公司代码：603291 公司简称：联合水务
江苏联合水务科技股份有限公司
江苏联合水务科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业
务、生产与仓储、成本管理、费用管理、工程项目、借款业务、担保活动、财务报告、全面预算、合同
管理、信息系统、内部信息传递、内部审计、信息披露。
收入确认和应收账款管理、资金管理、资产管理、采购业务、工程项目、成本管理、费用管理、信
息披露等方面。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报＞利润总额的 5% 利润总额的 3%＜错报≤ 错报≤利润总额的 3%
利润总额的 5%
资产总额 错报＞资产总额的 1.5% 资产总额的 0.5%＜错报≤ 错报≤资产总额的 0.5%
资产总额的 1.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事和高级管理人员舞弊；（2）内部控制评价发现的重大缺陷或重要
缺陷在经过合理时间后未得到整改； （3）外部审计发现的而不是由公司首先发现
的重大错报；（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改
正；（5）控制环境无效。
重要缺陷 （1）外部审计发现的而不是由公司首先发现的中层管理人员舞弊；（2）内部控
制评价发现的一般缺陷经过合理时间后未得到整改；（3）出现单独或多项未达到
重大缺陷认定标准的缺陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 损失金额≥资产总额的 资产总额的 0.5%≤损失金 损 失 金 额 ＜ 资 产总 额 的
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 违反公司决策程序导致对公司产生重大影响；违反国家法律法规导致公司受到政
府部门重大行政处罚且导致公司无法正常持续经营；媒体负面新闻频现且被核查
属实，并导致对公司造成重大影响；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，
导致对公司造成重大影响；内部控制评价发现的重大缺陷或重要缺陷在经过合理
时间后未得到整改。
重要缺陷 违反公司决策程序导致对公司产生重要影响；内部控制评价发现的一般缺陷在经
过合理时间后未得到整改。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司检查发现的一般缺陷一经发现确认，及时责成相关部门制定整改计划，报告期内无未经整改的
一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司检查发现的一般缺陷一经发现确认，及时责成相关部门制定整改计划，报告期内无未经整改的
一般缺陷。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
控制环境，通过定期梳理关键风险点、强化流程监督与执行反馈，推动内控机制与实际业务深度融合，
保障公司经营管理的规范性与安全性。2026 年，公司将进一步深化内控体系的系统化与前瞻性建设。
一方面，将着力推动内部控制与业务发展的动态适配，持续完善覆盖全业务链条的制度规范，强化重点
领域与新兴业务的风险管控；另一方面，将加强内控文化培育与人员能力提升，推动全员内控意识与执
行力不断增强。公司将继续秉持持续改进的理念，系统提升内部控制体系的有效性与韧性，为可持续高
质量发展筑牢管理基础。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：俞伟景
江苏联合水务科技股份有限公司
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