山东潍坊润丰化工股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况
评估报告及履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规和规范性文件及《山东潍
坊润丰化工股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等相关要求，山东潍坊润丰
化工股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽
职守，认真履职。现将审计委员会对上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上
会”）2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，系于 1981 年设立的
全国第一家会计师事务所。1998 年 12 月按财政部、中国证券监督委员会要求，改制为
有限责任公司制会计师事务所，2013 年 12 月上海上会会计师事务所有限公司改制为上
会会计师事务所（特殊普通合伙）。上会长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有
证券、期货业务许可证，注重服务质量和声誉，得到了客户、监管部门、投资机构的高
度认可。
上会首席合伙人张晓荣，截至 2025 年 12 月 31 日，上会拥有合伙人 113 名，注册
会计师 551 名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 191 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 23 日召开了第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二
十五次会议、2025 年 5 月 15 日召开 2024 年年度股东大会分别审议通过了《关于续聘
会计师事务所的议案》，同意续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年
度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
-1-
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公
司 2025 年年报工作安排，上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年度财务报
告及 2025 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金
存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，上会会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日合并及母公司财务状
况以及 2025 年度合并及母公司经营成果和现金流量，上会出具了标准无保留意见的审
计报告；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务
报告内部控制，上会出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。在执行审计工作的过
程中，上会会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度
审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对上会的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工
作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质
和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 4 月 23 日，第四届董事会审计委
员会第十三次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘上会会计师事
务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公
司董事会审议。
（二）2026 年 3 月 5 日，审计委员会通过现场与通讯相结合的方式与负责公司审
计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2025 年度审计工作的初步预审情况，
如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会
成员听取了上会会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司审计内容相关调整事项、审计
过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现的问题提出建议。
（三）2026 年 4 月 23 日，公司第五届董事会审计委员会第五次会议以现场与通讯
相结合的方式召开，审议通过公司 2025 年年度报告及其摘要、2025 年度内部控制评价
报告等议案并同意提交董事会审议。
-2-
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员
会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执
业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促
会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计
师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为上会会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚
持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了
公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清
晰、及时。
山东潍坊润丰化工股份有限公司
董事会审计委员会
-3-
首页
微信公众号
证券之星APP
