 的迹象：①董事和高级管理人员舞弊；②企业更正已公布的财务报告；③注册会计
师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④
企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财
重要缺陷 务报告的人员（如审计委员会或类似机构）关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的
组合。
一般缺陷 是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
企业潜在财物损 具备合理可能性或导致的 具备合理可能性或导致的 几乎不可能发生或导致的
失占资产总额的 潜在财物损失金额占资产 潜在财物损失金额占资产 潜在财物损失金额占资产
百分比 总额的 1%以上 总额的 0.5%-1% 总额的 0.5%以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①企业决策程序不科学；②违犯国家法律、法规；③管理人员或技术人员纷纷流失；
重大缺陷 ④媒体负面新闻频现；⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
说明：
除上述认定为重大缺陷的情形外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在的一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双
重监督机制，内部缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告内部控制不构成实
质性影响
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷， 由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双
重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司非财务报告内部控制不构成
实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据公司内部控制缺陷认定标准，董事会认为于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷，也不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。对于发现内部控制存
在的一般缺陷，积极进行整改，使公司内控体系得到进一步完善和优化。
控制体系建设，强化内控执行力，增强公司风险防控能力，促进公司健康、持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王振滔
浙江奥康鞋业股份有限公司
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