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利君股份: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-27 01:47:01
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                       审计报告
                                        XYZH/2026CDAA3B0094
                                     成都利君实业股份有限公司
成都利君实业股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了成都利君实业股份有限公司（以下简称利君股份）财务报表，包括 2025 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利
君股份 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性
准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们
独立于利君股份，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
        关键审计事项                    审计中的应对
截至 2025 年 12 月 31 日，利君股份合并 我们针对商誉减值执行的主要程序有：
财 务 报 表 中 商 誉 的 账 面 价 值 为 （1）了解利君股份管理层对商誉减值测试的内部控
司成都德坤航空设备制造有限公司（以下
                              （2）了解管理层对商誉所在资产组或资产组组合的
简称德坤航空）形成。根据企业会计准则，
                              认定；
利君股份在每年年度终了需要对商誉进
                             成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
行测试，减值测试要求估计包含商誉的相 （3）了解资产组或资产组组合的历史业绩情况及发
关资产组的可收回金额，在确定相关资产 展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；
组预计未来现金流量的现值时，利君股份 （4）评价商誉减值测试的方法，相关假设及所引用
管理层需要恰当的预测相关资产组未来 参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时的预期
现金流的长期平均增长率和合理的确定 增长率、利润率、折现率、预测期等及其确认依据等
计算相关资产组预计未来现金流量现值 信息；
所采用的折现率，这涉及管理层运用重大 （5）与管理层聘请的外部评估专家讨论，以了解对
会计估计和判断，基于商誉确认时所采取 减值测试结果最为敏感的假设是否合理；
的假设受到预期未来市场和经济环境的
                       （6）复核商誉减值测试的计算过程；
影响而有可能发生变化，因此我们将该事
                       （7）复核商誉减值测试及所采用的关键假设；
项识别为关键审计事项。
                       （8）复核商誉减值测试披露是否充分。
          关键审计事项                 审计中的应对
利 君 股 份 2025 年 度 营 业 收 入 为 针对营业收入确认的真实性、准确性，我们执行的审
业收入是利君股份的关键业绩指标之一， 设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性；
营业收入的真实性、准确性对利君股份财 （2）检查利君股份合同条款，以评价利君股份收入
务报表影响重大，因此我们将收入确认识 确认政策是否符合相关会计准则的规定；
别为关键审计事项。              （3）执行细节测试，抽样检查包括销售合同、销售
                       出库单、装车单、销售发票、客户签收单/产品交接
                       单等资料，以确认营业收入的真实性和准确性；
                       （4）对营业收入及毛利率执行实质性分析程序，评
                       估其波动合理性以及是否与其行业发展趋势保持一
                       致；
                       （5）就资产负债表日前后记录的销售收入，选取样
                       本，检查销售合同、销售出库单、装车单、销售发票、
                       客户签收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记
                       录于恰当的会计期间；
                       （6）选取样本执行函证程序，以确认应收账款余额
                       和营业收入金额的真实性及准确性。
  四、其他信息
  利君股份管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括利君股份 2025 年年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
                          成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、管理层和治理层对财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
 在编制财务报表时，管理层负责评估利君股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算利君股份、终止运营或别无其他现
实的选择。
 治理层负责监督利君股份的财务报告过程。
 六、注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的
风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对利君股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利君股份不能持续经营。
                          成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
  （6）就利君股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：廖继平
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：袁建国
       中国 北京             二○二六年四月二十三日
                                   成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
                    合并资产负债表
编制单位：成都利君实业股份有限公司                                              单位：人民币元
         项      目             附注        2025 年 12 月 31 日     2025 年 1 月 1 日
流动资产：
  货币资金                        五、1         1,874,289,402.15    1,549,612,722.96
  结算备付金                                                  -                   -
  拆出资金                                                   -                   -
  交易性金融资产                                                -                   -
  衍生金融资产                                                 -                   -
  应收票据                        五、2            15,617,878.68       27,181,535.51
  应收账款                        五、3           262,174,826.80      238,887,962.02
  应收款项融资                      五、4            44,082,719.81       23,392,978.16
  预付款项                        五、5            30,767,402.94       10,734,016.72
  应收保费                                                   -                   -
  应收分保账款                                                 -                   -
  应收分保合同准备金                                              -                   -
  其他应收款                       五、6             7,733,074.05        9,577,098.39
  其中：应收利息                                                -                   -
     应收股利                                                -                   -
  买入返售金融资产                                               -                   -
  存货                          五、7           431,211,094.21      364,604,963.59
  合同资产                        五、8            23,782,755.79       37,799,245.48
  持有待售资产                                                 -                   -
  一年内到期的非流动资产                                            -                   -
  其他流动资产                      五、9            28,056,782.58       17,588,854.17
           流动资产合计             -           2,717,715,937.01    2,279,379,377.00
非流动资产：
  发放贷款和垫款                                                -                   -
  债权投资                                                   -                   -
  其他债权投资                                                 -                   -
  长期应收款                                                  -                   -
  长期股权投资                                                 -                   -
  其他权益工具投资                                               -                   -
  其他非流动金融资产                                              -                   -
  投资性房地产                      五、10           50,697,435.74       43,501,520.84
  固定资产                        五、11          463,220,577.29      401,325,814.93
  在建工程                        五、12                       -       80,990,975.59
  生产性生物资产                                                -                   -
  油气资产                                                   -                   -
  使用权资产                       五、13            8,529,619.94       15,649,854.91
  无形资产                        五、14           80,684,186.76       84,789,903.70
  开发支出                                                   -                   -
  商誉                          五、15          239,109,960.43      239,109,960.43
  长期待摊费用                      五、16               78,616.36          141,509.44
  递延所得税资产                     五、17           33,909,766.58       23,987,538.33
  其他非流动资产                     五、18           45,750,127.33      279,729,623.05
          非流动资产合计                           921,980,290.43    1,169,226,701.22
            资产总计                          3,639,696,227.44    3,448,606,078.22
 法定代表人：何亚民          主管会计工作负责人：林麟                           会计机构负责人：高峰
                                        成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
                     合并资产负债表（续）
 编制单位：成都利君实业股份有限公司                                                   单位：人民币元
           项         目             附注        2025 年 12 月 31 日       2025 年 1 月 1 日
流动负债：
  短期借款                                                       -                      -
  向中央银行借款                                                    -                      -
  拆入资金                                                       -                      -
  交易性金融负债                                                    -                      -
  衍生金融负债                                                     -                      -
  应付票据                             五、20          58,669,447.30          58,014,223.48
  应付账款                             五、21         242,986,562.30         233,435,655.82
  预收款项                                                       -                      -
  合同负债                             五、22         370,878,814.63         220,240,429.47
  卖出回购金融资产款                                                  -                      -
  吸收存款及同业存放                                                  -                      -
  代理买卖证券款                                                    -                      -
  代理承销证券款                                                    -                      -
  应付职工薪酬                           五、23          96,715,418.39          85,570,325.82
  应交税费                             五、24          15,245,761.40           6,962,435.19
  其他应付款                            五、25           4,856,361.14           4,282,782.86
  其中：应付利息                                                    -                      -
     应付股利                                                    -                      -
  应付手续费及佣金                                                   -                      -
  应付分保账款                                                     -                      -
  持有待售负债                                                     -                      -
  一年内到期的非流动负债                      五、26           3,170,699.05           3,398,709.35
  其他流动负债                           五、27          47,056,425.60          21,921,761.17
            流动负债合计                 0            839,579,489.81         633,826,323.16
非流动负债：
  保险合同准备金                                                    -                      -
  长期借款                                                       -                      -
  应付债券                                                       -                      -
  其中：优先股                                                     -                      -
     永续债                                                     -                      -
  租赁负债                             五、28           5,046,562.44          10,363,022.79
  长期应付款                                                      -                      -
  长期应付职工薪酬                                                   -                      -
  预计负债                             五、29           1,017,975.69           7,911,420.54
  递延收益                             五、30           6,420,011.67           3,858,985.00
  递延所得税负债                          五、17          14,332,648.94          13,017,877.24
  其他非流动负债                                                    -                      -
           非流动负债合计                 0             26,817,198.74          35,151,305.57
             负 债 合 计               0            866,396,688.55         668,977,628.73
股东权益：                              0
  股本                               五、31        1,033,460,000.00      1,033,460,000.00
  其他权益工具                                                      -                     -
  其中：优先股                                                      -                     -
     永续债                                                      -                     -
  资本公积                             五、32          476,587,659.72        476,587,659.72
  减：库存股                                                       -                     -
  其他综合收益                           五、33           11,061,471.54         13,448,233.94
  专项储备                             五、34           24,727,253.01         22,707,028.05
  盈余公积                             五、35          319,567,422.61        311,358,622.13
  一般风险准备                                                      -                     -
  未分配利润                            五、36          907,895,732.01        922,066,905.65
         归属于母公司股东权益合计                          2,773,299,538.89      2,779,628,449.49
  少数股东权益                                                      -                     -
            股东权益合计                             2,773,299,538.89      2,779,628,449.49
          负债和股东权益总计                            3,639,696,227.44      3,448,606,078.22
 法定代表人：何亚民               主管会计工作负责人：林麟                             会计机构负责人：高峰
                                             成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
                             母公司资产负债表
 编制单位：成都利君实业股份有限公司                                                           单位：人民币元
          项              目              附注        2025 年 12 月 31 日         2025 年 1 月 1 日
流动资产：
 货币资金                                                 794,723,305.29          714,484,314.02
 交易性金融资产                                                             -                      -
 衍生金融资产                                                              -                      -
 应收票据                                                   9,658,683.68              163,800.00
 应收账款                                十六、1             56,202,453.06           70,609,150.27
 应收款项融资                                               38,735,034.84             6,684,318.24
 预付款项                                                 19,657,662.84             9,927,580.27
 其他应收款                               十六、2               8,451,243.08            9,477,782.72
 其中：应收利息                                                             -                      -
      应收股利                                                           -                      -
 存货                                                   273,266,017.18          184,386,914.20
 合同资产                                                 18,216,201.00           30,044,868.00
 持有待售资产                                                              -                      -
 一年内到期的非流动资产                                                         -                      -
 其他流动资产                                               16,540,185.28             4,629,130.81
             流动资产合计                                 1,235,450,786.25        1,030,407,858.53
非流动资产：
 债权投资                                                                -                      -
 其他债权投资                                                              -                      -
 长期应收款                                                               -                      -
 长期股权投资                              十六、3           1,402,590,600.97        1,402,590,600.97
 其他权益工具投资                                                            -                      -
 其他非流动金融资产                                                           -                      -
 投资性房地产                                               51,251,482.36           54,233,741.81
 固定资产                                                 28,640,081.65           15,441,630.33
 在建工程                                                                -                      -
 生产性生物资产                                                             -                      -
 油气资产                                                                -                      -
 使用权资产                                                  6,977,967.49          12,566,957.01
 无形资产                                                   6,926,117.14            7,222,365.80
 开发支出                                                                -                      -
 商誉                                                                  -                      -
 长期待摊费用                                                   78,616.36               141,509.44
 递延所得税资产                                              26,374,376.73           16,479,557.02
 其他非流动资产                                                2,510,238.44          59,544,315.11
             非流动资产合计                                1,525,349,481.14        1,568,220,677.49
             资   产   总   计                          2,760,800,267.39        2,598,628,536.02
法定代表人：何亚民                    主管会计工作负责人：林麟                                会计机构负责人：高峰
                                          成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
                          母公司资产负债表（续）
 编制单位：成都利君实业股份有限公司                                                      单位：人民币元
         项      目                    附注        2025 年 12 月 31 日         2025 年 1 月 1 日
流动负债：
  短期借款                                                            -                      -
  交易性金融负债                                                         -                      -
  衍生金融负债                                                          -                      -
  应付票据                                              51,497,007.48           55,011,223.48
  应付账款                                             159,987,854.36          137,600,731.89
  预收款项                                                            -                      -
  合同负债                                             239,333,766.42          143,947,075.65
  应付职工薪酬                                            29,996,608.68           25,850,760.20
  应交税费                                               7,764,325.85            2,715,172.27
  其他应付款                                              3,741,188.45            3,521,936.89
  其中：应付利息                                                         -                      -
        应付股利                                                      -                      -
  持有待售负债                                                          -                      -
  一年内到期的非流动负债                                        6,577,899.10            5,422,062.08
  其他流动负债                                            42,569,088.80           15,938,076.28
               流动负债合计                              541,467,739.14          390,007,038.74
非流动负债：
  长期借款                                                            -                      -
  应付债券                                                            -                      -
  其中：优先股                                                          -                      -
        永续债                                                       -                      -
  租赁负债                                                 848,087.67            7,425,986.79
  长期应付款                                                           -                      -
  长期应付职工薪酬                                                        -                      -
  预计负债                                                 594,804.47            6,481,833.96
  递延收益                                               3,500,000.00              450,000.00
  递延所得税负债                                            5,916,745.46            5,352,624.26
  其他非流动负债                                                         -                      -
               非流动负债合计                              10,859,637.60           19,710,445.01
               负 债 合 计                             552,327,376.74          409,717,483.75
股东权益:
  股本                                             1,033,460,000.00        1,033,460,000.00
  其他权益工具                                                          -                      -
  其中：优先股                                                          -                      -
        永续债                                                       -                      -
  资本公积                                             477,666,203.81          477,666,203.81
  减：库存股                                                           -                      -
  其他综合收益                                                          -                      -
  专项储备                                               7,943,868.09            8,462,434.47
  盈余公积                                             318,024,812.51          309,816,012.03
  未分配利润                                            371,378,006.24          359,506,401.96
               股东权益合计                            2,208,472,890.65        2,188,911,052.27
              负债和股东权益总计                          2,760,800,267.39        2,598,628,536.02
 法定代表人：何亚民                 主管会计工作负责人：林麟                               会计机构负责人：高峰
                                              成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
                                  合并利润表
 编制单位：成都利君实业股份有限公司                     2025 年度                         单位：人民币元
                项目                       附注         2025 年度              2024 年度
一、营业总收入                                五、37           728,610,083.75       776,248,698.71
  其中:营业收入                              五、37           728,610,083.75       776,248,698.71
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                0              669,515,680.60       652,025,543.04
 其中：营业成本                               五、37           461,593,356.32       472,665,652.15
       利息支出                                                        -                    -
       手续费及佣金支出                                                    -                    -
       退保金                                                         -                    -
       赔付支出净额                                                      -                    -
       提取保险责任准备金净额                                                 -                    -
       保单红利支出                                                      -                    -
       分保费用                                                        -                    -
       税金及附加                           五、38            11,863,716.93        11,542,200.54
       销售费用                            五、39            77,221,949.77        56,848,632.38
       管理费用                            五、40           110,445,975.56       108,386,718.54
       研发费用                            五、41            45,507,988.29        46,260,346.42
       财务费用                            五、42           -37,117,306.27       -43,678,006.99
       其中：利息费用                         0                  465,755.52           491,524.31
           利息收入                        0               41,950,787.58        42,449,826.83
   加：其他收益                              五、43            10,856,594.04        16,207,304.20
       投资收益（损失以“－”号填列）                 五、44                        -          -141,678.80
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                          -                    -
           以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                      -                    -
       汇兑收益（损失以“-”号填列）                                             -                    -
       净敞口套期收益（损失以“—”号填列）                                          -                    -
       公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                                         -                    -
       信用减值损失（损失以“-”号填列）               五、45            -2,883,816.75         2,754,860.54
       资产减值损失（损失以“-”号填列）               五、46            -1,986,214.87          -568,008.47
       资产处置收益（损失以“-”号填列）               五、47               313,847.78          -608,746.95
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                      65,394,813.35       141,866,886.19
  加：营业外收入                              五、48             2,022,929.21           139,712.37
  减：营业外支出                              五、49             1,424,658.66         4,295,392.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    0               65,993,083.90       137,711,205.80
  减：所得税费用                              五、50             9,947,857.06        17,611,380.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                      56,045,226.84       120,099,825.25
（一）按经营持续性分类                                            56,045,226.84       120,099,825.25
（二）按所有权归属分类                                            56,045,226.84       120,099,825.25
六、其他综合收益的税后净额                                          -2,386,762.40         1,411,282.14
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                 -2,386,762.40         1,411,282.14
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                                -                    -
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                                     -2,386,762.40         1,411,282.14
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                               53,658,464.44       121,511,107.39
  归属于母公司股东的综合收益总额                                      53,658,464.44       121,511,107.39
  归属于少数股东的综合收益总额                                                   -                    -
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                                              0.0542               0.1162
  （二）稀释每股收益（元/股）                                              0.0542               0.1162
 法定代表人：何亚民                   主管会计工作负责人：林麟                          会计机构负责人：高峰
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                             母公司利润表
 编制单位：成都利君实业股份有限公司                                                   单位：人民币元
           项目                         附注       2025 年度                2024 年度
一、营业收入                            十六、4         258,276,665.46         304,759,438.54
  减：营业成本                          十六、4         183,675,092.30         209,470,073.12
      税金及附加                                      1,798,751.46           3,125,253.45
      销售费用                                      66,556,849.90         44,102,423.60
      管理费用                                      40,311,628.72         39,574,367.20
      研发费用                                      31,059,444.10         32,261,708.79
      财务费用                                     -16,002,890.82         -20,993,688.62
      其中：利息费用                                      385,524.50             438,032.88
            利息收入                                20,109,576.49         19,831,980.37
  加：其他收益                                         8,677,799.31         12,725,449.24
      投资收益（损失以“－”号填列）             十六、5         114,820,000.00           -141,678.80
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                      -                     -
            以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                -                     -
      净敞口套期收益（损失以“—”号填列）                                      -                     -
      公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                                     -                     -
      信用减值损失（损失以“-”号填列）                           -982,547.58             862,515.94
      资产减值损失（损失以“-”号填列）                           -911,538.19           -878,404.04
      资产处置收益（损失以“-”号填列）                                       -         -422,028.97
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                               72,481,503.34          9,365,154.37
  加：营业外收入                                          327,397.92             131,510.36
  减：营业外支出                                           51,595.01             67,038.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                             72,757,306.25          9,429,626.32
  减：所得税费用                                       -9,330,698.51         -2,538,931.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                               82,088,004.76         11,968,557.88
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                         82,088,004.76         11,968,557.88
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                             -                     -
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                       -                     -
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                                        -                     -
分）
六、综合收益总额                                        82,088,004.76         11,968,557.88
 法定代表人：何亚民                  主管会计工作负责人：林麟                          会计机构负责人：高峰
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                              合并现金流量表
  编制单位：成都利君实业股份有限公司                                                 单位：人民币元
             项      目                 附注        2025 年度              2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                   802,261,485.11       877,130,017.96
  客户存款和同业存放款项净增加额                                               -                    -
  向中央银行借款净增加额                                                   -                    -
  向其他金融机构拆入资金净增加额                                               -                    -
  收到原保险合同保费取得的现金                                                -                    -
  收到再保业务现金净额                                                    -                    -
  保户储金及投资款净增加额                                                  -                    -
  收取利息、手续费及佣金的现金                                                -                    -
  拆入资金净增加额                                                      -                    -
  回购业务资金净增加额                                                    -                    -
  代理买卖证券收到的现金净额                                                 -                    -
  收到的税费返还                                            7,188,214.35         7,140,546.08
  收到其他与经营活动有关的现金                      五、51          44,017,972.37        32,954,045.52
            经营活动现金流入小计                             853,467,671.83       917,224,609.56
  购买商品、接受劳务支付的现金                                   260,686,823.64       153,380,340.37
  客户贷款及垫款净增加额                                                   -                    -
  存放中央银行和同业款项净增加额                                               -                    -
  支付原保险合同赔付款项的现金                                                -                    -
  拆出资金净增加额                                                      -                    -
  支付利息、手续费及佣金的现金                                                -                    -
  支付保单红利的现金                                                     -                    -
  支付给职工以及为职工支付的现金                                  273,151,867.72       255,455,749.45
  支付的各项税费                                           71,777,492.44        81,879,992.56
  支付其他与经营活动有关的现金                      五、51          93,583,600.38        81,522,486.01
            经营活动现金流出小计                             699,199,784.18       572,238,568.39
          经营活动产生的现金流量净额                            154,267,887.65       344,986,041.17
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                        260,259,699.60       258,270,197.99
  取得投资收益收到的现金                                                   -                    -
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                             34,061.00           676,454.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                           -                    -
  收到其他与投资活动有关的现金                      五、51          39,024,890.79        24,958,758.64
            投资活动现金流入小计                             299,318,651.39       283,905,410.63
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           34,936,563.95        63,090,714.15
  投资支付的现金                                          272,789,849.60       267,665,697.99
  质押贷款净增加额                                                      -                    -
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                           -                    -
  支付其他与投资活动有关的现金                      五、51           4,793,000.00        14,824,000.00
            投资活动现金流出小计                             312,519,413.55       345,580,412.14
          投资活动产生的现金流量净额                            -13,200,762.16       -61,675,001.51
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                     -                    -
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                           -                    -
  取得借款所收到的现金                                                    -                    -
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                -                    -
            筹资活动现金流入小计                                          -                    -
  偿还债务所支付的现金                                                    -                    -
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                62,007,600.00        41,338,400.00
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                           -                    -
  支付其他与筹资活动有关的现金                      五、51           2,140,304.23         6,184,990.96
            筹资活动现金流出小计                              64,147,904.23        47,523,390.96
          筹资活动产生的现金流量净额                            -64,147,904.23       -47,523,390.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  -2,118,829.14           593,012.54
五、现金及现金等价物净增加额                                      74,800,392.12       236,380,661.24
  加：期初现金及现金等价物余额                                 1,276,845,049.87     1,040,464,388.63
六、期末现金及现金等价物余额                                   1,351,645,441.99     1,276,845,049.87
 法定代表人：何亚民                主管会计工作负责人：林麟                          会计机构负责人：高峰
                                     成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
                       母公司现金流量表
编制单位：成都利君实业股份有限公司                                            单位：人民币元
           项      目             附注       2025 年度             2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                          237,708,743.48       351,230,244.14
 收到的税费返还                                   4,986,903.27         3,623,903.01
 收到其他与经营活动有关的现金                           68,321,274.18        59,694,826.48
        经营活动现金流入小计                       311,016,920.93       414,548,973.63
 购买商品、接受劳务支付的现金                          169,752,285.15        84,278,132.63
 支付给职工以及为职工支付的现金                         100,030,442.00        96,901,168.57
 支付的各项税费                                   4,065,692.70        19,313,582.35
 支付其他与经营活动有关的现金                           66,662,155.85        80,259,601.27
        经营活动现金流出小计                       340,510,575.70       280,752,484.82
   经营活动产生的现金流量净额                         -29,493,654.77       133,796,488.81
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                               124,938,500.00       132,631,500.00
 取得投资收益收到的现金                             114,835,525.00                    -
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     3,590.00           597,170.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                  -                    -
 收到其他与投资活动有关的现金                           11,127,858.84       104,854,620.77
        投资活动现金流入小计                       250,905,473.84       238,083,290.77
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   3,551,856.42         3,943,127.16
 投资支付的现金                                 135,350,750.00       147,004,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                  -                    -
 支付其他与投资活动有关的现金                                       -         1,000,000.00
        投资活动现金流出小计                       138,902,606.42       151,947,127.16
   投资活动产生的现金流量净额                         112,002,867.42        86,136,163.61
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                                            -                    -
 取得借款收到的现金                                            -                    -
 收到其他与筹资活动有关的现金                                       -                    -
        筹资活动现金流入小计                                    -                    -
 偿还债务支付的现金                                            -                    -
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        62,007,600.00        41,338,400.00
 支付其他与筹资活动有关的现金                            6,029,685.85         4,168,882.69
        筹资活动现金流出小计                        68,037,285.85        45,507,282.69
   筹资活动产生的现金流量净额                         -68,037,285.85       -45,507,282.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -821,960.79           242,043.76
五、现金及现金等价物净增加额                            13,649,966.01       174,667,413.49
 加：期初现金及现金等价物余额                          553,212,004.55       378,544,591.06
六、期末现金及现金等价物余额                           566,861,970.56       553,212,004.55
 法定代表人：何亚民             主管会计工作负责人：林麟                       会计机构负责人：高峰
                                                                                                                            成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
                                                                    合并股东权益变动表
         编制单位：成都利君实业股份有限公司                                                                                                                               单位：人民币元
                                                                               归属于母公司股东权益
         项    目                                                                                                                                                     少数
                                                                    减：                                                 一般                                           股东    股东权益合计
                                                                                                                                             其
                            股本           优先 永续 其    资本公积金           库存   其他综合收益           专项储备          盈余公积           风险    未分配利润                    小计            权益
                                                                                                                                             他
                                          股  债 他                     股                                                 准备
一、上年年末余额              1,033,460,000.00             476,587,659.72        13,448,233.94 22,707,028.05 311,358,622.13         922,066,905.65       2,779,628,449.49        2,779,628,449.49
  加：会计政策变更                                                                                                                                                                              -
     前期差错更正                                                                                                                                                                             -
     同一控制下企业合并                                                                                                                                                                          -
     其他                                                                                                                                                                                 -
二、本年年初余额              1,033,460,000.00             476,587,659.72        13,448,233.94 22,707,028.05 311,358,622.13         922,066,905.65       2,779,628,449.49        2,779,628,449.49
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
                                                                         -2,386,762.40   2,020,224.96   8,208,800.48        -14,171,173.64          -6,328,910.60           -6,328,910.60
填列）
 （一）综合收益总额                                                               -2,386,762.40                                       56,045,226.84          53,658,464.44           53,658,464.44
 （二）股东投入和减少资本
 （三）利润分配                                                                                                8,208,800.48        -70,216,400.48         -62,007,600.00         -62,007,600.00
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备                                                                                 2,020,224.96                                                2,020,224.96    -       2,020,224.96
 （六）其他                                                                                                                                                          -                       -
四、本年年末余额              1,033,460,000.00             476,587,659.72        11,061,471.54 24,727,253.01 319,567,422.61         907,895,732.01       2,773,299,538.89        2,773,299,538.89
         法定代表人：何亚民                                                  主管会计工作负责人：林麟                                                                     会计机构负责人：高峰
                                                                                                                             成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
                                                              合并股东权益变动表（续）
   编制单位：成都利君实业股份有限公司                                                                                                                                                       单位：人民币元
                                                                                归属于母公司股东权益
                                                                                                                                                                               少数
     项       目                           其他权益工具                          减：                                                 一般
                                                                               其他综合收                                                                其                          股东    股东权益合计
                           股本            优先   永续                         库存                    专项储备          盈余公积           风险      未分配利润                        小计
                                                   其他                            益                                                                  他                          权益
                                          股    债                          股                                                 准备
一、上年年末余额              1,033,460,000.00                  476,587,659.72        12,036,951.80 20,149,908.31 310,161,766.34          844,502,336.19        - 2,696,898,622.36          2,696,898,622.36
  加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额              1,033,460,000.00                  476,587,659.72        12,036,951.80 20,149,908.31 310,161,766.34          844,502,336.19        - 2,696,898,622.36          2,696,898,622.36
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
填列）
 （一）综合收益总额                                                                     1,411,282.14                                       120,099,825.25              121,511,107.39         121,511,107.39
 （二）股东投入和减少资本
 （三）利润分配                                                                                                     1,196,855.79        - -42,535,255.79       -     -41,338,400.00         -41,338,400.00
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备                                                                                      2,557,119.74                                                      2,557,119.74            2,557,119.74
 （六）其他
四、本年年末余额              1,033,460,000.00                  476,587,659.72        13,448,233.94 22,707,028.05 311,358,622.13          922,066,905.65            2,779,628,449.49        2,779,628,449.49
     法定代表人：何亚民                                                     主管会计工作负责人：林麟                                                                                 会计机构负责人：高峰
                                                                                                                        成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
                                                         母公司股东权益变动表
  编制单位：成都利君实业股份有限公司                                                                                                                                      单位：人民币元
        项      目                            其他权益工具                                              其他
                                                                                      减：库
                           股本              优先       永续       其        资本公积                      综合        专项储备            盈余公积           未分配利润           其他       股东权益合计
                                                                                       存股
                                            股        债       他                                  收益
一、上年年末余额                1,033,460,000.00                             477,666,203.81                      8,462,434.47   309,816,012.03 359,506,401.96             2,188,911,052.27
 加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
二、本年年初余额                1,033,460,000.00                             477,666,203.81                      8,462,434.47   309,816,012.03 359,506,401.96             2,188,911,052.27
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）                  -                                          -                       -518,566.38    8,208,800.48    11,871,604.28               19,561,838.38
（一）综合收益总额                                                                                                                                82,088,004.76               82,088,004.76
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                                  8,208,800.48 -70,216,400.48                -62,007,600.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                -        -        -       -                -         -        -    -518,566.38               -                -        -        -518,566.38
（六）其他                                                                                                                                                                            -
四、本年年末余额                1,033,460,000.00                             477,666,203.81                      7,943,868.09   318,024,812.51 371,378,006.24             2,208,472,890.65
  法定代表人：何亚民                                                  主管会计工作负责人：林麟                                                                          会计机构负责人：高峰
                                                                                                       成都利君实业股份有限公司 2025 年年度审计报告
                                                 母公司股东权益变动表（续）
 编制单位：成都利君实业股份有限公司                                                                                                                     单位：人民币元
         项      目                           其他权益工具                         减：   其他
                                                                                                                                       其
                            股本                             资本公积            库存   综合     专项储备           盈余公积            未分配利润                    股东权益合计
                                           优先   永续                                                                                     他
                                                     其他                     股   收益
                                            股   债
一、上年年末余额                1,033,460,000.00                  477,666,203.81              9,015,859.63   308,619,156.24   390,073,099.87       -   2,218,834,319.55
  加：会计政策变更                                                                                                                                                    -
    前期差错更正                                                                                                                                                    -
    其他                                                                                                                                                        -
二、本年年初余额                1,033,460,000.00                  477,666,203.81              9,015,859.63   308,619,156.24   390,073,099.87       -   2,218,834,319.55
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）                  -                                               -553,425.16     1,196,855.79   -30,566,697.91       -    -29,923,267.28
 （一）综合收益总额                                                                                                            11,968,557.88              11,968,557.88
 （二）股东投入和减少资本
 （三）利润分配                                                                                               1,196,855.79   -42,535,255.79            -41,338,400.00
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备                                                                               -553,425.16                                                  -553,425.16
 （六）其他                                                                                                                                                        -
四、本年年末余额                1,033,460,000.00                  477,666,203.81              8,462,434.47   309,816,012.03   359,506,401.96       -   2,188,911,052.27
 法定代表人：何亚民                                           主管会计工作负责人：林麟                                                                 会计机构负责人：高峰
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     一、公司的基本情况
  成都利君实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统
称本集团）成立于 1999 年 11 月 23 日，注册地址和总部办公地址均为成都市武侯区武
科东二路 5 号。本公司首次公开发行人民币普通股 A 股股票，已于 2012 年 1 月在深圳
证券交易所上市。
  本集团属装备制造行业，主要从事研究制造、销售、机电设备、机械设备技术服务
及技术咨询、机械设备采购、安装、调试；机械设备、电子产品制造、销售；飞机零部
件（发动机、螺旋桨除外）的研发、制造。本集团的主要产品为应用于水泥建材、矿山、
冶金、化工等行业的辊压机、高压辊磨机、辊系（子）、选粉机、航空航天零部件制造
等。
     二、财务报表的编制基础
  本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督
管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
  本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
  本集团有近期获利的历史且有财务资源支持，故本集团认为自本报告期末至少 12
个月内具备持续经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
     三、重要会计政策及会计估计
  具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研
发费用资本化条件、收入确认和计量等。
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2025
年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
  本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司以人民币为记账本位币。
  本集团下属子公司利君控股（新加坡）私人公司，根据其经营所处的主要经济环境
自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、9 所述方法折算为人民币。
  本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要
性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
                     该事项在本财
涉及重要性标准判断的披露事
                     务报表附注中         重要性标准确定方法和选择依据
项
                      的披露位置
账龄超过三年的单项金额重大
                     五、3.（1）       单项账面余额大于 500 万元
的应收账款
                                   单项账面余额占各类应收款项账面
重要的单项计提坏账准备的应
                     五、3.（2）       余额总额的 5%以上或金额大于 500 万
收款项
                                   元
应收款项（合同资产）本期坏
                                   单项收回或转回、核销金额占各项应
账准备收回或转回金额重要的
                        —          收款项坏账准备总额的 5%以上或金
/本期重要的应收款项（合同资
                                   额大于 500 万元
产）核销
账龄超过 1 年重要的应付账款      五、21.（2）      单项金额大于 500 万元
账龄超过 1 年的重要的预收款
                                   单项金额占该项总额的比重 5%以上
项及合同负债/预付款项/预计       五、22.（2）
                                   或金额大于 500 万元
负债
重要的合同资产、合同负债变        五、8.（2）/
                         变动金额占该项总额的比重 5%以上
动值                   五、22.（3）
                         或金额大于 1,000 万元
                         单项资产本年增加、减少或者余额超
重要的在建工程项目       五、12.（2）
                         过资产总额 0.3%以上的
重大合同变更或重大交易价格            单项调整占本集团合并报表收入的
                   —
调整                       5%以上的
                         单项投资活动占收到或支付投资活
重要的投资活动         五、51.（2） 动相关的现金流入或流出总额的 5%
                         以上或金额大于 5,000 万元
                         单一主体收入占本集团合并报表收
重要的非全资子公司          —
                         入的 10%以上
重要或有事项/日后事项/其他           金额超过净利润的 10% 的或涉及重
               十三、十四、十五
重要事项                     组、并购等性质重要的事项
                         不涉及当期现金收支、对当期报表影
不涉及当期现金收支的重大活
                   —     响大于净资产的 10%、或预计对未来
动
                         现金流影响大于相对应现金流入流
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     该事项在本财
涉及重要性标准判断的披露事
                     务报表附注中         重要性标准确定方法和选择依据
项
                      的披露位置
                                   出总额的 10%的活动
  （1） 同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
  本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  （2） 非同一控制下的企业合并
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
  本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及
综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少
数股东损益”、“归属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合收益总
额”项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
  （1） 外币交易
  本集团外币交易在初始确认时，采用交易当期即期汇率的近似汇率将外币金额折算
为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折
算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
  （2） 外币财务报表的折算
  本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资
产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采
用交易当期即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期即期汇率的近似汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
  （1） 金融工具的确认和终止确认
  本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转出：1）收取金融资产现
金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承
担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
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的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集
团承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2） 金融资产分类和计量方法
  本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
  在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、
时间、频率和价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付
本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金
流量相比是否具有显著差异，对提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价
值是否非常小等。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计
入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其
他应收款。
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  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认
利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交
易性金融资产。
  本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  （3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负
债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；
如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大
损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）
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计入当期损益。
  （4） 金融工具减值
  本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、应收款
进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12
个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具
违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收
款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。
在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信
用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的
定义等披露参见附注十、1。
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史
还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期
变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实
际的减值损失金额。
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  本集团计量预期信用损失的会计估计政策为：
项目          1 年以内    1-2 年    2-3 年     3-4 年   4-5 年   5 年以上
违约损失率         3%      10%         30%    50%     70%     100%
  本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、应收款项账龄等。
  ? 应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
  本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情
况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同
资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础
评估其预期信用损失。本集团根据收入确认时点确定账龄。
  ? 应收票据的组合类别及确定依据
  本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的
信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期
损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
  ? 其他应收款的组合类别及确定依据
  本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来
款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为 2
个组合，具体为：应收关联方往来款、应收其他。
  若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生
显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于
其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提
损失准备。
  当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接
减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计
入收回当期的损益。
  （5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
  对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
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给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的
业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
  （6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
  本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
  本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
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金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
  （7） 金融资产和金融负债的抵销
  本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
  本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、已交付受托加工产品、发出商品、
委托加工物资等。
  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
实行永续盘存制，领用或发出原材料，采用加权平均法确定其实际成本，库存商品按个
别计价法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
  本集团原材料、在产品、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其
可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料
存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定。
  （1） 合同资产
  合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见
上述附注三、10 金融工具减值相关内容。
  （2） 合同负债
  合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
  （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
  本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
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合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动
资产和其他非流动资产中。
  合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资
产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了
本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当
期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取
得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
  （2） 与合同成本有关的资产的摊销
  本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
  （3） 与合同成本有关的资产的减值
  本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以
前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
  本集团长期股权投资包括对子公司的投资。
  本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
  通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控
制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
  除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本。以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公
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允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交
换取得的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成
本。
     本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权
投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
     本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
     本集团投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊
销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别                折旧年限（年）          预计残值率（%）    年折旧率（%）
土地使用权                50                0            2
房屋建筑物               20-40              5       2.375-4.75
     本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一年，单位价值超过 5,000.00 元的有形资产。
     固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。
     除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号         类别       折旧年限(年)         预计残值率(%)   年折旧率(%)
     本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
     在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目                              结转固定资产的标准
                （1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部
                完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额
                很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达
房屋及建筑物          到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建
                设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到
                预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入
                固定资产。
                （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过
机器设备            调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定
                可使用状态
运输工具            获得运输工具行驶证
其他设备            实际开始使用或完成安装调试
  本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
  （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同
规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销
方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
  （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费
用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
  本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入
当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段
支出于发生时计入当期损益。
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在
减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论
是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
  （1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
  本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账
面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估
计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协
议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未
来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （2） 商誉减值
  本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相
关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
  商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、15。
  上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本集团的长期待摊费用包括信息服务费用和厂房改造支出等本集团已经支付但应
由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果
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长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。信息服务费用和厂房改造支出的摊销年限为 3 年。
  本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
  短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
  离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
  辞退福利是由于辞退产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益。
  当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当
前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
  预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
  （1）一般原则
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并
从中获得几乎全部的经济利益。
  履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义
务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
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履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该商品享
有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的法定所有
权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给
客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对
价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
  合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可
变对价金额。
  对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折
现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交
易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，
则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
  对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客
户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确
认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发
生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，
按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债
表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
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  根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户
保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22 预计负债进
行会计处理。
  （2）具体方法
  本集团的营业收入主要包括销售商品收入、受托加工业务收入。
  本集团从事粉磨系统及其配套设备制造，并向客户销售该类产品，于发出商品并由
客户签收确认后确认销售商品收入。
  本集团航空航天零部件制造在受托加工产品加工业务已经完成，在相关款项很可能
收回时确认收入相关，即与客户办理结算并取得客户交接确认单时确认收入。
  与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
  本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目
的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
  本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确
认递延所得税资产：
        （1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差
异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
  本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税
所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此
存在不确定性。
  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
  （1） 租赁的识别
  在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
  （2） 本集团作为承租人
  除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产
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和租赁负债。
  使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本
进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租
赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用
途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的
行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支
付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法
确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计
算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
  在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支
付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预
计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相
关资产成本或当期损益。
  （3） 本集团为出租人
  本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
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  在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利
息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
  在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
  本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价
值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产
或负债的不可观察输入值。
  每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  （对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场
报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定
其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：
债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
  （对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金
流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可
比金融工具的完全第三方交易。于 2025 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金
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融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观
察输入值的合理变动无重大敏感性。
  每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  （1） 重要会计政策变更
  本集团报告期内无重要会计政策变更事项。
  （2） 重要会计估计变更
  本集团报告期内无重要会计估计变更事项。
     四、税项
税种                      计税依据           税率
增值税               应纳税增值额           13%、9%、6%、5%
城市维护建设税           应交流转税额                7%
教育费附加             应交流转税额                3%
地方教育费附加           应交流转税额                2%
企业所得税             应纳税所得额           15%、17%、25%
  不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称                                  所得税税率
本公司                                          15%
成都利君科技有限责任公司（以下简称利君科技）                       15%
四川利君科技实业有限公司（以下简称四川利君）                       25%
利君控股（新加坡）私人有限公司（以下简称利君控股）                    17%
成都利君工程技术有限公司（以下简称利君工程）                       25%
成都利君大垣科技有限公司（以下简称利君大垣）                       25%
成都德坤航空设备制造有限公司（以下简称德坤航空）                     15%
成都德坤利国智能科技有限公司（以下简称德坤利国）                     15%
成都德坤空天科技有限公司（以下简称德坤空天）                       15%
  （1）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》
                                （财税[2011]100
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
号）规定，本公司、利君科技软件收入增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的税
收优惠政策。根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）规定，本公司、德坤航空按照当期可抵扣进
项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
   （2）《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，
主营业务收入占企业收入总额的 60%以上的企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公
司、德坤航空、德坤利国、德坤空天、利君科技主营业务满足《西部地区鼓励类产业目
录》中规定的产业项目，本公司、德坤航空、德坤利国、德坤空天、利君科技 2025 年
度企业所得税按 15%的税率计缴。
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     五、合并财务报表主要项目注释
     下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31
日，“上年”系指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目                                   年末余额                           年初余额
库存现金                                          23,129.04                  72,940.15
银行存款                               1,825,560,747.22             1,502,266,381.30
其他货币资金                                    48,705,525.89              47,273,401.51
合计                                 1,874,289,402.15            1,549,612,722.96
其中：存放在境外的款项总额                         182,951,514.82                104,621,635.14
     注：本集团年末货币资金包含按银行约定利率计算的应收利息 63,758,138.77 元。
     （1）截至 2025 年 12 月 31 日，本集团银行存款余额中定期存款及大额存单为
     （2）本集团年末其他货币资金，包括本集团存放于银行的保函保证金、银行承兑
汇票保证金等。
     （1） 应收票据分类列示
项目                                   年末余额                           年初余额
商业承兑汇票                                    14,903,878.68              27,181,535.51
信用电子凭证                                       714,000.00
合计                                        15,617,878.68             27,181,535.51
     本集团应收票据年末余额较年初减少 11,563,656.83，减少 42.54%，主要系年末未
到期商业承兑汇票减少所致。
     （2） 按坏账计提方法分类列示
                                              年末余额
类别                      账面余额                      坏账准备
                                                            计提比例        账面价值
                      金额          比例（%）         金额
                                                             （%）
按组合计提坏账准备         16,947,761.53   100.00     1,329,882.85    7.85    15,617,878.68
其中：按账龄计提坏         16,947,761.53   100.00     1,329,882.85    7.85    15,617,878.68
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              年末余额
类别                      账面余额                       坏账准备
                                                            计提比例        账面价值
                       金额       比例（%）           金额
                                                             （%）
账准备的应收票据
合计              16,947,761.53    100.00      1,329,882.85       —     15,617,878.68
     续表
                                              年初余额
类别                      账面余额                       坏账准备
                                                            计提比例        账面价值
                       金额       比例（%）           金额
                                                             （%）
按组合计提坏账准备       28,035,335.58    100.00        853,800.07      3.05   27,181,535.51
其中：按账龄计提坏
账准备的应收票据
合计              28,035,335.58    100.00       853,800.07        —     27,181,535.51
     应收票据按组合计提坏账准备
                                              年末余额
名称
                       账面余额                   坏账准备                  计提比例（%）
合计                     16,947,761.53           1,329,882.85             —
     注：本集团将收到的商业票据按照收入确认时点划分账龄，按照与应收款项相同的
方式计提坏账准备。
     （3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                       本年变动金额
类别        年初余额                              收回或     转销或                年末余额
                            计提                                 其他
                                             转回      核销
商业承兑汇
票坏账准备
信用电子凭
证坏账准备
合计        853,800.07      476,082.78                                  1,329,882.85
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （4） 年末已质押的应收票据
     本集团年末不存在质押票据。
     （5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                             年末终止确认金额            年末未终止确认金额
商业承兑汇票                                                    8,969,261.53
合计                                                        8,969,261.53
     （6） 本年实际核销的应收票据
     本集团本年不存在应收票据核销。
     （1）应收账款按账龄列示
账龄                               年末余额                 年初余额
合计                                322,207,352.27      299,434,979.78
减：坏账准备                             60,032,525.47          60,547,017.76
应收账款账面价值                          262,174,826.80      238,887,962.02
     注：年末账龄 2-3 年的应收账款大于年初账龄 1-2 年的应收账款，系合同资产到期
转入所致。
     账龄超过三年的单项金额重大的应收账款：
                                已计提减值准                    是否存在款项回
单位名称               金额                         未收回原因
                                 备金额                        收风险
单位 1           11,564,748.30   11,564,748.30 客户破产重整            是
     （2）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                         年末余额
类别                      账面余额                 坏账准备
                                比例                 计提比例      账面价值
                     金额                   金额
                                （%）                 （%）
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          年末余额
类别                              账面余额                          坏账准备
                                           比例                         计提比例            账面价值
                              金额                          金额
                                           （%）                         （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：按账龄特征为
基础的预期信用损
失组合计提坏账准
备的应收账款
合计                       322,207,352.27    100.00                          —
     续表
                                                          年初余额
类别                              账面余额                          坏账准备
                                           比例                         计提比例            账面价值
                              金额                          金额
                                           （%）                         （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：按账龄特征为
基础的预期信用损
失组合计提坏账准
备的应收账款
合计                       299,434,979.78    100.00                          —
                  年初余额                                           年末余额
名称                                                                        计提比例
          账面余额             坏账准备            账面余额            坏账准备                        计提理由
                                                                           （%）
单位 1   11,564,748.30      11,564,748.30   11,564,748.30   11,564,748.30    100.00    客户破产重整，
                                                                                     预期无法收回的
单位 2        380,281.09       335,356.59      357,818.83      335,356.59     93.72
                                                                                     部分全额计提坏
单位 3         50,000.00        50,000.00       50,000.00       50,000.00    100.00    账准备
合计                                        11,972,567.13   11,950,104.89        —          —
账龄                                                         年末余额
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                          账面余额                  坏账准备            计提比例（%）
合计                      310,234,785.14         48,082,420.58            —
     （3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                              本年变动金额
类别                年初余额                                                 年末余额
                                   计提         收回或转回 转销或核销
单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄特征为基础的
预期信用损失组合计
提坏账准备的应收账
款
合计               60,547,017.76   -60,692.29            453,800.00    60,032,525.47
     （4）本年实际核销的应收账款
项目                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                              453,800.00
     （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
     本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额为
账准备年末余额汇总金额 7,620,815.73 元。
     （1） 应收款项融资分类列示
项目                               年末余额                          年初余额
银行承兑汇票                              21,685,383.04                    7,229,768.92
信用电子凭证                              22,397,336.77                   16,163,209.24
合计                                  44,082,719.81                   23,392,978.16
     本集团应收款项融资年末余额较年初增加 20,689,741.65 元，增加 88.44%，主要系
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末未到期银行承兑汇票增加所致。
     （2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示
                                           年末余额
类别                     账面余额                     坏账准备
                                 比例                      计提比       账面价值
                     金额                      金额
                                 （%）                     例(%)
按组合计提坏账准备        48,822,863.22   100.00   4,740,143.41   9.71    44,082,719.81
其中：银行承兑汇票组合      21,685,383.04   44.42                           21,685,383.04
        账龄组合     27,137,480.18   55.58    4,740,143.41   17.47   22,397,336.77
合计               48,822,863.22   100.00   4,740,143.41     —     44,082,719.81
     续表
                                           年初余额
类别                     账面余额                     坏账准备
                                 比例                      计提比       账面价值
                     金额                      金额
                                 (%)                     例(%)
按组合计提坏账准备        25,263,902.16   100.00   1,870,924.00   7.41    23,392,978.16
其中：银行承兑汇票组合       7,229,768.92   28.62                            7,229,768.92
        账龄组合     18,034,133.24   71.38    1,870,924.00   10.37   16,163,209.24
合计               25,263,902.16   100.00   1,870,924.00     —     23,392,978.16
     应收款项融资按组合计提坏账准备——账龄组合
                                           年末余额
账龄
                      账面余额                 坏账准备                 计提比例（%）
合计                  27,137,480.18          4,740,143.41            —
     （3） 应收款项融资本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别             年初余额                    本年变动金额                      年末余额
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 收回或
                                  计提                 转销或核销
                                                 转回
应收款项融资坏
账准备
合计             1,870,924.00   2,869,219.41                      4,740,143.41
     （4） 年末已质押的应收款项融资
     本集团年末不存在质押的应收款项融资。
     （5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目                            年末终止确认金额                 年末未终止确认金额
银行承兑汇票                              55,896,529.89
信用电子凭证                                                          2,326,500.00
合计                                  55,896,529.89               2,326,500.00
     （6） 本年实际核销的应收款项融资
     本集团本年不存在核销应收款项融资的情况。
     （1） 预付款项账龄
                              年末余额                         年初余额
项目
                        金额           比例（%）             金额           比例（%）
合计                  30,767,402.94        100.00     10,734,016.72   100.00
     本集团年末预付款项余额较年初增加 20,033,386.22 元，增加 1.87 倍，主要系年
末正在执行的销售订单增加，备货导致预付材料款增加所致。
     （2） 本集团年末不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
     （3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
     本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 14,959,756.98 元，占
预付款项年末余额合计数的 48.62%。
项目                               年末余额                       年初余额
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                            年末余额                      年初余额
其他应收款                           7,733,074.05                   9,577,098.39
合计                              7,733,074.05                  9,577,098.39
     （1） 其他应收款余额按款项性质分类
款项性质                          年末余额                      年初余额
保证金                             5,240,290.99                   4,620,071.52
备用金                             1,130,198.23                     707,889.64
其他暂付款                           1,122,154.30                   3,196,886.00
代垫款                             1,079,446.95                   1,060,754.40
应收房租及水电费                            588,665.33                 1,726,021.73
押金                                  189,827.75                   283,777.75
合计                              9,350,583.55                  11,595,401.04
减：坏账准备                          1,617,509.50                   2,018,302.65
账面价值                            7,733,074.05                  9,577,098.39
     （2） 其他应收款余额按账龄列示
账龄                            年末余额                      年初余额
合计                              9,350,583.55                  11,595,401.04
     注：本集团年末无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。
     （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                        年末余额
类别                  账面余额                     坏账准备
                               比例                     计提比        账面价值
                  金额                       金额
                               (%)                    例(%)
按组合计提坏账准备      9,350,583.55   100.00   1,617,509.50   17.30
其中：账龄组合        9,350,583.55   100.00   1,617,509.50   17.30
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              年末余额
类别                        账面余额                     坏账准备
                                     比例                       计提比       账面价值
                        金额                       金额
                                     (%)                      例(%)
合计                   9,350,583.55   100.00                     —
     续表
                                              年初余额
类别                        账面余额                     坏账准备
                                     比例                       计提比       账面价值
                        金额                       金额
                                     (%)                      例(%)
按组合计提坏账准备           11,595,401.04   100.00    2,018,302.65    17.41
其中：账龄组合             11,595,401.04   100.00    2,018,302.65    17.41
合计                  11,595,401.04   100.00                     —
                                              年末余额
账龄
                        账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
合计                      9,350,583.55           1,617,509.50            —
                     第一阶段            第二阶段             第三阶段
坏账准备                                整个存续期预         整个存续期预                合计
                    未来 12 个月预
                                    期信用损失(未        期信用损失(已
                     期信用损失
                                    发生信用减值)        发生信用减值)
                        —                 —              —                 —
本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                      第一阶段           第二阶段        第三阶段
坏账准备                                整个存续期预     整个存续期预         合计
                     未来 12 个月预
                                    期信用损失(未    期信用损失(已
                      期信用损失
                                    发生信用减值)    发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                  -400,793.15                          -400,793.15
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
   （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                        本年变动金额
类别            年初余额                        收回或转   转销或核      年末余额
                                计提
                                            回      销
按组合计提坏
账准备
合计           2,018,302.65   -400,793.15                   1,617,509.50
   （5） 本年度实际核销的其他应收款
   本集团本年度无实际核销的其他应收款。
   （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                               占其他应收款年
                                                            坏账准备
单位名称       款项性质             年末余额          账龄   末余额合计数的
                                                            年末余额
                                                比例（%）
第1名       保证金               989,000.00 1-2 年      10.58      98,900.00
第2名       保证金               912,000.00 1 年以内      9.75       27,360.00
第3名       保证金               800,000.00 1 年以内      8.56       24,000.00
          应收房租及
第4名                         495,040.00 2-3 年      5.29      148,512.00
          水电费
第5名       保证金               406,000.00 1 年以内      4.34       12,180.00
合计            —          3,602,040.00     —       38.52    310,952.00
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1）存货分类
                                     年末余额
项目                                  存货跌价准备/合
                    账面余额            同履约成本减值           账面价值
                                       准备
原材料                178,410,171.40    8,968,747.93   169,441,423.47
合同履约成本（含“已交
付受托加工产品”）
在产品                 47,743,655.52                    47,743,655.52
库存商品                43,419,583.75                    43,419,583.75
发出商品                20,406,856.21      833,366.42    19,573,489.79
在途物资                 7,766,679.38                     7,766,679.38
委托加工物资               5,394,043.20                     5,394,043.20
低值易耗品                  114,148.98                       114,148.98
合计                 441,067,036.51    9,855,942.30   431,211,094.21
  续表
                                     年初余额
项目                                  存货跌价准备/合
                    账面余额            同履约成本减值           账面价值
                                       准备
原材料                174,745,792.92    7,433,696.74   167,312,096.18
合同履约成本（含“已交
付受托加工产品”）
在产品                 27,863,427.18                    27,863,427.18
库存商品                 5,627,491.79                     5,627,491.79
发出商品                13,822,272.07                    13,822,272.07
在途物资                 3,644,115.49                     3,644,115.49
委托加工物资               4,031,076.46                     4,031,076.46
低值易耗品                  296,115.18                       296,115.18
合计                 372,038,660.33    7,433,696.74   364,604,963.59
  （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                            本年增加          本年减少
项目             年初余额                                    年末余额
                              计提         转回或转销
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                              本年增加           本年减少
项目             年初余额                                         年末余额
                                  计提         转回或转销
原材料           7,433,696.74   1,535,051.19                  8,968,747.93
发出商品                           833,366.42                    833,366.42
合同履约成本                           53,827.95                    53,827.95
合计            7,433,696.74   2,422,245.56                 9,855,942.30
  （1） 合同资产情况
                                       年末余额
项目
                  账面余额                 减值准备               账面价值
质保金              25,727,387.13         1,944,631.34       23,782,755.79
合计               25,727,387.13         1,944,631.34       23,782,755.79
  续表
                                       年初余额
项目
                  账面余额                 减值准备               账面价值
质保金              40,179,907.51         2,380,662.03       37,799,245.48
合计               40,179,907.51         2,380,662.03       37,799,245.48
  本集团合同资产年末账面余额较年初减少 14,452,520.38 元，减少 35.97%，主要系
以前年度项目质保金到期收回或转入“应收账款”核算所致。
  （2） 本年内账面价值发生的重大变动金额和原因
项目                 变动金额                          变动原因
单位 1                3,956,000.00 根据合同确认质保金
单位 2               -1,494,000.00 质保金到期收回或转入应收账款
单位 3               -1,613,000.00 质保金到期收回或转入应收账款
单位 4               -1,636,000.00 质保金到期收回或转入应收账款
单位 5               -1,950,000.00 质保金到期收回或转入应收账款
单位 6               -2,212,000.00 质保金到期收回或转入应收账款
单位 7               -4,052,180.00 质保金到期收回或转入应收账款
合计                 -9,001,180.00                      —
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3） 合同资产按坏账计提方法分类列示
                                               年末余额
类别                        账面余额                      减值准备
                                                             计提比例          账面价值
                         金额        比例（%）         金额
                                                              （%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合           25,727,387.13     100.00    1,944,631.34    7.56       23,782,755.79
合计                25,727,387.13     100.00    1,944,631.34    —          23,782,755.79
     续表
                                               年初余额
类别                        账面余额                      减值准备
                                                             计提比例          账面价值
                         金额        比例（%）         金额
                                                              （%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合           40,179,907.51     100.00    2,380,662.03    5.93       37,799,245.48
合计                40,179,907.51     100.00    2,380,662.03    —          37,799,245.48
     合同资产按组合计提坏账准备
                                                  年末余额
名称
                              账面余额                减值准备                计提比例（%）
合计                            25,727,387.13        1,944,631.34              —
     （4） 合同资产本年计提、收回或转回的减值准备情况
                                     本年变动金额
项目        年初余额                本年        本年收回      本年转        其他       年末余额          原因
                              计提        或转回       销/核销       变动
合同资产
减值准备
合计        2,380,662.03    -436,030.69                                1,944,631.34   —
     （5） 本年实际核销的合同资产
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团本年不存在核销合同资产的情况。
项目                       年末余额                          年初余额
待抵扣增值税进项税                   22,732,613.95               10,222,183.18
预缴企业所得税                      4,034,380.84                6,115,833.44
合同取得成本                       1,262,135.93                  226,415.09
待摊费用                              27,651.86                965,979.26
预缴房产税                                                       58,443.20
合计                          28,056,782.58               17,588,854.17
  本集团其他流动资产年末余额较年初增加 10,467,928.41 元，增加 59.51%，主要系
本年公司收入减少导致销项税额减少，同时在手订单增加使材料采购增加，加之本期购
置房产设备等，致使待抵扣增值税进项税增加。
  （1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目                  房屋、建筑物             土地使用权               合计
一、账面原值
其中：购置                10,401,543.14                      10,401,543.14
二、累计折旧和累计摊销
其中：计提或摊销             2,700,665.17         504,963.07     3,205,628.24
三、减值准备
四、账面价值
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 未办妥产权证书的投资性房地产
     本集团年末不存在未办妥产权证书的投资性房地产。
项目                                    年末余额                              年初余额
固定资产                                     463,220,577.29                    401,325,814.93
固定资产清理
合计                                       463,220,577.29                    401,325,814.93
     固定资产
     （1） 固定资产情况
                                                                 办公设备及
项目          房屋建筑物                 机器设备            运输设备                              合计
                                                                   其他
一、账面原值
(1)购置            4,239,081.87    15,316,806.54    1,286,725.68   5,365,229.82    26,207,843.91
(2)在建工程转入       85,069,245.84                                       77,227.73    85,146,473.57
(3)其他增加            183,065.53                                                       183,065.53
(1)处置或报废                            852,927.64    2,190,581.00      83,225.06     3,126,733.70
(2)外币报表折算
减少
(3)其他减少            277,201.14                                                       277,201.14
二、累计折旧
其中：计提           17,313,059.31    27,850,972.66    1,160,933.56   1,635,407.26    47,960,372.79
其中：处置或报废                            191,564.98    2,081,051.95      79,063.81     2,351,680.74
三、减值准备
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                              办公设备及
项目          房屋建筑物               机器设备           运输设备                              合计
                                                                其他
四、账面价值
     注：其他增加系上年已转固的工程本年结算调整变动，其他减少系与生产线承建单
位协商不予支付的质保金调整减少资产原值。
     （2） 暂时闲置的固定资产
项目              账面原值              累计折旧            减值准备             账面价值              备注
房屋建筑物      63,779,274.31        2,777,055.90                     61,002,218.41
合计         63,779,274.31        2,777,055.90                     61,002,218.41
     （3） 通过经营租赁租出的固定资产
     本集团年末不存在经营租出的固定资产。
     （4） 未办妥产权证书的固定资产
 项目                          账面价值                         未办妥产权证书原因
                                               截至 2025 年 12 月 31 日房屋产权证书正
 房屋建筑物                       61,002,218.41
                                               在办理中，且已于 2026 年 1 月取得
项目                                   年末余额                            年初余额
在建工程                                                                     80,990,975.59
工程物资
合计                                                                       80,990,975.59
     （1） 在建工程情况
                                                              年末金额
项目                                                              减值
                                               账面余额                          账面价值
                                                                准备
特种重型装备制造基地项目一期
大型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地
生产车间扩建技改项目
合计
     续表
项目                                                            年初金额
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                            减值
                                             账面余额                      账面价值
                                                            准备
特种重型装备制造基地项目一期                             65,224,086.97            65,224,086.97
大型辊压机（高压辊磨）系统产业化基地生
产车间扩建技改项目
合计                                         80,990,975.59            80,990,975.59
     （2） 重要在建工程项目本年变动情况
                                                           本年减少                年末
工程名称              年初余额            本年增加
                                                转入固定资产           其他减少          余额
特种重型装备制
造基地项目一期
大型辊压机（高压
辊磨）系统产业化
基地生产车间扩
建技改项目
合计               80,990,975.59   6,361,315.17   85,146,473.57   2,205,817.19
     续表
                   工程累计
                                  利息资 其中：本年 本年利息
        预算数 （万 投入占预 工程                           资金来
工程名称                              本化累 利息资本化 资本化率
            元）      算比例 进度（%）                     源
                                  计金额  金额    （%）
                    （%）
特种重型装备制                                           自筹
造基地项目一期                                           资金
大型辊压机（高
压辊磨）系统产                                           自筹
业化基地生产车                                           资金
间扩建技改项目
合计                    —      —                    —
     注：其他减少系工程竣工结算调整减少。
项目                                 房屋建筑物                           合计
一、账面原值
其中：退租                                   6,044,286.78                 6,044,286.78
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       房屋建筑物                       合计
二、累计折旧
其中：计提                         3,325,436.78            3,325,436.78
其中：退租或租赁到期                    2,249,488.59            2,249,488.59
三、减值准备
四、账面价值
  年末使用权资产账面价值较年初减少 7,120,234.97 元，减少 45.50%，主要系本年
向四川省成都市青羊区黄田坝街道联工社区居委会租赁的厂房提前退租所致。
项目                   土地使用权              软件                合计
一、账面原值
其中：购置                                   409,767.90      409,767.90
二、累计摊销
其中：计提                 3,880,103.52      635,381.32    4,515,484.84
三、减值准备
四、账面价值
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 商誉原值
被投资单位名称           年初余额             本年增加          本年减少        年末余额
德坤航空            339,060,755.88                              339,060,755.88
合计              339,060,755.88                              339,060,755.88
     （2） 商誉减值准备
                                   本年增加          本年减少
被投资单位名称           年初余额                                       年末余额
                                        计提         处置
德坤航空             99,950,795.45                               99,950,795.45
合计               99,950,795.45                              99,950,795.45
     （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                     所属经营分 是否与以前年
名称              所属资产组或组合的构成及依据
                                                     部及依据   度保持一致
         资产组包含直接归属于资产组的固定
合并德坤航空所形                   航空航天零
         资产以及分摊的商誉。该资产组产生的
成的包含商誉的相                   部件制造业                                   是
         现金流入基本上独立于其他资产或者
关资产组                       务
         资产组产生的现金流入。
     （4） 可收回金额的具体确定方法
     可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目                     账面价值              可收回金额           减值金额 预测期的年限
合并德坤航空所形成的
包含商誉的相关资产组
合计                259,648,115.70        267,000,000.00             —
     续表
                                                稳定期的关键
                                     稳定期的关键
项目        预测期的关键参数     预测期的关键参数的确定依据            参数的确定依
                                        参数
                                                  据
                       增长率、毛利率：根据公司以            稳定期收入
      毛      利     率                 毛 利 率
合并德坤航                  前年度的经营业绩，增长率、            增长率为 0%，
空所形成的                  行业水平以及管理层对市场             毛利率、折现
      收 入 增 长 率                      入 增 长 率
包含商誉的                  发展的预期；折现率：反映当            率与预测期
      -4.56%-4.27%、折                 0%、折现率
相关资产组                  前市场货币时间价值和相关             最后一年一
      现率 13.3%                       15.1%
                       资产组特定风险的税前利率             致
     （5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
     本公司收购德坤航空 100%股权的业绩承诺期为 2015 年至 2017 年，承诺期内累计实
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
现税后净利润为 11,922.47 万元，超过了《股权转让协议》约定的承诺累计净利润。业
绩承诺完成情况对本报告期商誉减值测试无影响。
项目          年初余额          本年增加          本年摊销          本年其他减少            年末余额
信息服务费       141,509.44                  62,893.08                       78,616.36
合计          141,509.44                  62,893.08                       78,616.36
     （1） 未经抵销的递延所得税资产
                          年末余额                               年初余额
项目
             可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可弥补亏损          98,391,003.50   14,758,650.53    33,853,935.43        5,348,544.43
坏账准备           67,531,085.23   10,156,571.63    65,290,044.48        9,820,500.14
未实现内部损益        24,648,872.46    3,697,330.88    22,248,735.07        3,337,310.26
存货跌价准备          8,968,747.93    1,345,312.19     7,433,696.74        1,115,054.51
租赁负债            8,217,261.49    1,232,589.23    13,761,732.14        2,114,672.57
递延收益            5,965,845.00      894,876.75     3,858,985.00          628,847.75
产品质量保证金         4,334,054.13      650,108.12     7,911,420.54        1,186,713.08
合同资产减值准备        1,944,631.34      291,694.70     2,380,662.03          357,099.30
其他              5,884,216.98      882,632.55         525,308.63         78,796.29
合计            225,885,718.06   33,909,766.58   157,264,520.06       23,987,538.33
     其他，主要系出口业务收入在出口报关时产生了纳税义务但尚未达到收入确认条件
的暂时性差异，以及暂估成本费用形成的暂时性差异。
     （2） 未经抵销的递延所得税负债
                         年末余额                               年初余额
项目
           应纳税暂时性差异 递延所得税负债                    应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以后期间可获
得的应收利息
以后期间预计
可获得的境外      41,350,394.01      3,308,031.52     24,989,698.27        1,999,175.86
子公司分红
使用权资产          7,831,703.37     1,174,755.51        14,826,938.30     2,273,422.21
非同一控制企
业合并资产评          64,664.00         9,699.60          105,363.80         15,804.57
估增值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                      年末余额                                年初余额
项目
           应纳税暂时性差异 递延所得税负债                    应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他             130,006.43          19,500.96
合计         113,000,058.25    14,332,648.94       94,327,544.04 13,017,877.24
     （3） 未确认递延所得税资产明细
项目                              年末余额                           年初余额
可抵扣亏损                               17,767,724.89               13,541,042.27
存货跌价准备暂时性差异                              887,194.37
递延收益暂时性差异                                454,166.67
坏账准备暂时性差异                                188,976.00
合计                                  19,298,061.93               13,541,042.27
     本集团本年未确认递延所得税资产为利君工程、利君大垣可弥补亏损。
     （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                          年末金额                年初金额               备注
合计                      17,767,724.89          13,541,042.27        —
     注：上表所列 2030 年到期的可抵扣亏损，系未确认递延所得税资产的主体在本年
形成的可抵扣亏损，鉴于本年度所得税汇算尚未进行，故对应可抵扣亏损暂未获得主管
税务机关认可。
                                               年末余额
项目
                     账面余额                      减值准备              账面价值
定期存款及应收利息            41,607,138.89                              41,607,138.89
预付设备款                 4,142,988.44                               4,142,988.44
合计                   45,750,127.33                              45,750,127.33
     续表
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              年初余额
项目
                           账面余额               减值准备        账面价值
定期存款及应收利息              269,888,625.00                    269,888,625.00
预付设备款                      9,840,998.05                    9,840,998.05
合计                     279,729,623.05                    279,729,623.05
                                           年末
项目
            账面余额               账面价值             受限类型      受限情况
                                                        保证金、三个月以上
                                              质押、使用期限
货币资金      522,643,960.16     522,643,960.16             一年以内定期存款、
                                              受限
                                                        应收利息等受限
其他非流                                                    一年以上定期存款及
动资产                                                     应收利息
合计        564,251,099.05     564,251,099.05      —           —
     续表
                                           年初
项目
            账面余额               账面价值             受限类型      受限情况
                                                        保证金、三个月以上
                                              质押、使用期限
货币资金      272,767,673.09     272,767,673.09             一年以内定期存款、
                                              受限
                                                        应收利息等受限
其他非流                                                    一年以上定期存款及
动资产                                                     应收利息
合计        542,656,298.09     542,656,298.09      —           —
票据种类                              年末余额                  年初余额
银行承兑汇票                               58,669,447.30        58,014,223.48
合 计                                  58,669,447.30        58,014,223.48
     （1） 应付账款列示
项目                                年末余额                  年初余额
合计                                  242,986,562.30       233,435,655.82
其中：1 年以上                             57,182,402.98        39,930,658.00
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目                      年末余额                   未支付原因
单位 1                       15,444,641.53 尚未达到支付条件
单位 2                        6,134,611.14 尚未达到支付条件
合计                        21,579,252.67
  （1） 合同负债情况
项目                      年末余额                   年初余额
预收货款                      370,878,814.63        220,240,429.47
合计                        370,878,814.63        220,240,429.47
  （2） 账龄超过 1 年的重要合同负债
单位名称                    年末余额               未偿还或结转的原因
单位 1                       38,053,096.00 未发货
单位 2                       14,862,387.79 未发货
单位 3                       10,088,495.58 未发货
单位 4                        7,022,123.89 未发货
单位 5                        6,196,460.18 未发货
单位 6                        5,417,895.77 未发货
单位 7                        5,198,340.71 未发货
合计                        86,838,799.92          —
  （3） 本年账面价值发生重大变动情况
项目                      变动金额                   变动原因
单位 1                       60,736,979.78 预收货款
单位 2                       38,053,097.35 预收货款
单位 3                       20,402,811.26 预收货款
单位 4                       15,743,362.83 预收货款
单位 5                       13,258,074.00 预收货款
单位 6                       13,055,477.27 预收货款
单位 7                       12,433,628.32 预收货款
单位 8                      -14,159,292.04 本年完成交付
合计                        159,524,138.77         —
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 应付职工薪酬分类
项目                  年初余额                  本年增加             本年减少              年末余额
短期薪酬                85,570,325.82        277,354,430.67   266,209,338.10     96,715,418.39
离职后福利-设定提存计划                              12,237,568.57    12,237,568.57
辞退福利                                         208,827.00       208,827.00
合计                  85,570,325.82        289,800,826.24   278,655,733.67     96,715,418.39
     （2） 短期薪酬
项目                  年初余额                  本年增加             本年减少              年末余额
工资、奖金、津贴和补贴         48,693,874.86        168,631,268.46   167,353,742.52     49,971,400.80
职工福利费                                      5,897,836.00     5,897,836.00
社会保险费                                      6,928,430.14     6,928,430.14
其中：医疗保险费                                   6,108,853.05     6,108,853.05
      工伤保险费                                  819,577.09       819,577.09
住房公积金                   27,662.84          5,120,827.70     5,103,488.54         45,002.00
工会经费和职工教育经费         28,639,437.16          5,753,996.23     3,472,863.33     30,920,570.06
劳务费                  8,209,350.96         85,022,072.14    77,452,977.57     15,778,445.53
合计                  85,570,325.82        277,354,430.67   266,209,338.10     96,715,418.39
     （3） 设定提存计划
项目                  年初余额                 本年增加               本年减少              年末余额
基本养老保险                              11,795,243.36         11,795,243.36
失业保险费                                     442,325.21         442,325.21
合计                                  12,237,568.57         12,237,568.57
项目                           年末余额                                   年初余额
个人所得税                               8,135,330.26                           3,344,429.73
增值税                                 2,801,170.89                           2,392,234.59
企业所得税                               3,836,097.74                             886,310.36
城市维护建设税                                   192,109.70                         127,587.80
印花税                                       143,134.94                         120,663.32
教育费附加                                      82,332.72                          54,680.48
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      年末余额                 年初余额
地方教育费附加                         54,888.49         36,453.65
其他税费                               696.66             75.26
合计                        15,245,761.40       6,962,435.19
  本集团应交税费年末余额较年初增加 8,283,326.21 元，增加 1.19 倍，主要系年末
计提薪酬奖金应交个人所得税较年初增加所致。
项目                      年末余额                 年初余额
其他应付款                      4,856,361.14        4,282,782.86
合计                         4,856,361.14       4,282,782.86
  （1）按款项性质列示其他应付款
款项性质                    年末余额                 年初余额
应付费用款                      4,093,352.18        3,176,916.71
保证金及押金                          270,000.00       720,000.00
应付代垫款                           493,008.96       385,866.15
合计                         4,856,361.14       4,282,782.86
  （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
  本集团本年不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项目                      年末余额                 年初余额
一年内到期的租赁负债                 3,170,699.05        3,398,709.35
合计                         3,170,699.05       3,398,709.35
项目                      年末余额                 年初余额
待转销项税                     32,444,585.63       20,645,902.05
期末已经背书但未终止确
认的商业承兑汇票和信用               11,295,761.53        1,275,859.12
电子凭证
产品质量保证金                    3,316,078.44
合计                        47,056,425.60       21,921,761.17
  本集团年末其他流动负债较年初增加 25,134,664.43 元，增加 1.15 倍，主要系年
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
末合同负债增加相应的待转销项税增加，以及本年已背书但不满足终止确认的商业承兑
汇票和信用电子凭证增加所致。
项目                               年末余额                             年初余额
租赁付款额                                  5,182,228.13                   10,928,146.05
减：未确认融资费用                                    135,665.69                   565,123.26
合计                                     5,046,562.44                   10,363,022.79
     本集团租赁负债年末余额较年初减少 5,316,460.35 元，减少 51.30%，主要系支付
租金以及本年向四川省成都市青羊区黄田坝街道联工社区居委会租赁的厂房提前退租
所致。
项目                           年末余额                     年初余额                形成原因
产品质量保证                        1,017,975.69             7,911,420.54         注
合计                            1,017,975.69             7,911,420.54         —
     注：根据本集团与客户签订的销售合同规定，在合同约定的质量保证期内，本集团
对售出的产品负有质量保证的义务，因产品质量缺陷而产生的修理、更换等质量赔偿费
用将由本集团承担。本集团根据产品具体情况进行测算及合理估计，按已实现销售的高
压辊磨机及其他新机型含税收入的 2%比例计提产品质量保证费用。质保期内发生售后服
务费用时先冲减预计负债，超出预计负债部分计入当期销售费用，合同约定质保期满后
冲回未使用的预计负债。
     本集团预计负债年末余额较年初减少 6,893,444.85 元，减少 87.13%，主要系本年
高压辊磨机及配套收入减少相应产品质量保证金减少，以及到期转回质保金增加所致，
此外本年本集团将预计在未来一年内清偿的保证类质量保证的预计负债金额在“其他流
动负债”项目列报。
     （1） 递延收益分类
项目        年初余额           本年增加                本年减少           年末余额           形成原因
政府补助     3,408,985.00   3,000,000.00          488,973.33   5,920,011.67   与资产相关
政府补助       450,000.00     850,000.00          800,000.00     500,000.00   与收益相关
合计       3,858,985.00   3,850,000.00        1,288,973.33   6,420,011.67       —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 政府补助项目
                                 本年计入 本年计入 本年冲减                              与资产相
               年初          本年新增补                                 年末
负债项目                             营业外收 其他收益 成本费用                              关/与收益
               余额           助金额                                  余额
                                  入金额  金额   金额                                 相关
温江智能生产
线项目
成都市经信局
业成长工程补
助项目款
产业扶持资金        500,000.00                          45,833.33     454,166.67 与资产相关
铁矿石大型高
压辊磨机节能
粉磨关键技术        450,000.00                         450,000.00                  与收益相关
转化与示范应
用
矿物分选粉磨
技术及装备四
川省工程研究                     3,000,000.00                       3,000,000.00 与资产相关
中心创新能力
建设项目
 “天府峨眉计
划”人才资助奖                      850,000.00          350,000.00     500,000.00 与收益相关
金
合计          3,858,985.00 3,850,000.00          1,288,973.33   6,420,011.67    —
     温江智能生产线项目，系德坤利国分别于 2021 年 11 月、2022 年 12 月收到成都市
温江区经济和信息化局拨付的相关政府补助 242.90 万元和 104.10 万元，该项目已于
均摊销计入当期损益。
政府补助 48.07 万元，公司已用于飞机零部件及标准件产能升级改造，按照相关资产使
用寿命平均摊销计入当期损益。
     产业扶持资金，系子公司利君大垣于 2024 年 1 月收到成都东部新区管理委员会战
略研究局拨付的相关政府补助 50.00 万元，款项用于特种重型装备制造基地项目一期建
设，公司按照相关资产使用寿命自 2025 年 2 月开始平均摊销计入当期损益。
     铁矿石大型高压辊磨机节能粉磨关键技术转化与示范应用项目，系利君股份于 2024
年 8 月收到成都武侯区经济科技和信息化局拨付的相关政府补助 45.00 万元，将用于设
备、材料的购置，以及支付会议费及差旅费等，公司于费用发生时结转该项政府补助计
入当期损益。
 成都利君实业股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      矿物分选粉磨技术及装备四川省工程研究中心创新能力建设项目拨付资金，系利君
 股份于 2025 年 12 月收到成都市武侯区发展和改革局拨付的相关政府补助 300.00 万元，
 在“矿物分选粉磨技术及装备四川省工程研究中心创新能力建设项目”中用于适应性改
 造现有研发及辅助设施面积 500 平方米，购置数控机床、移动实验方舱、成套实验设备
 等仪器设备及软件 9 台(套)，进一步提升工程研究中心研发及中试条件等，公司将按照
 相关资产使用寿命平均摊销计入当期损益。
      “天府峨眉计划”人才资助奖金，系利君股份于 2025 年 8 月收到中国共产党成都
 市武侯区委员会组织部拨付的相关政府补助 85.00 万元，用于公司职工入选者从事科技
 研发、技术引进、科研团队建设、人才培养引进，公司于费用发生时结转该项政府补助
 计入当期损益。
                                            本年变动增减（+、-）
 项目                    年初余额            发行             公积金     其    小             年末余额
                                             送股
                                       新股              转股     他    计
 股份总额              1,033,460,000.00                                           1,033,460,000.00
 项目                    年初余额              本年增加            本年减少                    年末余额
 股本溢价                476,587,659.72                                           476,587,659.72
 合计                  476,587,659.72                                           476,587,659.72
                                                      本年发生额
                  年初      本年所得税 减：前期计入减：前期计入                                             年末
项目                                                       税后归属
                  余额       前发生额 其他综合收 其他综合收 减：所得税费 税后归属于                                 余额
                                                         于少数股
                                益当期转入 益当期转入    用    母公司
                                                           东
                                  损益   留存收益
以后将重分类进损
益的其他综合收益
其中：财务报表折
算差额
其他综合收益合计 13,448,233.94 -2,386,762.40                          -2,386,762.40           11,061,471.54
 项目                  年初余额               本年增加            本年减少                     年末余额
 安全生产费             22,707,028.05       2,931,832.89      911,607.93            24,727,253.01
 合计                22,707,028.05       2,931,832.89      911,607.93            24,727,253.01
      本集团专项储备，系根据财政部、应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136号），本集团按照机械制造企业以上年度实际
营业收入为计提依据计提的安全生产费。安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额
三倍及以上时，自当月开始暂停提取企业安全生产费，至安全生产费用结余低于上一年
应计提金额三倍时恢复提取。
项目               年初余额              本年增加             本年减少           年末余额
法定盈余公积          311,358,622.13    8,208,800.48                   319,567,422.61
合计              311,358,622.13    8,208,800.48                   319,567,422.61
项目                                             本年                   上年
上年年末余额                                      922,066,905.65       844,502,336.19
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额                                      922,066,905.65       844,502,336.19
加：本年归属于母公司所有者的净利润                            56,045,226.84       120,099,825.25
减：提取法定盈余公积                                    8,208,800.48         1,196,855.79
     应付普通股股利                                 62,007,600.00        41,338,400.00
本年年末余额                                      907,895,732.01       922,066,905.65
     （1）营业收入和营业成本情况
                     本年发生额                               上年发生额
项目
                收入               成本                 收入                成本
主营业务      670,018,778.18   428,827,130.55       722,207,132.01   443,982,363.28
其他业务       58,591,305.57    32,766,225.77        54,041,566.70    28,683,288.87
合计        728,610,083.75   461,593,356.32       776,248,698.71   472,665,652.15
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2）本年营业收入、营业成本的分解信息
              粉磨系统及其配套设备制造业务                     航空航天零部件制造业务                            抵消                             合计
合同分类
                营业收入            营业成本             营业收入            营业成本           营业收入         营业成本            营业收入            营业成本
业务类型
其中：辊压机及配套      51,244,231.22   44,795,505.72                                                               51,244,231.22    44,795,505.72
     高压辊磨机及
     配套
     辊系（子）    149,077,790.40   84,209,886.39                                                               149,077,790.40   84,209,886.39
     航空零件及工
     装设计制造
     配件销售      48,764,314.70   23,449,784.39                                                 -230,224.90 48,764,314.70      23,219,559.49
     其他         7,832,100.92    5,368,772.46     3,279,572.33    5,376,698.62 -1,284,682.38-1,198,804.80    9,826,990.87    9,546,666.28
合计            328,699,472.40 211,200,430.44 401,195,293.73 251,821,955.58 -1,284,682.38-1,429,029.70 728,610,083.75 461,593,356.32
按经营地区分类
其中：境内         279,668,520.05 186,810,050.08 401,195,293.73 251,821,955.58 -1,284,682.38-1,429,029.70 679,579,131.40 437,202,975.96
     境外        49,030,952.35   24,390,380.36                                                               49,030,952.35    24,390,380.36
合计            328,699,472.40 211,200,430.44 401,195,293.73 251,821,955.58 -1,284,682.38-1,429,029.70 728,610,083.75 461,593,356.32
     注：其他主要系材料销售、租赁、废料处置等。
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
     本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 1,064,225,430.94 元，其中，878,976,724.66 元预计将于 2026 年度确认收入，
     （4）重大合同变更或重大交易价格调整
  本集团本年不存在重大合同变更或重大交易价格调整。
项目                      本年发生额                上年发生额
房产税                         4,924,810.64       4,075,002.40
城市维护建设税                     2,815,172.38       3,170,750.77
土地使用税                       1,516,390.48       1,515,063.79
教育费附加                       1,206,617.88       1,358,893.18
地方教育费附加                         804,411.96       905,928.74
其他税费                            596,313.59       516,561.66
合计                         11,863,716.93      11,542,200.54
项目                      本年发生额                上年发生额
职工薪酬                       53,084,256.98      42,561,461.41
差旅费                         8,172,985.38       7,586,231.60
业务招待费                       4,548,469.21       3,054,235.03
展馆费                         3,361,898.62
技术咨询及服务费                    3,000,725.58         265,165.37
业务拓展费                       1,614,812.19         880,303.66
售后服务费                       1,353,268.49         762,251.77
销售服务费                           667,489.55       560,131.72
办公费                             573,283.61       379,913.79
中标服务费                           427,874.56       254,147.75
其他                              416,885.60       544,790.28
合计                         77,221,949.77      56,848,632.38
  本集团本年销售费用较上年增加20,373,317.39元，增加35.84%，主要系本年公司
为拓展粉磨系统及其配套设备制造业务海外市场，销售团队费用相应增加及获取订单兑
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
现其业绩提成奖励增加所致。
项目                      本年发生额                上年发生额
职工薪酬                       77,045,116.19       76,208,456.68
折旧及摊销                      14,165,245.37       11,110,738.71
业务招待费                       3,031,329.37        4,040,914.27
聘请中介机构费用                    2,980,165.57        2,177,230.99
办公费                         2,395,629.74        2,133,620.52
差旅费                         2,060,799.35        2,394,479.16
残疾人就业保障金                    1,968,816.20        1,562,928.14
咨询费                         1,854,821.89        1,901,373.20
汽车费                         1,589,907.47        1,732,849.37
修理费                             762,931.47      1,294,553.54
其他                          2,591,212.94        3,829,573.96
合计                        110,445,975.56      108,386,718.54
项目                      本年发生额                上年发生额
职工薪酬                       35,603,577.34       39,136,975.87
材料费                         3,615,831.31        2,206,380.07
折旧与摊销                       2,242,623.35        1,752,220.71
差旅费                         2,015,906.40        1,825,808.79
办公费                             779,141.04        481,907.08
委外研发费                           547,867.49
检验费                             449,748.33        440,543.08
咨询费                             91,648.66         141,895.41
其他                              161,644.37        274,615.41
合计                        45,507,988.29       46,260,346.42
项目                      本年发生额                上年发生额
利息支出                            465,755.52        491,524.31
减：利息收入                     41,950,787.58       42,449,826.83
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项目                      本年发生额                   上年发生额
加：汇兑损失                      3,963,223.01          -1,949,016.39
加：其他支出                          404,502.78           229,311.92
合计                        -37,117,306.27         -43,678,006.99
产生其他收益的来源                   本年发生额               上年发生额
递延收益转入                           1,288,973.33        493,140.00
国家企业技术中心研发投入奖励                   3,000,000.00
软件产品增值税即征即退税收优惠                  1,655,195.53      3,515,274.91
先进制造业增值税加计抵减                     1,215,401.04      3,801,311.05
发展纾困解难资金                         1,200,000.00         40,000.00
高质量发展政策资助资金                        802,000.00
个税手续费返还                            563,228.30        373,098.97
稳岗补贴                               260,845.65        546,021.47
“企业订制班”培训补贴款                       207,600.00
蓉漂人才入选人才（团队）资助                     204,000.00
企业创新能力奖励                                           3,000,000.00
省级工业发展专项资金                                         2,160,000.00
第七批制造业单项冠军企业（产品）
奖励项目
项政策补贴
省级外经贸发展专项资金                                           54,000.00
其他政府补助                             347,357.64        448,867.50
债务重组收益                             111,992.55        175,590.30
合计                              10,856,594.04    16,207,304.20
  本集团本年其他收益较上年减少5,350,710.16元，减少33.01%，主要系本年粉磨业
务收入减少，享受软件产品增值税即征即退税收优惠相应减少以及享受的先进制造业增
值税加计抵减较上年减少；同时，上年获得了企业创新能力奖励、省级工业发展专项资
金政府补助，本年度无此项。
项目                      本年发生额                   上年发生额
债务重组损失                                              -141,678.80
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      本年发生额                          上年发生额
合计                                                        -141,678.80
项目                      本年发生额                          上年发生额
坏账损失                        -2,883,816.75                2,754,860.54
合计                          -2,883,816.75                2,754,860.54
项目                      本年发生额                          上年发生额
合同资产减值损失                          436,030.69             2,940,842.41
存货跌价损失                      -2,422,245.56                -3,508,850.88
合计                          -1,986,214.87                 -568,008.47
项目                      本年发生额                          上年发生额
非流动资产处置收益                         313,847.78              -608,746.95
合计                                313,847.78              -608,746.95
                                                        计入本年非经常
项目                  本年发生额               上年发生额
                                                         性损益的金额
罚款和赔款净利得             2,007,417.82          73,880.49     2,007,417.82
核销无需支付的款项               11,763.44          20,379.49        11,763.44
非流动资产报废利得                2,654.87          45,451.85          2,654.87
其他                       1,093.08               0.54          1,093.08
合计                   2,022,929.21         139,712.37     2,022,929.21
  本集团本年营业外收入较上年增加1,883,216.84元，增加13.48倍，主要系本年一
客户解除合同，根据合同解除协议预收款转违约金所致。
                                                        计入本年非经常
项目                   本年金额                上年金额
                                                         性损益的金额
赔偿款及违约金                718,991.29       4,112,264.23       718,991.29
非流动资产处置损失              640,488.28         105,022.44       640,488.28
其中：固定资产报废损失            640,488.28         105,022.44       640,488.28
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                     计入本年非经常
项目                   本年金额             上年金额
                                                      性损益的金额
对外捐赠                    47,100.00        48,000.00       47,100.00
罚款及滞纳金                   1,164.03        30,106.09        1,164.03
其他                      16,915.06                        16,915.06
合计                   1,424,658.66     4,295,392.76    1,424,658.66
  （1） 所得税费用
项目                                  本年发生额            上年发生额
当年所得税费用                             18,555,313.61    16,022,665.19
递延所得税费用                             -8,607,456.55     1,588,715.36
合计                                  9,947,857.06     17,611,380.55
  （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                           本年发生额
本年合并利润总额                                             65,993,083.90
按法定/适用税率计算的所得税费用                                      9,898,962.59
子公司适用不同税率的影响                                          1,212,253.73
调整以前期间所得税的影响                                          1,065,123.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                      1,822,223.68
税收优惠                                                 -5,541,578.48
其中：研发费用加计扣除                                          -5,541,578.48
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                 9,947,857.06
  （1） 与经营活动有关的现金
项目                                  本年发生额            上年发生额
收回票据保证金、投标保证金、履约保函保
证金
政府补助                                 9,679,947.31     9,227,308.18
职工借支及往来款                             8,254,793.02    10,139,488.30
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                              本年发生额              上年发生额
租金收入                                2,231,209.42     4,907,800.15
活期存款利息收入                            1,221,556.22     1,998,955.82
代扣个税手续费返还及其他                        1,541,294.75       586,693.13
合计                               44,017,972.37     32,954,045.52
项目                              本年发生额              上年发生额
承兑汇票保证金、保函保证金等                     28,488,837.38    20,915,221.54
差旅费                                12,211,109.99    12,651,408.80
职工借支及往来款                            9,525,003.20     8,879,491.09
咨询费及聘请中介机构费用                        8,335,587.96     8,043,589.08
业务招待费                               7,371,687.67     6,938,857.14
业务拓展费、标书及技术服务费                      3,772,130.81     3,572,722.01
办公费、汽车费                             5,338,463.09     5,840,007.14
运杂费                                 6,750,253.04     3,629,790.87
展馆费                                 3,030,134.00
房租及物管费                              1,161,274.58     2,180,947.75
残保金                                 1,968,816.20       811,928.35
保险费                                  460,931.25      1,500,323.93
冻结资金                                 429,653.00
手续费及其他                              4,739,718.21     6,558,198.31
合计                              93,583,600.38      81,522,486.01
  （2） 与投资活动有关的现金
项目                              本年发生额              上年发生额
定期存款到期或临近到期（三个月以内）              260,259,699.60     258,270,197.99
定期存款利息收入                           31,077,709.99    13,137,758.64
工程相关的银行承兑汇票保证金到期                    7,796,000.00    11,821,000.00
合计                              299,133,409.59     283,228,956.63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                          本年发生额                  上年发生额
存入三个月以上定期存款                                 272,789,849.60        267,665,697.99
购建固定资产                                       34,936,563.95          63,090,714.15
工程相关的银行承兑汇票保证金                                4,793,000.00          14,824,000.00
合计                                          312,519,413.55        345,580,412.14
项目                                          本年发生额                  上年发生额
定期存款利息收入                                     31,077,709.99          13,137,758.64
工程相关的银行承兑汇票保证金到期                              7,796,000.00          11,821,000.00
退回的工程履约保证金                                       151,180.80
合计                                           39,024,890.79          24,958,758.64
项目                                          本年发生额                  上年发生额
工程相关的银行承兑汇票保证金                                4,793,000.00          14,824,000.00
合计                                            4,793,000.00          14,824,000.00
     （3） 与筹资活动有关的现金
项目                                          本年发生额                  上年发生额
支付的租赁费                                        2,140,304.23              6,184,990.96
合计                                            2,140,304.23              6,184,990.96
                         本年增加                     本年减少
项目        年初余额          现金    非现金                          非现金             年末余额
                                           现金变动
                        变动    变动                           变动
租赁负债
及一年内
到期的租
赁负债
合计                           454,646.48 2,015,496.85     3,983,620.28 8,217,261.49
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 现金流量表补充资料
项目                                  本年金额               上年金额
净利润                                 56,045,226.84     120,099,825.25
加：资产减值准备                             1,986,214.87         568,008.47
  信用减值损失                             2,883,816.75      -2,754,860.54
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
  资产折旧
  投资性房地产折旧                           3,205,628.24       2,880,022.22
  使用权资产折旧                            3,325,436.78       4,327,745.41
  无形资产摊销                             4,482,895.39       4,053,535.66
  长期待摊费用摊销                              62,893.08         408,848.58
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                      -313,847.78         608,746.95
     损失（收益以“-”填列）
  固定资产报废损失（收益以“-”填列）                   637,833.41          59,570.59
  财务费用（收益以“-”填列）                   -36,321,849.36     -41,906,293.62
  投资损失（收益以“-”填列）                                          141,678.80
  递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）              -9,922,228.25      -3,351,559.94
  递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）               1,314,771.70       4,940,275.30
  存货的减少（增加以“-”填列）                  -72,944,254.11      11,517,398.90
  经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）             -64,569,351.46     144,482,148.98
  经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）             216,434,328.76      52,924,530.31
  其他
经营活动产生的现金流量净额                      154,267,887.65     344,986,041.17
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                         1,351,645,441.99    1,276,845,049.87
减：现金的年初余额                       1,276,845,049.87    1,040,464,388.63
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                       本年金额               上年金额
现金及现金等价物净增加额                            74,800,392.12      236,380,661.24
     （2） 现金和现金等价物的构成
项目                                       年末余额               年初余额
现金                                    1,351,645,441.99   1,276,845,049.87
其中：库存现金                                     23,129.04           72,940.15
      可随时用于支付的银行存款                    1,351,595,355.45   1,276,245,610.45
      可随时用于支付的其他货币资金                        26,957.50          526,499.27
年末现金和现金等价物余额                          1,351,645,441.99   1,276,845,049.87
     （3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
     本集团不存在使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况。
     （4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                         不属于现金及现金
项目                   本年金额                上年金额
                                                          等价物的理由
三个月以上一年以内到期
的定期存款及不可转让大        409,777,600.00     180,173,800.00 不能随时变现
额存单
定期存款应收利息            63,758,138.77      45,846,970.85 不能随时变现
承兑汇票保证金             31,878,183.14      30,508,611.79 不能随时变现
保函保证金               16,523,936.15      16,238,290.45 不能随时变现
冻结资金                   429,653.00                        不能随时变现
信用卡保证金                 276,449.10                        不能随时变现
合计                 522,643,960.16     272,767,673.09           —
     （1） 外币货币性项目
项目                  年末外币余额               折算汇率        年末折算人民币余额
货币资金                     —                  —             320,502,715.14
其中：美元                 44,446,052.19         7.0288        312,402,411.63
      新加坡元               447,613.94         5.4586          2,443,345.45
      欧元                 672,881.02         8.2355          5,541,511.64
      澳元                  24,619.64         4.6892            115,446.42
应收账款                     —                  —              13,298,830.64
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                  年末外币余额           折算汇率            年末折算人民币余额
其中：美元                 1,892,048.52          7.0288        13,298,830.64
其他应收款                   —                  —                 59,062.05
其中：新加坡元                 10,820.00           5.4586           59,062.05
应付账款                    —                  —                 62,773.90
其中：新加坡元                 11,500.00           5.4586           62,773.90
其他应付款                   —                  —                 50,976.17
其中：新加坡元                  9,338.69           5.4586           50,976.17
  （2） 境外经营实体
  本集团全资子公司利君控股，注册地为新加坡共和国，记账本位币为美元。
  （1） 本集团作为承租方
项目                                         本年发生额           上年发生额
租赁负债利息费用                                     454,646.48     491,524.31
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                       1,058,867.03     275,283.07
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费
用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
 其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                                3,176,061.62   6,460,274.03
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
  （2） 本集团作为出租方
                                            其中：未计入租赁收款额的可
项目                      租赁收入
                                             变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物                       1,518,375.73
合计                          1,518,375.73
  本年不存在本集团作为出租人的融资租赁。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3） 本集团作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
  本年不存在本集团作为生产商或经销商的融资租赁。
     六、研发支出
项目                           本年发生额                        上年发生额
职工薪酬                          35,603,577.34                39,136,975.87
材料费                            3,615,831.31                    2,206,380.07
折旧与摊销                          2,242,623.35                    1,752,220.71
差旅费                            2,015,906.40                    1,825,808.79
办公费                                 779,141.04                   481,907.08
委外研发费                               547,867.49
检验费                                 449,748.33                   440,543.08
咨询费                                 91,648.66                    141,895.41
其他                                  161,644.37                   274,615.41
合计                            45,507,988.29                46,260,346.42
其中：费用化研发支出                    45,507,988.29                46,260,346.42
      资本化研发支出
  本集团本年无符合资本化条件的研发项目。
  本集团本年无重要外购研发项目。
     七、合并范围的变更
  本集团本年不存在合并范围变动。
     八、在其他主体中的权益
  在子公司中的权益
        注册资本 （万        主要经                       持股比例（%）
子公司名称                        注册地 业务性质                             取得方式
           元）           营地                       直接       间接
                                                                 同   一控制
四川利君       10,000.00   成都市   成都市      其他         100.00          下   企业合
                                                                 并
                                                                 同   一控制
利君科技       10,000.00   成都市   成都市      制造业        100.00          下   企业合
                                                                 并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           注册资本 （万               主要经                       持股比例（%）
子公司名称                                  注册地 业务性质                                    取得方式
              元）                  营地                       直接          间接
                                                                                   非同一控
德坤航空                 10,000.00   成都市   成都市       制造业       100.00                  制下企业
                                                                                   合并
                                                 贸易、
利君控股       1,000.00 万美元          新加坡   新加坡                 100.00                  设立
                                                 投资
德坤利国                 10,000.00   成都市   成都市       制造业                  100.00       设立
德坤空天                  5,000.00   成都市   成都市       制造业                  100.00       设立
利君工程                  1,000.00   成都市   成都市       制造业       100.00                  设立
利君大垣                 10,000.00   成都市   成都市       制造业       100.00                  设立
     九、政府补助
     本集团年末不存在按应收金额确认的政府补助。
                            本年计入
会 计                   本年新增补      本年转入其 本年其                                         与资产/收
      年初余额                  营业外收                                    年末余额
科目                     助金额       他收益金额 他变动                                          益相关
                             入金额
递 延
收益
递 延
收益
合计    3,858,985.00 3,850,000.00           1,288,973.33              6,420,011.67        —
会计科目                                   本年发生额                           上年发生额
其他收益                                     8,965,972.15                       12,032,894.18
合计                                       8,965,972.15                       12,032,894.18
     十、与金融工具相关风险
     本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险等）、
信用风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
     本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
     （1） 市场风险
     本集团承受汇率风险主要与美元、新加坡元有关，除利君控股以美元进行采购和销
售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述
资产及负债的美元、新加坡元、欧元、澳元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余
额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目                       2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
货币资金-美元                         44,446,052.19        29,266,717.55
货币资金-新加坡元                          447,613.94           877,467.78
货币资金-欧元                            672,881.02               881.24
货币资金-澳元                             24,619.64            24,619.64
应收账款-美元                          1,892,048.52           531,103.33
其他应收款-新加坡元                          10,820.00            10,989.75
应付账款-美元                                                  40,405.33
应付账款-新加坡元                           11,500.00
其它应付款-新加坡元                           9,338.69             2,319.69
     本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
     （2） 信用风险
     本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。
     为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的
信用风险已经大为降低。
     本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及
合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产
中，前五名金额合计187,151,851.12元，占本集团应收账款及合同资产总额的53.79%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期
内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融
工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债
表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
  本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债
务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数
超过12个月，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增
级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产
发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
  金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财
务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务
困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人
很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场
消失。
  于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
  （3） 流动风险
  本集团资产负债率极低，现金及现金等价物充裕，因此不存在流动风险。
  本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
  外汇风险敏感性分析
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
項目    汇率变动       对净利润的影      对股东权益的影                         对股东权益的
                                     对净利润的影响
                   响            响                              影响
所有    对人民币
外币    升值 5%
所有    对人民币
            -16,687,342.89   -16,687,342.89 -10,937,873.98 -10,937,873.98
外币    贬值 5%
     （1） 转移方式分类
         已转移金融资       已转移金融资产                       终止确认情况的判断
转移方式                                   终止确认情况
           产性质           金额                             依据
                                                    保留了其几乎所有的风
票据背书     应收票据           8,969,261.53 未终止确认          险和报酬，包括与其相
                                                    关的违约风险
                                                    几乎所有的风险和报酬
票据背书     应收款项融资        55,896,529.89 终止确认
                                                    随背书转移
                                                    保留了其几乎所有的风
票据背书     应收款项融资         2,326,500.00 未终止确认          险和报酬，包括与其相
                                                    关的违约风险
合计           —         67,192,291.42         —                 —
     （2） 因转移而终止确认的金融资产
                                      终止确认的金融资           与终止确认相关的
项目               金融资产转移的方式
                                         产金额              利得或损失
应收款项融资           票据背书                   55,896,529.89
合计                      —               55,896,529.89
     （3） 继续涉入的资产转移金融资产
                                      继续涉入形成的资           继续涉入形成的负
项目                 资产转移方式
                                         产金额                债金额
应收票据             票据背书                    8,969,261.53         8,969,261.53
应收款项融资           票据背书                    2,326,500.00         2,326,500.00
合计                      —               11,295,761.53        11,295,761.53
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十一、公允价值的披露
     以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
                                      年末公允价值
项目                   第一层次公       第二层次公           第三层次公
                                                                     合计
                     允价值计量       允价值计量           允价值计量
持续的公允价值计量              —             —                —               —
应收款项融资                           21,685,383.04   22,397,336.77   44,082,719.81
持续以公允价值计量的资产总
额
     本集团应收款项融资中的银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相
近。
     十二、关联方及关联交易
     （一）关联方关系
     （1） 控股股东及最终控制方
     本公司控股股东及最终控制方为何亚民，股东何亚民与何佳系一致行动人。截止
     （2） 本公司的子公司情况
     子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
     （3） 其他关联方
其他关联方名称                                      与本企业关系
林麟                              董事、总经理、财务总监
刘忠安                             董事
胡益俊                             董事、副总经理、董事会秘书
邱红                              董事
胡宁                              独立董事
王伦刚                             独立董事
刘丽娜                             独立董事
何斌跃                             副总经理
唐中伍                             副总经理，2025年11月13日离任
尹红                              监事会主席，2025年9月26日离任
张娟娟                             监事，2025年9月26日离任
彭佳                              监事，2025年9月26日离任
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （二）关联交易
   （1） 关联担保情况
   作为担保方的集团内担保
                                                       担保是否
被担保方名称            担保金额            担保起始日       担保到期日
                                                      已经履行完毕
利君控股             240,373,085.00   2022-2-17    注1       否
利君控股              35,466,600.00   2022-5-11    注1       否
利君控股            60,488,114.40USD 2025-12-17    注2       否
   注 1：澳大利亚 Sino Iron Pty Ltd 项目销售合同项下的义务和责任履行完毕日。
公司利君控股提供担保额度不超过 40,000 万元，包括连带担保责任的信用担保及向银
行申请开立无条件、不可撤销的预付款保函和质量保函，担保金额在上述额度内可滚动
使用。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司为利君控股提供合同担保函，累计担保金额
   注 2：为履行与 GRANDWAY INTERNATIONAL TRADE PTE.LTD.项目销售合同项下的义
务和责任，2025 年 12 月 4 日，本公司召开第六届董事会第十次会议，同意为利君控股
提供担保额度不超过 45,000 万元的连带担保责任的信用担保，担保期限为合同有效期。
   （2） 关键管理人员薪酬
项目名称                         本年发生额                  上年发生额
薪酬合计                              1,154.47万元          1,192.43万元
   关键管理人员薪酬包括报告期内公司董事、监事和高级管理人员任期内薪酬总额。
   十三、承诺及或有事项
   截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重要承诺事项。
   （1）诉讼事项
下简称“中冶北方”）就 SINO 铁矿高压磨改造项目（以下简称“铁矿项目”）签订《采
购合同》，于 2023 年 7 月 5 日签订《补充协议》。上述合同和协议约定，中冶北方承
担的所有工作均应遵守 SINO 铁矿高压辊磨改造项目的所有标准和规范，以及由于供货
商（即中冶北方）原因导致罚款，或给澳大利亚业主方（即 SINO IRON PTY LTD，以下
简称“SINO 公司”或“业主”）、采购商（即利君控股）及相关方造成损失的，供货商
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应全额承担。利君控股支付中冶北方的每笔进度款应在“采购商收到业主款项后 3 个工
作日内支付”。 铁矿项目已于 2024 年 7 月进入带料生产阶段。
  利君控股于 2025 年 6 月 4 日收到四川省成都市中级人民法院送达的相关诉讼文书及
《民事起诉状》，中冶北方就上述买卖合同纠纷对其提起诉讼，要求支付工程款项计人
民币 33,731,014.59 元以及按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价
利率标准计算的资金占用费。
  四川省成都市中级人民法院已于 2025 年 12 月 24 日一审开庭审理该案，截至本财
务报告报出日，法院尚未出具一审判决。本集团认为，中冶北方在铁矿项目上所供货物
可能被业主部分认定违反合同约定的标准和规范所导致的罚款或扣款，应由中冶北方承
担，以及因利君控股尚未收到业主相关款项，未向中冶北方支付项目款项不构成合同违
约，本公司未就上述事项计提或有负债。
  （2）除前述诉讼事项外，本集团不存在其他重要或有事项。
     十四、资产负债表日后事项
项目                                     内容
拟分配的利润或股利                                   62,007,600.00
  拟分配现金股利 62,007,600.00 元，需经股东大会批准后实施。
     除 存在 上述 资产 负债 表日 后事 项披 露事 项外 ，本 集团 无其 他重 大 资产 负债
表日后事项。
     十五、其他重要事项
     本 集团 的报 告分 部是 提供 不同 产品 或服 务的 业务 单元 。由 于各 种 业务 需要
不同的技术和市场战略，因此，本集团独立管理报告分部的生产经营活动，评价
其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团有两个报告分部，分别
为：粉磨系统及其配套设备制造业务，负责生产并销售辊压机（高压辊磨机）及其配套
设备；航空航天零部件制造业务，负责生产并销售航空零件。
  （1） 报告分部的确定依据与会计政策
     本 集团 以内 部组 织结 构、 管理 要求 、内 部报 告制 度为 依据 确定 经 营分 部，
以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组
成部分：
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
源、评价其业绩；
     （2） 本年度报告分部的财务信息
          粉磨系统及其配套 航空航天零部件
项目                                                   抵消                    合计
           设备制造业务   制造业务
主营业务收入       272,103,056.78    397,915,721.40                            670,018,778.18
主营业务成本       182,381,873.59    246,445,256.96                            428,827,130.55
资产总额       3,065,533,308.61    989,406,759.80    -415,243,840.97       3,639,696,227.44
负债总额         741,285,997.54    125,221,220.00        -110,528.99         866,396,688.55
开立保函银
          保函金额                 开立日期             到期日期        担保方式             保函类型
行名称
中国银行股
份有限公司
中国银行股
份有限公司
招商银行股
份有限公司
中国银行股
份有限公司
中国银行股
份有限公司
中国银行股
份有限公司
中国银行股
份有限公司
中国银行股
份有限公司
中国银行股
份有限公司
中国银行股
份有限公司
中国银行股
份有限公司
招商银行股
份有限公司
招商银行股
份有限公司
招商银行股
份有限公司
合计        36,160,676.15           —              —                 —            —
  成都利君实业股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                         质押办理
类型           开票金额           保证金            授信金额                 质押开始日        质押到期日
                                                          机构
                                                        招商银行股
全额质押       9,387,197.94   9,387,197.94                         2025/09/29   2026/03/29
                                                        份有限公司
                                                        招商银行股
全额授信       4,301,082.00                  4,301,082.00          2025/10/21   2026/04/21
                                                        份有限公司
                                                        招商银行股
差额质押       9,685,294.07   4,842,647.05 4,842,647.02            2025/11/20   2026/05/20
                                                        份有限公司
                                                        招商银行股
差额质押       3,397,480.00   1,698,740.00 1,698,740.00           2025/11/26    2026/05/26
                                                        份有限公司
                                                        招商银行股
差额质押         913,120.00     456,560.00     456,560.00          2025/11/26   2026/05/26
                                                        份有限公司
                                                        招商银行股
差额质押       1,039,508.00     519,754.00     519,754.00         2025/11/24    2026/05/24
                                                        份有限公司
                                                        招商银行股
差额质押       1,704,612.24     852,306.12     852,306.12         2025/12/09    2026/06/09
                                                        份有限公司
                                                        招商银行股
差额质押 24,725,953.47 12,362,976.74 12,362,976.73                2025/12/23    2026/06/23
                                                        份有限公司
                                                        招商银行股
差额质押       3,515,199.58   1,757,599.79 1,757,599.79           2025/12/23    2026/06/23
                                                        份有限公司
合计        58,669,447.30 31,877,781.64 26,791,665.66        —        —           —
       十六、母公司财务报表主要项目注释
       （1） 应收账款余额按账龄列示
  账龄                                     年末余额                     年初余额
  合计                                      100,682,307.25            117,329,710.51
       注：本公司年末账龄 2-3 年应收账款大于年初账龄 1-2 年的应收账款，系合同资产
  到期重分类增加所致。
       （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
  类别                                              年末余额
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                               账面余额                           坏账准备
                                           比例                           计提比例        账面价值
                            金额                             金额
                                           （%）                           （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：按账龄特征为
基础的预期信用损
失组合计提坏账准
备的应收账款
合计                     100,682,307.25     100.00                          —        56,202,453.06
     续表
                                                         年初余额
类别                             账面余额                          坏账准备
                                           比例                           计提比例       账面价值
                            金额                             金额
                                           （%）                           (%)
单项计提坏账准备                29,601,801.90      25.23       11,950,104.89     40.37     17,651,697.01
按组合计提坏账准
备
其中：按账龄特征为
基础的预期信用损
失组合计提坏账准
备的应收账款
合计                     117,329,710.51      100.00                        —         70,609,150.27
                年初余额                                            年末余额
名称                                                                      计提比例
        账面余额            坏账准备            账面余额             坏账准备                       计提理由
                                                                         （%）
单位 1   11,564,748.30   11,564,748.30   11,564,748.30    11,564,748.30    100.00    客户破产重整，预
                                                                                   期无法收回部分
单位 2      380,281.09      335,356.59      357,818.83       335,356.59    93.72
                                                                                   全额计提坏账准
单位 3       50,000.00       50,000.00       50,000.00        50,000.00    100.00    备
单位 4   17,551,772.51                   19,100,885.01                               合并范围内关联
单位 5       55,000.00                                                               方，无回收风险
合计                                                                        —             —
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                           年末余额
账龄
                         账面余额              坏账准备           计提比例（%）
合计                      69,608,855.11     32,529,749.30        —
   （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                     本年变动金额
类别           年初余额                                            年末余额
                             计提          收回或转回 转销或核销
单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄特征为基
础的预期信用损
失组合计提坏账
准备的应收账款
合计                       -2,240,706.05                      44,479,854.19
   （4） 本年实际核销的应收账款
   本年公司无实际核销的应收账款。
   （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
   本年公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额
准备年末余额汇总金额 18,529,625.02 元。
项目                             年末余额                       年初余额
其他应收款                               8,451,243.08           9,477,782.72
合计                                  8,451,243.08           9,477,782.72
   （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                           年末余额                       年初余额
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质                         年末余额                               年初余额
关联方往来                               3,271,033.23                  2,879,815.59
保证金                                 4,437,109.97                  2,722,940.00
其他暂付款                                    781,800.42               2,579,813.92
应收房租及水电费                                 93,625.33                1,230,981.73
代垫款                                      368,954.91                 360,700.38
备用金                                      245,565.97                 469,766.19
押金                                        3,300.00
合计                                  9,201,389.83                 10,244,017.81
减：坏账准备                                   750,146.75                 766,235.09
账面价值                                8,451,243.08                 9,477,782.72
     （2） 其他应收款余额按账龄列示
账龄                           年末余额                               年初余额
合计                                  9,201,389.83                 10,244,017.81
     （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                          年末余额
类别               账面余额                          坏账准备
                                                        计提比例       账面价值
               金额          比例（%）            金额
                                                         （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：账龄组合     5,930,356.60   64.45           750,146.75   12.65     5,180,209.85
合计          9,201,389.83   100.00          750,146.75    —        8,451,243.08
     续表
类别                                        年初余额
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       账面余额                         坏账准备
                                                             计提比例           账面价值
                    金额           比例（%）           金额
                                                              （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：账龄组合           7,364,202.22    71.89         766,235.09    10.40        6,597,967.13
合计               10,244,017.81    100.00        766,235.09     —           9,477,782.72
     （4） 其他应收款按单项计提坏账准备
                 年初余额                                    年末余额
名称                          坏账                           坏账     计提比例
           账面余额                        账面余额                                   计提理由
                            准备                           准备      （%）
单位 1       1,579,076.23               2,326,599.71
                                                                             合并范围
单位 2                                       500,000.00                        内关联方，
单位 3         299,589.36                    444,433.52                        无回收风
                                                                             险
单位 4       1,001,150.00
合计         2,879,815.59              3,271,033.23                     —           —
                                                     年末余额
账龄
                                 账面余额                   坏账准备              计提比例（%）
合计                               5,930,356.60           750,146.75            —
                    第一阶段             第二阶段                第三阶段
坏账准备                               整个存续期预               整个存续期预                合计
                  未来 12 个月
                                   期信用损失(未              期信用损失(已
                  预期信用损失
                                   发生信用减值)              发生信用减值)
余额
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                  第一阶段           第二阶段             第三阶段
坏账准备                           整个存续期预            整个存续期预      合计
                 未来 12 个月
                               期信用损失(未           期信用损失(已
                 预期信用损失
                               发生信用减值)           发生信用减值)
                     —              —              —          —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提              -16,088.34                                -16,088.34
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
日余额
   （5） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                         本年变动金额
类别               年初余额                        收回或    转销或     年末余额
                                 计提
                                             转回     核销
按组合计提坏
账准备
合计               766,235.09    -16,088.34                   750,146.75
   （6） 本年度实际核销的其他应收款
   本公司本年不存在核销的其他应收款。
   （7） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                 占其他应收款年
                                                            坏账准备
单位名称      款项性质           年末余额               账龄   末余额合计数的
                                                            年末余额
                                                  比例（%）
第1名      关联方往来           2,326,599.71 2 年以内         25.29
第2名      保证金              989,000.00 1-2 年          10.75    98,900.00
第3名      保证金              912,000.00 1 年以内          9.91     27,360.00
第4名      保证金              800,000.00 1 年以内          8.69     24,000.00
第5名      关联方往来            500,000.00 1 年以内          5.43
 成都利君实业股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          占其他应收款年
                                                                                坏账准备
 单位名称       款项性质              年末余额               账龄       末余额合计数的
                                                                                年末余额
                                                           比例（%）
 合计             —            5,527,599.71         —           60.07            150,260.00
      （1）长期股权投资分类
                            年末金额                                 年初金额
项目                           减值                                       减值
               账面余额                  账面价值               账面余额                   账面价值
                             准备                                       准备
对子公司投资 1,402,590,600.97           1,402,590,600.97 1,402,590,600.97        1,402,590,600.97
合计        1,402,590,600.97        1,402,590,600.97 1,402,590,600.97        1,402,590,600.97
      （2）对子公司投资
             减值准     本年增减变动             减值准
      年初余额（账                    年末余额（账面
被投资单位        备年初      减少 计提减            备年末
       面价值）                       价值）
              余额 追加投资 投资 值准备 其他         余额
 利君科技      509,887,091.68                                             509,887,091.68
 四川利君      112,139,009.29                                             112,139,009.29
 利君控股       61,418,500.00                                              61,418,500.00
 利君工程        7,000,000.00                                               7,000,000.00
 德坤航空      652,146,000.00                                             652,146,000.00
 利君大垣       60,000,000.00                                              60,000,000.00
 合计      1,402,590,600.97                                         1,402,590,600.97
      （1） 营业收入和营业成本情况
                        本年发生额                                   上年发生额
 项目
                 收入                   成本                  收入                    成本
 主营业务       202,774,048.03     149,541,966.15         248,128,131.67      174,085,522.58
 其他业务        55,502,617.43        34,133,126.15        56,631,306.87       35,384,550.54
 合计         258,276,665.46     183,675,092.30         304,759,438.54      209,470,073.12
      （2） 本年营业收入、营业成本的分解信息
                                                           本年金额
 合同分类
                                                营业收入                     营业成本
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                           本年金额
合同分类
                                营业收入              营业成本
业务类型
其中：辊压机及配套                        51,244,231.22     45,711,466.73
     高压辊磨机及配套                    51,865,640.52     41,166,132.31
     辊系（子）                       99,664,176.29     62,664,367.11
     配件销售                        39,224,141.77     20,238,149.48
     其他                          16,278,475.66     13,894,976.67
合计                              258,276,665.46    183,675,092.30
按经营地区分类
其中：境内                           231,962,634.37    161,801,455.44
     境外                          26,314,031.09     21,873,636.86
合计                              258,276,665.46    183,675,092.30
  （3） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
  本年末公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为457,147,516.81元，其中，预计359,930,702.66元将于2026年度确认收入，预计
项目                            本年发生额               上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                  114,820,000.00
债务重组损失                                               -141,678.80
合计                              114,820,000.00       -141,678.80
成都利君实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     财务报表补充资料
项目                                          本年金额            说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
                                              -323,985.63
部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损                    6,806,433.33
益产生持续影响的政府补助除外）
债务重组损益                                         111,992.55
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           1,236,103.96
小计                                           7,830,544.21
减：所得税影响额                                     1,214,804.81
合计                                           6,615,739.40   —
                          加权平均净资产   每股收益（元/股）
报告期利润
                           收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润                 2.02      0.0542      0.0542
扣除非经常性损益后归属于母公司普
通股股东的净利润
                                       成都利君实业股份有限公司
                                       法定代表人：何亚民
                                       主管会计工作负责人：林麟
                                       会计机构负责人：高峰
                                       二○二六年四月二十三日

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