公司代码：603439 公司简称：三力制药
贵州三力制药股份有限公司
贵州三力制药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 106.20
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 81.93
纳入评价范围的主要业务：为药品生产及销售等业务。
纳入评价范围的主要事项为：规范运作、法人治理、信息披露、经营管理、资产控制、财务管理、
生产质量控制、行政人事、销售等各个方面的事项。
财务管理、对外投资管理、对外担保、关联交易、募集资金管理、子公司管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所上市公司自律监管
指引》
《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规和规章制度的要求，结合公司内部控制管理手册及
内部发布的各类规章、办法、细则，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
内部控制缺陷可
该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺
能导致或导致的
陷可能导致的财务报告错 陷可能导致的财务报告错 陷可能导致的财务报告错
损失与利润表相
报金额超过营业收入的 报金额超过营业收入的 报金额不超过营业收入的
关的，以营业收入
指标衡量
内部控制缺陷可
该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺
能导致或导致的 该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致的财务报告错 陷可能导致的财务报告错
损失与资产管理 陷可能导致的财务报告错
报金额超过资产总额的 报金额不超过资产总额的
相关的，以资产总 报金额超过资产总额 1%
额指标衡量
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
（4）公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无效；
（5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 （1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
（3）对于非常规或特殊性的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没得
相应的补偿性控制；
（4）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影
响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
内部控制缺陷可
该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺
能导致或导致的
陷可能导致的财务报告错 陷可能导致的财务报告错 陷可能导致的财务报告错
损失与利润表相
报金额超过营业收入的 报金额超过营业收入的 报金额不超过营业收入的
关的，以营业收入
指标衡量
内部控制缺陷可
该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺
能导致或导致的 该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致的财务报告错 陷可能导致的财务报告错
损失与资产管理 陷可能导致的财务报告错
报金额超过资产总额的 报金额不超过资产总额的
相关的，以资产总 报金额超过资产总额 1%
额指标衡量
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）严重违反国家法律、法规，如环境污染；
（2）管理人员或技术人员纷纷流失；
（3）媒体负面新闻频现；
（4）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷 视其影响程度确定
一般缺陷 视其影响程度确定
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司在开展内部控制评价测试时，在日常经营管理范畴识别出部分非财务报告内部控制
一般缺陷。公司秉持审慎负责的态度，一经发现立即启动整改工作，迅速采取有效措施加以纠正。经专
业且全面的评估，此类缺陷不影响公司财务报告的真实性、准确性。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张海
贵州三力制药股份有限公司
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