杭州大地海洋环保股份有限公司
内部控制审计报告
二〇二五年度
内部控制审计报告
信会师报字[2026]第 ZF10460 号
杭州大地海洋环保股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了杭州大地海洋环保股份有限公司（以下简称大地
海洋）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》、
《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是大地海洋董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
大地海洋于 2025 年 8 月收购了浙江虎哥废物管理有限公司，大
地海洋于 2025 年 12 月收购了盛唐环创科技（桐庐）有限公司，并将
浙江虎哥废物管理有限公司和盛唐环创科技（桐庐）有限公司纳入了
华人民共和国财政部联合发布《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》的相关豁免规定，
大地海洋在对财务报告内部控制于 2025 年 12 月 31 日的有效性进行
评价时，可以不将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。
按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们对大地海
洋财务报告内部控制执行审计工作时，未将浙江虎哥废物管理有限公
司、盛唐环创科技（桐庐）有限公司的财务报告内部控制包括在审计
范围内。
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三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，大地海洋于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
立信会计师事务所 中国注册会计师：邓红玉
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄传飞
中国•上海 二〇二六年四月二十四日
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