合肥立方制药股份有限公司
合肥立方制药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
(以下简称“企业内部控制规范体系”），结合合肥立方制药股份有限公司（以下简
称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司截至2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司
董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体
系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
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（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的主要单位包括：合肥立方制药股份有限公司及全资子公司合
肥大禹制药有限公司、合肥诚志生物制药有限公司、安徽立方连锁药房有限公司，
控股子公司安徽九方制药有限公司及其子公司、合肥诺瑞特制药有限公司。纳入评
价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织架构、发展战略、企业
文化、信息披露、信息系统、内部审计、销售与收款管理、采购与付款管理、投资
管理、资金管理、关联交易、固定资产管理、存货与生产管理、研发管理、人力资
源管理等。
重点关注的高风险领域主要包括销售与收款管理流程、采购与付款管理流程、
对外投资和重大资产购置业务和关联方及关联方交易情况。
上述纳入评价范围的单位、
业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开
展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的
情形（可能导致的错报金额≥整体重要性水平）；
重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺
陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形（整体重要性水平>可能导致的错报
金额≥实际执行的重要性水平）
；
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷（可能导致的错报金额
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<实际执行的重要性水平）。
表格列示如下：
事项 评价基准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
资产总额潜在错 错报金额≥基准 基准0.5%≤错报金额 错报金额＜基准
资产总额
报 1% ＜基准1% 0.5%
错报金额≥基准 基准0.5%≤错报金额 错报金额＜基准
净资产潜在错报 净资产
营业收入潜在错 错报金额≥基准 基准0.5%≤错报金额 错报金额＜基准
营业收入
报 1% ＜基准1% 0.5%
利润总额潜在错 错报金额≥基准 基 准 3%≤ 错 报 金 额 错报金额＜基准
利润总额
报 5% ＜基准5% 3%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
定性标准，指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、
范围等因素确定。公司在进行内部控制自我评价时，对可能存在的内部控制缺陷定
性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事和高级管理人员的舞弊行为、公司更
正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告
中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监
督无效；
财务报告重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或
特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控
制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标；
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定非财务报
告内部控制缺陷的定量评价标准如下：
重大缺陷：是指金额在 200 万元（含）以上，对公司定期报告披露造成负面影
响；
重要缺陷：是指金额在 100 万元（含）—200 万元之间，对公司定期报告披露
造成负面影响；
一般缺陷：是指金额在 100 万元以下的，未对公司定期报告披露造成负面影响。
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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失败；违反国家法律、法规；
重大偏离预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
管理人员和技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响重大的情
形。
重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；违反行业规范，
受到政府部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统性运行
障碍；前期重要缺陷不能得到整改；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体负面新
闻对公司产生中度负面影响；其他对公司负面影响重要的情形。
一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控
制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
董事长：季俊虬
合肥立方制药股份有限公司董事会
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