陕西盘龙药业集团股份有限公司
陕西盘龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》等相关规定，对会计师事务所 2025 年度履职情况进行了评估，具体
情况汇报如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗
潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制
的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具
有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委
员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员
总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。立信 2025
年度实现业务收入（未经审计）50.00 亿元。2024 年度立信为 770 家上市公司提
供年报审计服务。
（二）投资者保护能力
截至 2025 年末，立信累计已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险
累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿
责任。职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。
（三）项目组成员的诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人近三年不存在因执业行为受
到行政监管措施，受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的
行政处罚，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的
情况。
二、2025 年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年报工作安排，立信对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放、
管理与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项
报告。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见
的审计报告。在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的
独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和
评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进
行了沟通。
三、总体评价
经评估，公司认为立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原
则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量地完成了公司
陕西盘龙药业集团股份有限公司董事会
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