东吴证券股份有限公司
关于南京腾亚精工科技股份有限公司
东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”、“保荐机构”）作为南京腾亚
精工科技股份有限公司（以下简称“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的
保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、
《深圳证券交易所创业板股
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司
票上市规则》、
规范运作》等相关规定，对公司 2025 年度内部控制自我评价报告进行了核查，
具体情况如下：
一、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、主要业务和事项以及
高风险领域。
纳入评价范围的单位包括公司及纳入合并报表范围的所有全资子公司、控股
子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
公司层面包括发展战略、治理结构、组织架构、人力资源、企业文化；业务
层面包括资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、研究与开发、关联交易、
募集资金使用、信息披露；管理流程包括财务报告、预算管理、合同管理、审计
监督等。
主要包括战略管理风险、资金管理风险、采购与付款风险、资产管理风险、
市场竞争风险、人力资源风险、法律合规风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控
制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合
的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）定性标准
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
重要缺陷
没有相应的补偿性控制。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）定量标准
定量标准
指标名称
资产总额 营业收入
重大缺陷 错报金额≥资产总额 5% 错报金额≥营业收入 8%
资产 总额 3%≤错报 金额 ＜资产 总额 营业收入 5%≤错报金额＜营业收入 8%
重要缺陷
一般缺陷 错报金额＜资产总额的 3% 错报金额＜营业收入的 5%
（1）定性标准
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 3、公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
重要缺陷 3、公司关键岗位业务人员流失严重；
一般缺陷 3、公司一般业务制度或系统存在缺陷；
（2）定量标准
缺陷性质 定量标准
造成直接财产损失 1,000 万元（含）以上，对公司定期报告披露造成负面影
重大缺陷
响
造成直接财产损失 500.00 万元（含）-1,000.00 万元之间，对公司定期报告披
重要缺陷
露造成负面影响
一般缺陷 造成直接财产损失 500.00 万元以下的，未对公司定期报告披露造成负面影响
（三）内部控制评价的程序和方法
在开展内部控制体系建设和自我评价工作过程中，公司严格遵循基本规范、
相关配套指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行，全面梳理了内控规范实
施范围内的业务流程和规章制度，查找主要业务流程中的风险点，发现问题的及
时提出改进措施并加以规范。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，经分析评价，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，经分析评价，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
二、公司董事会内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，经自查，董事会认为：在
内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，经自查，董事会认为：在
内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、会计师对内部控制评价报告的鉴证意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）按照《企业内部控制审计指引》及中国
注册会计师执业准则的相关要求，对公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控
制的有效性进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》
（天健审〔2026〕
【】号），
认为：我们认为，腾亚精工公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本
规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
四、保荐机构进行的核查工作
保荐机构及保荐代表人对公司开展了定期现场检查工作，通过对照相关法律
法规规定、检查公司《公司章程》及内控制度文件；查阅财务报表、三会会议资
料以及其他相关文件；查看公司主要生产经营场所，了解公司生产经营情况；与
公司高级管理人员进行沟通，对公司内部控制制度的建立及执行情况进行了核查。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：腾亚精工现有的内部控制制度和执行情况符合相关
法律法规和证券监管部门的要求；公司在所有重大方面保持了与企业业务经营及
管理相关的有效的内部控制；公司的内部控制自我评价报告基本反映了其内部控
制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《东吴证券股份有限公司关于南京腾亚精工科技股份有限
公司 2025 年度内部控制自我评价报告的专项核查意见》之签章页）
保荐代表人：
卞 睿 高志豪
东吴证券股份有限公司
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