上海润欣科技股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的背景
伴随全球经济一体化的进程，我国企业对外业务迅猛发展，国际间的进出口
贸易往来日益增加，中国经济的不断对外开放以及政策调整，中国企业的进出口、
外债等外汇业务不断增多，企业也将面临较大的外汇风险。
目前，国际外汇市场波动剧烈，汇率起伏不定，给公司的经营带来了较大的
不确定性。因此，开展外汇套期保值业务，加强公司的汇率风险管理，成为企业
稳定经营的迫切需求。
二、开展外汇套期保值业务的必要性说明
上海润欣科技股份有限公司（以下简称“公司”）主要从事IC等电子元器件
的销售和IC解决方案的技术服务，在日常经营过程中具有境外采购规模大的业务
特点，涉及大量的外币业务。在全球经济急剧变化的环境中，公司必须进行合理
有效的风险管理才能确保实际业务的稳健发展。基于此，公司及合并报表范围内
的孙、子公司拟开展外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期货、
外汇期权及其他外汇衍生产品等业务来规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动
对公司造成不良影响，锁定汇兑成本。根据公司资产规模及业务发展需求，自董
事会审议通过之日起十二个月内，公司及合并报表范围内的孙、子公司拟开展任
一时点累计余额不超过等值人民币5亿元的外汇套期保值业务。
三、公司拟开展外汇套期保值的业务概述
公司及合并报表范围内的孙、子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事
与公司经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元等。公司及
合并报表范围内的孙、子公司拟开展的外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇
掉期、外汇期货、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。
交易币种、金额和汇率等要素，到期时按约定进行交割的交易。外汇远期交易的
标的是未来时点的基础资产的价格；外汇远期交易的汇率不是对未来即期汇率走
势的预期；外汇远期交易是最简单的规避汇率风险的套期保值方法（相对期权、
结构性远期等）。
交割日不同、方向相反，其中资金交割在前的为近端交易，资金交割在后的为远
端交易。
用美元买卖一定数量的另一种货币。
权费）后，享有在约定的日期或约定的期限内，按约定的价格购买或出售某种金
融资产的权利。按买方的权利划分，期权可分为看涨期权和看跌期权。前者指买
方有权以约定价格购买一定金融资产，后者指卖方有权以约定价格出售一定金融
资产。期权的买方享有购买或出售的权利，却没有必须购买或出售的义务。
四、开展外汇套期保值业务的资金来源
开展外汇套期保值业务，公司及合并报表范围内的孙、子公司除根据与银行
等金融机构签订的协议缴纳一定比例的保证金外，不需要投入其他资金，该保证
金将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保证金比例根据与不同银行
等金融机构签订的具体协议确定。
五、开展外汇套期保值业务的风险分析
公司及合并报表范围内的孙、子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，
不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常经营为基础，
以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值
业务也会存在一定的风险：
向与外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动
时，与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失；
由于内控制度不完善而造成风险；
司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
六、风险控制措施的说明
审批权限及信息披露、管理及操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风
险处理程序等做出了明确规定；
际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失；
所有的外汇交易行为均以正常经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投
机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值管理制度》的规定进行业务操作，有
效地保证制度的执行；
展外汇套期保值业务，同时公司审计部每季度对外汇套期保值业务进行监督检查，
审查外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况。
七、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会
计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规
定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债
表及损益表相关项目。
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