上海新朋实业股份有限公司
一、公司实施外汇衍生品交易业务的背景及目的
公司的海外出口业务主要以美元结算，基于地缘要素及国际贸易不稳定的背
景情况，外汇市场风险显著增加。为进一步提高公司应对外汇波动风险能力，更
好地规避和防范外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性，拟实施外汇衍
生品交易业务，遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，资金使用安排合理，不影
响公司主营业务的发展，有利于满足公司日常经营需求。
二、公司实施的外汇衍生品交易业务概述
公司拟开展的外汇衍生品交易涉及的币种包括但不限于美元。
公司实施的外汇衍生品交易主要是指货币互换、双币种存款、外汇掉期、外
汇期权、远期结售汇等产品或上述产品的组合。对应基础资产包括汇率、利率、
货币或上述资产的组合。公司实施的外汇衍生品交易，以锁定成本、规避和防范
汇率、利率等风险为目的，交易品种均为与实际业务密切相关的简单外汇衍生产
品，且该外汇衍生产品与实际业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，
以遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。
根据公司实际业务发展情况，公司及全资子公司拟进行的外汇交易业务的金
额总计不超过等值美元 2,000 万美元（或等值其他币种）。
资金来源为自有资金。公司及合并报表范围内全资子公司现有的自有资金规
模能够支持交易业务所需资金。
上述外汇交易业务额度自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，该等额度
在前述有效期内可循环滚动使用。
三、会计政策及核算依据
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》、
《企业会计准则第 24 号——套期会计》、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇衍生
品的公允价值予以计量与确认，并进行相应的会计核算处理，反映在定期报告资
产负债表和利润表的相关科目中。
四、公司实施外汇衍生品交易业务的主要条款
易业务经营资格，信用良好且与公司建立长期业务往来的金融机构；
交易期限与预期外汇收支期限相匹配；
交易，到期采用本金交割或差额交割的方式。
五、公司实施外汇衍生品交易业务的风险分析
公司实施外汇衍生品交易业务遵循锁定汇率、利率风险原则，但仍存在一定
的风险：
差异将产生交易损益的市场风险；
际外汇收支相匹配，但存在因流动性不足而产生损失的风险；
立长期业务往来的银行，但仍存在外汇衍生品交易业务合约到期无法履约造成违
约而带来的风险；
易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，
将可能面临法律风险。
六、公司对外汇衍生品交易业务采取的风险控制措施
公司实施的外汇衍生品交易均以正常生产经营为基础，以锁定成本、规避和
防范汇率、利率风险为目的，禁止任何风险投机行为。
公司已建立《衍生品交易管理制度》，对外汇交易业务操作原则、审批权限、
业务管理流程、信息披露等方面做出了明确规定，控制交易风险。
公司实施外汇衍生品交易业务时，将慎重选择与具有合法资格且实力较强的
境内外金融机构开展业务。
公司投资管理及财务部门将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值
变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，
发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
公司内审部门对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合规性进行监
督检查，并及时报告董事会审计委员会。
同时加强对法律法规以及相关政策的理解和把握，及时调整策略和方案；依
据相关法律法规的规定，按照相关交易管理规范，合法合规地进行交易操作；与
交易对手方签订条款准确明晰的法律协议，最大程度地避免可能发生的法律争端。
七、公司实施的外汇衍生品交易业务可行性分析结论
公司外汇衍生品交易是围绕公司实际外汇收支业务进行的，以实际经营业务
为依托，以规避和防范外汇汇率、利率波动风险为目的，是出于公司稳健经营的
需求。公司已制定了《外汇衍生品交易管理制度》，建立了完善的内部控制制度，
计划所采取的针对性风险控制措施是可行的。
公司通过实施外汇衍生品交易业务，可以一定程度上规避和防范汇率、利率
风险，根据公司具体经营业务需求锁定未来时点的交易成本、收益；平衡公司外
币资产与负债。
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