证券代码：601699 证券简称：潞安环能 公告编号：2026-022
山西潞安环保能源开发股份有限公司
关于对潞安集团财务有限公司风险评估报告的公告
本公司董事会、全体董事及相关股东保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、财务公司基本情况
（一）财务公司基本信息
潞安集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）于 2007 年 7 月
L0085H314040001 的《中华人民共和国金融许可证》，2007 年 8 月 7
日经长治市工商行政管理局批准成立，2024 年 1 月 23 日，换发《营
业执照》
，统一社会信用代码 91140400235989941U。公司注册地址为
山西省长治市潞州区府后西街 388 号颐龙湾综合楼 E1 栋东侧裙楼 1-4
层。
财务公司金融许可证的业务范围：吸收成员单位存款；办理成员
单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；
提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用
鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事
固定收益类有价证券投资。
（二）财务公司股东名称、出资金额和出资比例
序号 股东名称 认缴金额（万元） 股权比例（%）
山西潞安环保能源开发股份有限公
司
二、 财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司已按照《潞安集团财务有限公司章程》中的规定建立了
股东会、董事会和监事会，并且对董事会、监事会、经理层在内部控
制中的责任进行了明确规定，确立了股东会、董事会、监事会和经理
层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
财务公司将加强内控制度建设、规范经营、防范和化解金融风险
放在工作首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工
的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、考核和激励机
制等各项措施，全面完善内部控制管理架构。
（二）控制活动
财务公司根据监管部门的各项规章制度，制定了《资金管理办法》
《存款管理办法》
《信息系统故障应急和风险处置办法》
《资金管理信
息系统故障应急预案》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了
业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业
集团财务公司管理办法》，通过制定和实施资金计划管理，投资决策
与风险控制管理等制度，保证资金的安全性、流动性和效益性。
（2）在成员单位账户的开立、变更与撤销方面，财务公司严格
遵循《成员单位存款账户管理办法》保障资金安全。
（3）在成员单位存款业务方面，财务公司严格按照《存款管理
办法》遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的
安全，维护各当事人的合法权益。
（4）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位通过
互联网传输路径实现资金结算，保障了结算的安全、快捷，确保了数
据的安全性。
（1）为规范授信业务，完善授信工作机制，规范授信管理，财
务公司制定了《授信业务管理办法》，对授信的种类、期限、条件和
程序作出明确规定。主要流程包括：申请人申请授信；信贷管理部进
行授信调查、材料初审；信贷管理部提出授信建议提交授信评审委员
会审批，经授信评审委员会审议通过后出具书面授信审批决议（单一
客户授信三亿元人民币（不含）以上需再提交董事会审议），由信贷
管理部在授信额度内办理贷款手续。
（2）建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，财务公司
分别制定了《自营贷款业务管理办法》
《委托贷款业务管理办法》
，规
范相关信贷业务的操作程序，保障信贷资产的安全。
（3）对票据承兑、贴现业务，财务公司制定了《电子商业汇票
业务管理办法》
《电子商业汇票贴现、转/再贴现业务管理办法》和详
细的业务操作规程，为业务执行提供了可依据的规范，并在实际工作
中得到执行，有力的降低了票据承兑、贴现业务风险。
财务公司按照监管要求进行对外投资。为确保规范实施投资业务，
财务公司建立有关投资业务的决策机制，划分审批权限。财务公司制
定了《有价证券投资业务管理办法》
《债券现券投资业务管理办法》
，
为投资业务科学、高效、有序和安全的运行，防范投资风险提供了制
度保证。
财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计
部门和审计委员会，建立完善了《内部审计章程》
《稽核审计业务管
理办法》和操作规程，审计部门针对财务公司的业务经营、风险管理、
内控合规、治理情况独立行使监督权，进行有效评价，针对发现内部
控制薄弱环节和各种风险隐患，内审人员向管理层提出有价值的改进
意见和建议，并针对发现的问题建立问题台账，跟踪落实整改。通过
内部稽核审计检查，充分起到业务风险监督职能，促进财务公司稳健
运行和价值提升。
财务公司信息化建设工作有序开展，稳步推进。财务公司现有的
信息系统包含资金管理系统和电子商业汇票系统。资金管理系统具有
结算管理、账户管理、资金核算、财务管理、资金调度、信贷管理等
业务功能。电子商业汇票系统实现了电子商业票据的签发、承兑、转
让、贴现、质押等业务全部线上处理。
财务公司坚持完善信息科技风险管控机制，加强其在信息科技管
理、信息技术应用、信息系统运行等过程中，由于自然因素、人为因
素、技术漏洞、管理缺陷等原因而产生的各类风险的管控力度。
（三）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度完善，并得到有效执行。在资金管理方
面，制定了相应的资金管理办法、制度和流程，较好地控制了资金流
转风险；在信贷业务方面，建立了相应的信贷业务风险控制程序，使
整体风险控制在合理水平；在投资方面，制定了相应的内部控制制度，
能够较好地控制投资风险，实际执行情况有效。
二、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）财务公司主要财务数据
单位：万元
截至最近一年 截至最近一期
资产总额 2,177,697.19 2,429,957.85
负债总额 1,783,145.54 2,028,121.57
净资产 394,551.65 401,836.28
资产负债率 81.88% 83.46%
最近一年年度 最近一期
营业收入 43145.38 9,030.63
净利润 24816.20 7,284.63
（二）财务公司管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》
、《企业会计准则》
、《企业集团财务公司管理办
法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行为，加
强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至 2025 年
风险控制体系存在重大缺陷。
（三）财务公司监管指标
财务公司对应指标 监管要求
资本充足率 21.45 % ≥10%
流动性比例 37.7 % ≥25%
贷款余额/存款余额与实收资本之和 72.46 % ≤80%
集团外负债总额/资本净额 0% ≤100%
票据承兑余额/资产总额 6.46 % ≤15%
票据承兑余额/存放同业余额 25.67 % ≤300%
票据承兑和转贴现总额/资本净额 37.24 % ≤100%
承兑汇票保证金余额/存款总额 0.0043 % ≤10%
投资总额/资本净额 0 % ≤70%
固定资产净额/资本净额 1.46 % ≤20%
四、上市公司在财务公司存贷情况
借款资金余额为 0 亿元，向财务公司票据贴现余额 4.04 亿元，签发
财务公司电子承兑汇票业务 0 亿元。
务公司的款项金额合计为 108.43 亿元。存款利息与银行同期存款利
率基本一致。本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生
财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、持续风险评估措施
财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，
实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内
部审计管理办法和操作规程，对公司治理和各业务活动等进行内部审
计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责
任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制目标、
标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互
监督，对实际操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
公司制定了《关于与潞安集团财务有限公司开展金融业务的风险
预防处置预案》，按照风险预防处置预案规定，定期取得财务公司的
资产负债表、利润表、现金流量表等财务报告，以及经具有执业资格
的会计师事务所审计的年报，对财务公司的经营资质、业务和风险状
况进行评估。同时，公司每年均会不定期对财务公司资金进行压力测
试，评估财务公司的业务与资金风险。
六、风险评估意见
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司具有合法有效的《金融许可
证》
《企业法人营业执照》
，建立了较为完整合理的内部控制制度，能
较好地控制风险，财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》
规定经营，各项监管指标均符合该办法的规定要求。
根据对财务公司基本情况、内部控制制度、经营管理及风险管理
情况的了解和评价，截至 2025 年 12 月 31 日未发现财务公司存在与
财务报表相关的资金、信贷、投资、信息管理等风险控制体系的重大
缺陷。
特此公告
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