公司代码：603599 公司简称：广信股份
安徽广信农化股份有限公司
安徽广信农化股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
人力资源管理，资金管理，采购与付款管理，存货管理，固定资产管理，销售与收款管理，工程项
目管理，对外投资管理，对外担保管理，对外融资管理，财务报告，全面预算管理，合同管理等。
公司持续经营风险、证券市场的政策风险、委托理财的安全性风险、销售风险、采购风险、安全环
保、工程项目进度、利汇率管理、融资、知识产权等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》和公司各项规章制度，组织开展内部控制评价
工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
经营收入总额 错报≥经营收入总额的 经营收入总额的 0.3%≤错 错报<经营收入总额的
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、董事和高级管理人员存在舞弊行为；2、当期财务报告中的重大错报未被内部
控制识别，而是由外部审计发现；3、审计委员会和内部审计机构对财务报告内
部控制的监督无效；4、已经发现并报告给董事会与管理层的重大缺陷在合理的
时间内未加以改正。
重要缺陷 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2、未建立反舞弊程序和控制措施；
相应的补偿性控制；4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失占 直接财产损失≥0.5% 0.3%≤ 直 接 财 产 损 失 直接财产损失<0.3%
资产总额的比例 <0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用的决
策程序；2、决策程序不科学，导致重要经营目标不能达成；3、存在重大违反国
家法律、法规活动；4、关键岗位管理人员或技术人员流动较快；5、媒体负面新
闻频现；6、重大或重要缺陷未得到整改；7、重要业务缺乏制度控制或制度系统
性失效；8、其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 1、公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能
防范该失误；2、财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍
应引起董事会和管理层重视；3、其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 1、违反企业内部规章，但未形成损失；2、决策程序效率不高；3、一般业务制度
或系统存在缺陷；4、一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制体系能够适应公司管理的要求和公司发展需要，运行情况良好，在促进业
务活动有效进行，保证管理制度有效实施、防范经营风险等方面发挥了重要作用。下一年度，公司继续
深化以风险为导向的内部控制体系建设，进一步优化内部控制制度，强化内部控制制度执行，加大内部
控制监督检查力度，提高公司防范各类风险的能力，促进公司高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：黄金祥
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