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恩威医药: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-27 01:40:18
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              恩威医药股份有限公司
                 审计报告
索引                         页码
审计报告                         1-5
公司财务报告
—   合并资产负债表                  1-2
—   母公司资产负债表                 3-4
—   合并利润表                      5
—   母公司利润表                     6
—   合并现金流量表                    7
—   母公司现金流量表                   8
—   合并所有者权益变动表              9-10
—   母公司所有者权益变动表            11-12
—   财务报表附注                 13-90
                         审计报告
                                   XYZH/2026CDAA3B0032
                                    恩威医药股份有限公司
恩威医药股份有限公司全体股东：
   一、审计意见
   我们审计了恩威医药股份有限公司（以下简称恩威医药公司）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了恩威医药公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于恩威医药公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、关键审计事项
   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2025 年度财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。
      关键审计事项                     审计中的应对
                           我们针对该事项执行的主要审计程序包括：
  恩威医药公司 2025 年度营业收        （1）了解和评价与营业收入确认相关的内部
入为 90,077.11 万元，营业收入为恩   控制的设计及运行的有效性；
威医药公司经营和考核的关键业务            （2）评价收入确认的会计政策及具体方法是
指标之一，且存在舞弊的固有风险，         否符合《企业会计准则》的规定，且一贯地运用；
                           （3）执行分析性复核程序，包括分析主要产
因此我们将营业收入的确认确定为
                         品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、
关键审计事项。
                         毛利率的变动；
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                            （4）检查销售收入的相关合同、发票、出库
                          单、发运单等支持性证据；
                            （5）结合应收/预收款项，对营业收入执行函
                          证程序，对未回函的样本进行替代测试；
                            （6）进行截止性测试，关注是否存在重大跨
                          期。
      关键审计事项                      审计中的应对
                            我们针对该事项执行的主要审计程序包括：
                            （1）了解和评价与销售费用相关的内部控制
                          的设计及运行的有效性；
  恩威医药公司 2025 年度销售费
                      （2）取得恩威医药公司销售政策文件，按照
用为 30,114.29 万元，占当年营业收
                    销售政策文件规定的标准对销售费用进行测算，
入的比例为 33.43%，
            由于销售费用的 并与账面记录进行比较；
发生性和完整性对财务报表影响重       （3）对销售费用实施分析程序，复核费用的
大，因此我们将销售费用的发生性和 合理性；
完整性确定为关键审计事项。      （4）对大额发生额进行抽凭检查，检查报销
                 是否符合规定、原始单据是否齐全、是否经过
                 适当的审批；
                   （5）进行截止测试，关注是否存在重大跨期。
      关键审计事项                      审计中的应对
                            我们针对该事项执行的主要审计程序包括：
  恩威医药公司 2025 年 12 月 31       （1）了解和评价恩威医药公司与商誉减值测
日 合 并 资 产 负 债 表 中 商 誉 金 额 为 试相关的内部控制制度的设计及运行的有效性；
制药有限公司形成。根据《企业会计 分方式、划分结果的准确性，评价商誉分摊的适当
                            性；
准则》规定，管理层至少应当在每年
年度终了对企业合并所形成的商誉               （3）评价使用的历史数据是否与已审计数据
                            一致，包括但不限于现金流量预测时所使用历史
进行减值测试，以确定是否需要确认
                            收入增长率、历史毛利率等指标，分析预测使用指
减值损失。由于商誉金额重大，且管
                            标的合理性；
理层在进行商誉减值测试时需要做
                              （4）与公司管理层和管理层聘请的评估师讨
出重大判断和假设，包括未来售价、 论商誉减值测试过程中所使用的方法、假设和参
生产成本、经营费用、折现率以及增 数，获取管理层和管理层聘请的评估师商誉减值
长率等，因此我们将商誉的减值测试 测试的结果及相关文件资料；
确定为关键审计事项。                  （5）复核预计未来现金流量净现值的计算是
                          否准确；
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                    （6）复核商誉减值测试结果的计算是否准
                  确；
                    （7）评估管理层对商誉减值测试结果在财务
                  报表附注的披露是否恰当。
  四、其他信息
  恩威医药公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恩威医药
公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估恩威医药公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恩威医药公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督恩威医药公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
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弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
可能导致对恩威医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致恩威医药公司不能持续经营。
易和事项。
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
                      （项目合伙人）
                      中国注册会计师：
       中国   北京        二○二六年四月二十四日
                    合并资产负债表
编制单位：恩威医药股份有限公司                                        单位：人民币元
        项   目               附注     2025年12月31日           2025年1月1日
流动资产：
 货币资金                   五、1          362,305,968.24       370,274,493.59
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                五、2          171,277,142.79       144,723,359.65
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                   五、3          141,871,416.46       120,242,245.29
 应收款项融资                 五、4          167,846,557.85       176,286,463.60
 预付款项                   五、5           27,311,267.25        21,123,606.07
 其他应收款                  五、6            3,058,987.73         3,690,219.26
 其中：应收利息
    应收股利
 存货                     五、7          101,103,589.94       115,551,553.67
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                 五、8              687,916.20           145,216.10
         流动资产合计                      975,462,846.46       952,037,157.23
非流动资产：
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                 五、9                     -             374,400.42
 其他权益工具投资               五、10          20,000,000.00
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                 五、11          26,079,226.40        28,476,170.60
 固定资产                   五、12         196,924,881.98       203,115,833.30
 在建工程                   五、13          64,464,534.86        40,367,890.07
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                  五、14           3,510,122.65         3,067,597.55
 无形资产                   五、15         117,282,725.49       133,373,685.11
 开发支出
 商誉                     五、16          100,552,610.87       100,552,610.87
 长期待摊费用                 五、17           13,451,190.60         8,695,004.89
 递延所得税资产                五、18            3,887,423.89         4,640,491.01
 其他非流动资产                五、19           29,047,000.00        29,828,077.00
         非流动资产合计                      575,199,716.74       552,491,760.82
           资产总计                     1,550,662,563.20     1,504,528,918.05
法定代表人：         主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                     合并资产负债表 (续)
编制单位：恩威医药股份有限公司                                          单位：人民币元
          项  目                附注     2025年12月31日           2025年1月1日
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 应付票据
 应付账款                         五、20      56,482,167.82        49,493,170.61
 预收款项                                             -                    -
 合同负债                         五、21      19,729,882.40        24,611,986.13
 应付职工薪酬                       五、22      29,383,273.50        34,089,766.95
 应交税费                         五、23      17,927,997.62        15,237,905.61
 其他应付款                        五、24     142,305,667.97       100,428,951.66
 其中：应付利息
    应付股利                                35,642,796.35
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                  五、25     186,595,849.00        11,360,809.26
 其他流动负债                       五、26       2,564,884.72         3,199,558.19
         流动负债合计                        454,989,723.03       238,422,148.41
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款                         五、27                -         185,000,000.00
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债                         五、28        1,444,953.46         1,520,766.19
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                         五、29       8,785,617.29         9,957,429.51
 递延所得税负债                      五、18      12,636,144.68        11,957,490.45
 其他非流动负债
        非流动负债合计                         22,866,715.43       208,435,686.15
          负债合计                         477,856,438.46       446,857,834.56
股东权益：
 股本                           五、30     102,891,887.00       102,891,887.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                         五、31     630,958,984.73       638,710,975.50
 减：库存股                        五、32      34,398,230.18        59,176,866.88
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                         五、33      51,445,943.50        36,909,308.03
 一般风险准备
 未分配利润                        五、34      321,907,539.69       338,335,779.84
      归属于母公司股东权益合计                    1,072,806,124.74     1,057,671,083.49
 少数股东权益
         股东权益合计                       1,072,806,124.74     1,057,671,083.49
       负债和股东权益总计                      1,550,662,563.20     1,504,528,918.05
法定代表人：      主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                        母公司资产负债表
编制单位：恩威医药股份有限公司                                            单位：人民币元
          项   目            附注          2025年12月31日          2025年1月1日
流动资产：
 货币资金                                     35,769,636.83        28,302,727.17
 交易性金融资产                                  55,618,825.81        10,014,479.44
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                     十七、1           133,236,347.58       113,941,664.20
 应收款项融资                                  158,330,723.26       173,272,564.54
 预付款项                                     11,703,386.63        11,582,102.71
 其他应收款                    十七、2           806,914,056.29       755,030,910.18
 其中：应收利息
      应收股利                               160,000,000.00
 存货                                       33,553,682.48        31,366,104.41
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
         流动资产合计                         1,235,126,658.88     1,123,510,552.65
非流动资产：
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                   十七、3           173,692,982.76       172,929,564.37
 其他权益工具投资                                 20,000,000.00
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                     40,362,337.15        42,718,826.63
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                      1,337,785.48         2,035,760.44
 无形资产                                       5,824,569.12         6,305,772.00
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                                      129,116.92           188,709.40
 递延所得税资产                                    2,702,777.60         3,424,538.14
 其他非流动资产                                  13,000,000.00        13,000,000.00
         非流动资产合计                         257,049,569.03       240,603,170.98
         资 产 总 计                        1,492,176,227.91     1,364,113,723.63
法定代表人：             主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                         母公司资产负债表 (续)
编制单位：恩威医药股份有限公司                                              单位：人民币元
             项   目                附注     2025年12月31日          2025年1月1日
流动负债：
 短期借款
 交易性金融负债
 应付票据
 应付账款                                      114,812,493.31       154,807,718.71
 预收款项
 合同负债                                         3,918,209.50       13,538,702.99
 应付职工薪酬                                     14,935,484.17        18,211,926.08
 应交税费                                       10,276,675.17          6,633,556.09
 其他应付款                                     113,305,468.53        75,321,853.06
 其中：应付利息
      应付股利                                  35,642,796.35
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                               185,762,091.04        10,754,993.87
 其他流动负债                                        509,367.24          1,760,031.39
            流动负债合计                         443,519,788.96       281,028,782.19
非流动负债：
 长期借款                                                 -         185,000,000.00
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 租赁负债                                          357,157.83          1,049,557.07
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债                                       200,667.82           305,364.07
 其他非流动负债
            非流动负债合计                            557,825.65       186,354,921.14
             负债合计                          444,077,614.61       467,383,703.33
股东权益:
 股本                                        102,891,887.00       102,891,887.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                                      665,837,352.71       673,589,343.48
 减：库存股                                      34,398,230.18        59,176,866.88
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                       51,445,943.50        36,909,308.03
 未分配利润                                     262,321,660.27       142,516,348.67
            股东权益合计                        1,048,098,613.30      896,730,020.30
        负债和股东权益总计                         1,492,176,227.91     1,364,113,723.63
法定代表人：               主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                          合并利润表
编制单位：恩威医药股份有限公司                                               单位：人民币元
                项目                    附注    2025年度            2024年度
一、营业总收入                                      900,771,087.12    812,127,431.13
 其中：营业收入                          五、35       900,771,087.12    812,127,431.13
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
二、营业总成本                                      842,272,742.13    763,172,474.47
 其中：营业成本                          五、35       454,778,491.76    399,443,939.66
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险责任准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    税金及附加                         五、36        11,272,037.86     12,555,058.15
    销售费用                          五、37       301,142,873.72    267,145,001.09
    管理费用                          五、38        69,943,838.40     76,226,203.19
    研发费用                          五、39         5,522,560.06      9,073,915.83
    财务费用                          五、40          -387,059.67     -1,271,643.45
    其中：利息费用                                    2,561,203.19      2,426,424.62
       利息收入                                    3,143,438.40      4,090,693.90
 加：其他收益                           五、41         3,020,886.05      2,884,939.95
     投资收益（损失以“－”号填列）              五、42         5,200,000.98      3,494,421.27
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                         -374,400.42            411.07
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“－”号填列）           五、43        -4,315,689.39
    信用减值损失（损失以“-”号填列）             五、44        -1,884,835.73     -1,506,376.82
    资产减值损失（损失以“-”号填列）             五、45         1,978,345.29     -3,877,937.00
    资产处置收益（损失以“-”号填列）             五、46          -138,008.49       -263,488.07
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                             62,359,043.70     49,686,515.99
 加：营业外收入                          五、47         2,129,004.62        223,998.78
 减：营业外支出                          五、48           324,292.27      3,226,680.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                           64,163,756.05     46,683,834.32
 减：所得税费用                          五、49        12,218,819.40      9,186,289.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                             51,944,936.65     37,497,544.35
（一）按经营持续性分类                                   51,944,936.65     37,497,544.35
（二）按所有权归属分类                                   51,944,936.65     37,497,544.35
六、其他综合收益的税后净额                                                             -
 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                                     -
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                                       -
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                                                        -
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                      51,944,936.65     37,497,544.35
 归属于母公司股东的综合收益总额                              51,944,936.65     37,497,544.35
 归属于少数股东的综合收益总额                                         -                 -
八、每股收益：
 （一）基本每股收益（元/股）                                     0.5048            0.3728
 （二）稀释每股收益（元/股）                                     0.5041            0.3714
法定代表人：          主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                      母公司利润表
编制单位：恩威医药股份有限公司                                     单位：人民币元
              项目             附注    2025年度            2024年度
一、营业收入                      十七、4   723,516,967.82   710,984,011.99
 减：营业成本                     十七、4   487,371,065.19   455,612,358.10
   税金及附加                             3,854,618.78      3,690,192.67
   销售费用                            173,784,370.19   196,119,954.60
   管理费用                             24,178,982.32     26,973,416.59
   研发费用
   财务费用                              2,651,891.48      2,511,935.03
   其中：利息费用                           2,561,203.19      2,426,424.62
       利息收入                             23,767.48         59,127.54
 加：其他收益                                313,094.97        298,589.75
     投资收益（损失以“－”号填列）        十七、5   160,688,060.05        490,075.78
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
   净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
   公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
   信用减值损失（损失以“-”号填列）                -1,556,404.25     -1,479,115.67
   资产减值损失（损失以“-”号填列）                 1,850,466.97     -2,068,766.68
   资产处置收益（损失以“-”号填列）                          -          -44,379.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  192,971,257.60     23,272,558.98
 加：营业外收入                                41,207.97          6,121.78
 减：营业外支出                               112,834.07      1,890,314.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                192,899,631.50     21,388,366.04
 减：所得税费用                             4,721,143.10      2,987,080.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                  188,178,488.40     18,401,285.27
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）            188,178,488.40     18,401,285.27
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                                   -
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                             -
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                                              -
六、综合收益总额                           188,178,488.40     18,401,285.27
七、每股收益
 （一）基本每股收益（元/股）
 （二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：         主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                    合并现金流量表
编制单位：恩威医药股份有限公司                                       单位：人民币元
         项   目              附注      2025年度               2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                     828,267,260.93       745,712,774.63
 收到的税费返还                                       -
 收到其他与经营活动有关的现金             五、50      2,007,240.99         3,975,507.00
      经营活动现金流入小计                    830,274,501.92       749,688,281.63
 购买商品、接受劳务支付的现金                     279,959,196.96       275,137,935.42
 支付给职工以及为职工支付的现金                    185,243,431.63       196,456,475.92
 支付的各项税费                             76,358,910.95        80,865,441.40
 支付其他与经营活动有关的现金             五、50    179,120,100.27       118,308,709.06
      经营活动现金流出小计                    720,681,639.81       670,768,561.80
    经营活动产生的现金流量净额                   109,592,862.11        78,919,719.83
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                               818,200.00
 取得投资收益收到的现金                           3,906,828.87         3,930,500.34
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                            -
 收到其他与投资活动有关的现金             五、50   1,667,522,449.63      953,442,976.79
      投资活动现金流入小计                   1,672,288,578.50      957,717,557.13
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
 投资支付的现金                             20,000,000.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                      69,907.23
 支付其他与投资活动有关的现金             五、50   1,674,667,602.00     1,018,102,500.00
      投资活动现金流出小计                   1,751,116,936.08     1,068,334,929.94
    投资活动产生的现金流量净额                    -78,828,357.58      -110,617,372.81
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                           10,774,174.77        18,363,611.13
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款所收到的现金                                              241,800,000.00
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金             五、50                                    -
      筹资活动现金流入小计                     10,774,174.77       260,163,611.13
 偿还债务所支付的现金                          10,000,000.00        46,800,000.00
 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                  20,776,078.31        56,957,196.04
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金             五、50      1,687,005.96        71,301,845.07
      筹资活动现金流出小计                     32,463,084.27       175,059,041.11
    筹资活动产生的现金流量净额                   -21,688,909.50        85,104,570.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         -136.37                90.30
五、现金及现金等价物净增加额                        9,075,458.66        53,407,007.34
 加：期初现金及现金等价物余额                     289,223,789.55       235,816,782.21
六、期末现金及现金等价物余额                      298,299,248.21       289,223,789.55
法定代表人：      主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                        母公司现金流量表
编制单位：恩威医药股份有限公司                                       单位：人民币元
           项   目                附注   2025年度             2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                       588,228,940.45      556,215,422.07
收到的税费返还                                         -
收到其他与经营活动有关的现金                          968,372.62         1,865,322.89
         经营活动现金流入小计                  589,197,313.07      558,080,744.96
购买商品、接受劳务支付的现金                       405,365,666.93      242,083,042.72
支付给职工以及为职工支付的现金                      111,825,116.39      127,863,287.40
支付的各项税费                               33,045,095.24       40,872,623.10
支付其他与经营活动有关的现金                        61,430,381.45       52,782,533.21
         经营活动现金流出小计                  611,666,260.01      463,601,486.43
 经营活动产生的现金流量净额                       -22,468,946.94       94,479,258.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金                                       -
取得投资收益收到的现金                             103,813.68          772,125.42
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                -          8,107,373.31
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                             -
收到其他与投资活动有关的现金                       355,549,562.52      620,854,870.36
         投资活动现金流入小计                  355,653,376.20      629,734,369.09
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金                               20,000,000.00                 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                             -
支付其他与投资活动有关的现金                       287,596,191.67      824,380,000.00
         投资活动现金流出小计                  307,629,206.67      827,035,414.32
 投资活动产生的现金流量净额                        48,024,169.53     -197,301,045.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金                             10,774,174.77       18,363,611.13
取得借款收到的现金                                       -        241,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金                                  -
         筹资活动现金流入小计                   10,774,174.77      260,163,611.13
偿还债务支付的现金                             10,000,000.00       46,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     20,776,078.31       56,957,196.04
支付其他与筹资活动有关的现金                          763,129.08        70,871,254.76
         筹资活动现金流出小计                   31,539,207.39      174,628,450.80
 筹资活动产生的现金流量净额                       -20,765,032.62       85,535,160.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                              -                   -
五、现金及现金等价物净增加额                         4,790,189.97      -17,286,626.37
加：期初现金及现金等价物余额                        28,302,727.17       45,589,353.54
六、期末现金及现金等价物余额                        33,092,917.14       28,302,727.17
法定代表人：             主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                                                                             合并股东权益变动表
编制单位：恩威医药股份有限公司                                                                                                                                                              单位：人民币元
                                                                                    归属于母公司股东权益
          项   目                                                                                                                                                      少数股东权       股东
                                           其他权益工具                                      其他综合                          一般风险
                         股本                           资本公积            减：库存股                 专项储备      盈余公积                  未分配利润            其他        小计              益        权益合计
                                      优先股 永续债 其他                                        收益                            准备
一、上年年末余额             102,891,887.00    -     -   -   638,710,975.50   59,176,866.88        -    -    36,909,308.03     -    338,335,779.84   -    1,057,671,083.49      -    1,057,671,083.49
 加：会计政策变更                                                                                                                                                                                -
  前期差错更正                                                                                                                                                                                 -
  同一控制下企业合并                                                                                                                                                                              -
  其他                                                                                                                                                                                     -
二、本年年初余额             102,891,887.00    -     -   -   638,710,975.50   59,176,866.88        -    -    36,909,308.03     -    338,335,779.84   -    1,057,671,083.49      -    1,057,671,083.49
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
                                -      -     -   -    -7,751,990.77   -24,778,636.70       -    -    14,536,635.47     -    -16,428,240.15   -      15,135,041.25       -      15,135,041.25
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                    51,944,936.65          51,944,936.65       -      51,944,936.65
（二）股东投入和减少资本                    -      -     -   -    -7,751,990.77   -24,778,636.70       -    -              -       -               -     -      17,026,645.93       -      17,026,645.93
（三）利润分配                         -      -     -   -              -               -          -    -    14,536,635.47     -    -68,373,176.80   -      -53,836,541.33      -      -53,836,541.33
（四）股东权益内部结转                     -      -     -   -              -               -          -    -              -       -               -     -                -         -                -
（五）专项储备                         -      -     -   -              -               -          -    -              -       -                                      -         -                -
（六）其他                                                                                                                                                         -                          -
四、本年年末余额             102,891,887.00    -     -   -   630,958,984.73   34,398,230.18        -    -    51,445,943.50     -    321,907,539.69   -    1,072,806,124.74      -    1,072,806,124.74
法定代表人：                                                   主管会计工作负责人：                                                                  会计机构负责人：
                                                                            合并股东权益变动表（续）
编制单位：恩威医药股份有限公司                                                                                                                                                                   单位：人民币元
                                                                                          归属于母公司股东权益
          项   目                                                                                                                                                             少数股       股东
                                              其他权益工具                                          其他综                           一般风险
                            股本                               资本公积           减：库存股                 专项储备      盈余公积                   未分配利润            其他        小计            东权益      权益合计
                                         优先股 永续债 其他                                           合收益                            准备
一、上年年末余额                 70,138,359.00    -     -      -   671,508,200.79   30,782,910.98         -   -     35,069,179.50     -    357,253,078.10   -    1,103,185,906.41    -    1,103,185,906.41
 加：会计政策变更                                                                                                                                                                                      -
  前期差错更正                                                                                                                                                                                       -
  同一控制下企业合并                                                                                                                                                                                    -
  其他                                                                                                                                                                                           -
二、本年年初余额                 70,138,359.00    -     -      -   671,508,200.79   30,782,910.98         -   -     35,069,179.50     -    357,253,078.10   -    1,103,185,906.41    -    1,103,185,906.41
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）    32,753,528.00    -     -      -   -32,797,225.29   28,393,955.90         -   -      1,840,128.53     -    -18,917,298.26   -      -45,514,822.92    -      -45,514,822.92
（一）综合收益总额                                                                                                                           37,497,544.35          37,497,544.35     -      37,497,544.35
（二）股东投入和减少资本                       -      -     -      -       -43,697.29   -43,833,193.18        -   -               -       -               -     -      43,789,495.89            43,789,495.89
（三）利润分配                            -      -     -      -              -               -           -   -      1,840,128.53     -    -56,414,842.61   -      -54,574,714.08    -      -54,574,714.08
（四）股东权益内部结转              32,753,528.00    -     -      -   -32,753,528.00   72,227,149.08         -   -               -       -               -     -      -72,227,149.08    -      -72,227,149.08
（五）专项储备                            -      -     -      -              -               -           -   -               -       -                                       -      -                 -
（六）其他                                                                                                                                                                 -                        -
四、本年年末余额                102,891,887.00    -     -      -   638,710,975.50   59,176,866.88         -   -     36,909,308.03     -    338,335,779.84   -    1,057,671,083.49    -    1,057,671,083.49
法定代表人：                                                     主管会计工作负责人：                                                                会计机构负责人：
                                                              母公司股东权益变动表
编制单位：恩威医药股份有限公司                                                                                                                                     单位：人民币元
            项   目                             其他权益工具                                            其他综合   专项储
                         股本                                资本公积               减：库存股                          盈余公积            未分配利润             其他   股东权益合计
                                         优先股 永续债    其他                                           收益     备
一、上年年末余额                102,891,887.00    -     -      -   673,589,343.48      59,176,866.88       -    -    36,909,308.03   142,516,348.67    -     896,730,020.30
 加：会计政策变更                                                                                                                                                       -
  前期差错更正                                                                                                                                                        -
  其他                                                                                                                                                            -
二、本年年初余额                102,891,887.00    -     -      -   673,589,343.48      59,176,866.88       -    -    36,909,308.03   142,516,348.67    -     896,730,020.30
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）              -      -     -      -    -7,751,990.77      -24,778,636.70      -    -    14,536,635.47   119,805,311.60    -     151,368,593.00
（一）综合收益总额                                                                                                                    188,178,488.40          188,178,488.40
（二）股东投入和减少资本                       -      -     -      -    -7,751,990.77      -24,778,636.70      -    -              -                -      -      17,026,645.93
（三）利润分配                            -      -     -      -              -                  -         -    -    14,536,635.47    -68,373,176.80   -      -53,836,541.33
（四）股东权益内部结转                        -      -     -      -              -                  -         -    -              -                -      -                -
（五）专项储备                            -      -     -      -              -                  -         -    -              -                -      -                -
（六）其他                                                                                                                                                           -
四、本年年末余额                102,891,887.00    -     -      -   665,837,352.71      34,398,230.18       -    -    51,445,943.50   262,321,660.27    -    1,048,098,613.30
法定代表人：                                          主管会计工作负责人：                                                    会计机构负责人：
                                                            母公司股东权益变动表（续）
编制单位：恩威医药股份有限公司                                                                                                                                       单位：人民币元
            项   目                             其他权益工具                                             其他综合
                            股本                                 资本公积             减：库存股                   专项储备    盈余公积            未分配利润            其他   股东权益合计
                                         优先股 永续债       其他                                         收益
一、上年年末余额                 70,138,359.00    -      -      -      706,386,568.77   30,782,910.98       -     -    35,069,179.50    180,529,906.01   -    961,341,102.30
 加：会计政策变更                                                                                                                                                        -
  前期差错更正                                                                                                                                                         -
  其他                                                                                                                                                             -
二、本年年初余额                 70,138,359.00    -      -      -      706,386,568.77   30,782,910.98       -     -    35,069,179.50    180,529,906.01   -    961,341,102.30
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）    32,753,528.00    -      -      -      -32,797,225.29   28,393,955.90       -     -     1,840,128.53    -38,013,557.34   -    -64,611,082.00
（一）综合收益总额                                                                                                                        18,401,285.27         18,401,285.27
（二）股东投入和减少资本                       -      -      -      -          -43,697.29   -43,833,193.18      -     -              -                 -     -     43,789,495.89
（三）利润分配                            -      -      -      -                 -                -        -     -     1,840,128.53    -56,414,842.61   -    -54,574,714.08
（四）股东权益内部结转              32,753,528.00    -      -      -      -32,753,528.00   72,227,149.08       -     -              -                 -     -    -72,227,149.08
（五）专项储备                            -      -      -      -                 -                -        -     -              -                 -     -               -
（六）其他                                                                                                                                                            -
四、本年年末余额                102,891,887.00    -      -      -      673,589,343.48   59,176,866.88       -     -    36,909,308.03    142,516,348.67   -    896,730,020.30
法定代表人：                                               主管会计工作负责人：                                                                会计机构负责人：
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、 公司的基本情况
   恩威医药股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包括子公司时统称本集团）
设立时名称为西藏玖玖医药有限责任公司，是四川省玖玖投资管理有限责任公司和李
锡友于 2005 年 5 月共同出资设立的有限责任公司，取得由昌都地区工商行政管理局签
发的注册号为 91540300741923208K 的营业执照，公司注册资本为 100 万元，其中四川
省玖玖投资管理有限责任公司出资 60 万元，占注册资本的 60%；李锡友出资 40 万
元，占注册资本的 40%。其出资经四川金秋会计师事务所出具川金会验[2005]84 号验
资报告验证。
   根据 2016 年 1 月 8 日本公司股东会决议，公司新增注册资本 4,900.00 万元，注册
资本变更为 5,000.00 万元。
   根据 2016 年 12 月 16 日本公司股东会决议，成都恩威投资（集团）有限公司（以
下简称恩威集团）将持有的本公司 11.217%股权进行转让，其中转让给成都杰威企业
管理有限公司（以下简称成都杰威）、成都市瑞进恒企业管理有限公司（以下简称成
都瑞进恒）、成都泽洪企业管理有限公司（以下简称成都泽洪）各 3.7390%股权。
   根据 2016 年 12 月 16 日本公司股东会决议，恩威集团、成都杰威、成都瑞进恒、
成都泽洪以各自持有的四川恩威制药有限公司（以下简称四川恩威制药）股权实缴本
公司 4,301.69 万元的注册资本，其中：恩威集团以其持有四川恩威制药 29.588%的股
权 折 合 人 民 币 64,230,058.04 元 实 缴 本 公 司 的 17,310,608.17 元 的 出 资 额 ， 剩 余
权折合人民币 32,115,029.03 元实缴本公司的 8,568,780 元的出资额，剩余 23,546,249.03
元计入本公司资本公积；成都瑞进恒以其持有四川恩威制药 14.794%的股权折合人民
币 32,115,029.03 元实缴本公司的 8,568,780 元的出资额，剩余 23,546,249.03 元计入本
公 司 资 本 公 积 ； 成 都 泽 洪 以 其 持 有 四 川 恩 威 制 药 14.794% 的 股 权 折 合 人 民 币
资本公积。
会计师事务所出具编号为 XYZH/2016CDA30453《验资报告》验证，经审验本公司实
收资本为 44,016,948.17 元。
   根据 2016 年 12 月 16 日本公司股东会决议，恩威集团以现金 8,405,722.89 元缴纳
其认缴本公司的 2,265,421.83 元的出资额，剩余 6,140,301.06 元计入本公司资本公积；
昌都市恩威商务信息咨询有限公司（以下简称昌都恩威）以现金 13,873,133.07 元缴纳
其认缴本公司的 3,717,630 元的出资额，剩余 10,155,503.07 元计入本公司资本公积，截
至 2017 年 5 月 9 日本公司已收到上述出资。
管理合伙企业（有限合伙）、昌都市隆威企业管理合伙企业（有限合伙）、昌都市祥
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
威企业管理合伙企业（有限合伙）、昌都市杰威特企业管理有限公司、昌都市昌威企
业管理合伙企业（有限合伙），转让各方分别签订《关于恩威医药有限公司之股权转
让合同》，本次股权转让经公司股东会审议通过，具体转让明细如下：
受让股东名称                                        转让额（元）
昌都市吉威企业管理合伙企业(有限合伙）                                   626,000.00
昌都市隆威企业管理合伙企业(有限合伙)                                   854,670.00
昌都市祥威企业管理合伙企业(有限合伙)                                   766,220.00
昌都市杰威特企业管理有限公司                                        949,030.00
昌都市昌威企业管理合伙企业(有限合伙)                                   597,580.00
合计                                                   3,793,500.00
   根据 2017 年 9 月 28 日本公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注
册资本人民币 1,020,408.00 元，变更后的注册资本为人民币 51,020,408.00 元，其中：
昌都市辉威企业管理合伙企业（有限合伙）以现金人民币 26,840,000.00 元认缴本次出
资，其中 561,230.00 元计入注册资本，26,278,770.00 元计入资本公积；昌都市圣威企
业管理合伙企业（有限合伙）以现金人民币 21,850,000.00 元认缴本次出资，其中
止，本公司已收到上述出资。本次增资经信永中和会计师事务所出具编号为
XYZH/2017CDA30335《验资报告》验证，经审验公司实收资本为 51,020,408.00 元。
   根据本公司 2018 年 1 月 12 日股东会决议，本公司以 2017 年 9 月 30 日经信永中
和会计师事务所审计的净资产整体变更为股份公司。根据 2018 年 1 月 29 日发起人协
议 书 和公 司 章程 的 规定 ， 公 司注 册 资本 为 人民币 51,020,408.00 元 ，股 本 总额 为
团、成都杰威等 11 位股东按原有出资比例享有折股后股本。本次变更经信永中和会计
师事务所出具编号为 XYZH/2018CDA30028《验资报告》验证。
照，同时更名为恩威医药股份有限公司。
投资（杭州）合伙企业（有限合伙）（以下简称“金石翊康”）与公司及公司原股东签
订《关于恩威医药股份有限公司的增资协议》，协议约定将公司注册资本由
认购公司新发行股份 737,417.00 股。截止 2018 年 9 月 28 日本公司已收到上述出资，
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本次增资经信永中和会计师事务所出具的编号为 XYZH/2018CDA30332《验资报告》
验证。
于同意恩威医药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，公司向社会公开发行
人民币普通股股票 17,540,000 股（每股面值 1 元），增加股本人民币 17,540,000.00
元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 70,138,359.00 元 ， 变 更 后 的 股 本 为 人 民 币
和会计师事务所出具的编号为 XYZH/2022CDAA30417《验资报告》验证。
   公司于 2024 年 5 月 13 日召开了 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于 2023
年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以总股本 70,138,359 股扣减已回
购股本 1,901,841 股后的 68,236,518 股为基数转增股份 32,753,529 股。
   截至 2025 年 12 月 31 日，公司股本及股权结构如下：
股东                                        出资额（元）            出资比例%
成都恩威投资(集团)有限公司                              29,733,200.00    28.90
成都杰威企业管理有限公司                                14,103,036.00    13.71
成都泽洪企业管理有限公司                                12,884,140.00    12.52
成都瑞进恒企业管理有限公司                               12,884,140.00    12.52
昌都市杰威特企业管理有限公司                               1,496,652.00     1.45
恩威医药股份有限公司回购专用证券账户                           1,055,326.00     1.03
公开发行社会公众股                                   30,735,393.00    29.87
合计                                         102,891,887.00    100.00
   本公司母公司为恩威集团，持股比例 28.90%，为本公司的控股股东，薛永新、薛
永江、薛刚、薛维洪通过恩威集团、成都杰威、成都泽洪、成都瑞进恒、昌都市杰威
特企业管理有限公司（以下简称昌都杰威特）合计间接控制公司 69.10%股权及其对应
的表决权，系公司的实际控制人。
   本公司统一社会信用代码：91540300741923208K；法定代表人：薛永江；注册地
址：西藏自治区昌都市经开区 A 坝区创业大道恩威大厦；公司类型：其他股份有限公
司（上市）。
   本公司主要从事的经营活动为：药品的生产与销售、医疗器械销售、消毒剂的销
售（不含危险化学品）、卫生用品和一次性使用医疗用品的销售、医学研究和试验发
展。
   本财务报表于 2026 年 4 月 24 日由本公司董事会决议批准报出。
     二、 财务报表的编制基础
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券
监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
  本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对
持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
   三、 重要会计政策及会计估计
  本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应
收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产
摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
  本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  本集团的营业周期为 12 个月
  本集团以人民币为记账本位币。
  本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披       该事项在本财务报表
                                   重要性标准确定方法和选择依据
      露事项         附注中的披露位置
单项金额重大并单项计提                        单项应收账款账面余额超过本年合
                 附注五、3 应收账款
坏账准备的应收账款                          并利润总额的 5%
                                   单项在建工程变动额和余额超过本
重要的在建工程项目        附注五、13 在建工程       年合并利润总额的 5%的项目认定
                                   为重要在建工程
重要的账龄超过 1 年的应                      单项应付账款金额超过本年合并利
                 附注五、20 应付账款
付账款                                润总额的 5%
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
涉及重要性标准判断的披       该事项在本财务报表
                                   重要性标准确定方法和选择依据
       露事项        附注中的披露位置
重要的账龄超过 1 年的其 附注五、24 其他应付 单项其他应付款金额超过本年合并
他应付款             款                 利润总额的 5%
  （1）同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
  本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
  本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调
整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
  对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担
的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认
相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易，仅确认因此
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物
指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投
资。
  本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工
具。
  （1）金融工具的分类
  根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产
于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
  业务模式是以收取合同现金流量为目标；
  合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）：
  业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投
资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成
本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所
有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础
向关键管理人员报告。
  （2）金融工具的确认依据和计量方法
  以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包
含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
  持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
  收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款
项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
  终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权
益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融
资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当
期损益。
  终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金
融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期
损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金
融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
  以摊余成本计量的金融负债包括应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
  持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价
与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
  （3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：1）收取金融资产现金流量的合
同权利终止；2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；3）金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
  本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认
原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
  发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。
  公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面
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价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对
价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）的情形）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
  （4）金融负债终止确认
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本集团若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
期损益。
  （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察
输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
  （6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法
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  本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处
理。
  本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据
的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
  对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，
无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
  对于由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本集团选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自
初始确认后的变动情况。
  本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具
的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
  本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际
或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利
变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显
著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概
率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管
理方法是否发生变化等。
  如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，
且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该
金融资产的账面余额。
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     对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账
款、预付款项、其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预
期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、
其他应收款、应收款项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信
用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收账款、其他应收款、应收款项融资
等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损
失的办法如下：
     应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目                 确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
                                参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款及合同资产组合                     况以及对未来经济状况的预测，编制
                     账龄组合
                                   损失率对照表，计算预期信用损失
                                参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款及合同资产组合
                  合并范围内关联方      况以及对未来经济状况的预测，通过
                      组合        违约风险敞口和整个存续期预期信用
合
                                   损失率，该组合预期信用损失率为 0
     应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目                确定组合的依据            计量预期信用损失的方法
                                本集团根据历史信用损失经验，结合
                                当前状况以及对未来经济状况的预
应收款项融资             银行承兑汇票       测，并参考银行承兑汇票中承兑银行
                                的信用评级作为信用风险特征，计算
                                预期信用损失
     其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目        确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
                      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
            账龄组合      经济状况的预测，编制应收其他款项账龄与整个存
                      续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款
         合并范围内关联方     参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
         组合、员工备用金     经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
            借款组合      预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0
     其中：上述组合中账龄组合，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表如下：
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              应收账款预期信用损失率          其他应收款项预期信用损失率
账龄
                  （%）                   （%）
  本集团存货分为原材料、库存商品、包装物及低值易耗品等。存货在取得时，按
成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加
权平均法计价。
  年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
  计提存货跌价准备后，如以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金
额计入当期损益。
  （1）合同资产
  本集团目前的业务不涉及合同资产。
  （2）合同负债
  合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同
对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金
额确认合同负债。
  本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的
投资。
  本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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  本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决
权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还
需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位
财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出
管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重
大影响。
  对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得
的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值
为负数的，长期股权投资成本按零确定。
  通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。
例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
  通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，
应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方
法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合
并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原
权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按
照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资
合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方
式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露
确定投资成本的方法。
  本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
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  后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的
成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单
位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照本集团
的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照
持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而
计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期
投资损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
  因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收
益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
  本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处
置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  本集团的投资性房地产包括已出租的房屋建筑物及其土地等，按其成本作为入账
价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使
用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
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   当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变
之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能
从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转
让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
   本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别                折旧年限（年）          预计残值率    年折旧率
土地使用权               20-50           0%      2%-5%
房屋建筑物                20             5%       4.75%
   本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
   固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、仪表仪
器等。
   与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确
认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固
定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
   除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法并根据用途分别计入相关资产的成本或
当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
 序号          类别       折旧年限         预计残值率    年折旧率
   每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
   当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
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后的金额计入当期损益。与固定资产有关的后续支出，如使可能流入的经济利益超过
了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使
产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产
的可收回金额。除此以外的后续支出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的
方式核算。
     固定资产修理费用，直接计入当期费用；固定资产改良支出，计入固定资产账面
价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额；如不能区分是固定资产修理
还是改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其
发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
     固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定
资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用合理的方法单独计提折旧。如在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资
产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。
     融资租赁方式租入固定资产发生固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的
固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固
定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
     在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
     在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本
等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再
对固定资产原值差异进行调整。
     在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目                              结转固定资产的标准
房屋及建筑物          满足日常生产经营的要求，可进行实际使用时。
机器设备            达到设计要求，试生产检验合格时。
     使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
     （1）初始计量
     在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列
四项：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，
存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用，即为达
成租赁所发生的增量成本；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
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     （2）后续计量
     在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本
减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量
租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
     本集团对使用权资产参照固定资产折旧政策计提折旧。计提的折旧金额根据使用
权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
     本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预
期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
     本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
     如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价
值，进行后续折旧。
     本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、商标权等，按取
得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出
作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成
本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
     （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
     土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和
其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最
短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
     对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无
形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。无形资产计提摊销情况如下：
项目         土地使用权         专有技术          专利权      商标权    软件
摊销期限           20-50 年   5-10 年        5-10 年   10 年   5年
     （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
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  本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
力使用或出售该无形资产；
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的
开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列
示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
  本集团将内部研究开发项目进Ⅲ期临床研究之前的期间确认为研究阶段，进入Ⅲ
期临床研究至取得新药注册批件期间确认为开发阶段，研究阶段的支出于发生时计入
当期损益，开发阶段的支出符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化；对于仿制
药，若需开展临床试验，取得药品临床试验通知书或 BE 备案号时开始资本化；已上市
品种开展一致性评价的，从立项开始时资本化。
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，
当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账
面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：1）资
产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；3）市场利率或者其他市场投资报酬
率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可
收回金额大幅度降低；4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5）资
产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6）公司内部报告的证据表明资产
的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润（或亏损）远远低于（或高于）预计金额等；7）其他表明资产可能已经发生减值的
迹象。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
  本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
  （2）商誉
  商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取
得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
  本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉减值测试的方法、参数与假设，详见本附注“五、16.商誉”。
  本集团长期待摊费用包括装修费、扩建费和改造费等本集团已经支出，但应由当
期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，在受益期内平均
摊销。如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
  本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种
形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  短期薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带
薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。在职工提供服务的会
计期间，将发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
  离职后福利包括设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险
以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结
束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。本集团无设定受益计
划。
  用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变
更，均确认取得服务的增加。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益
工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
  本集团的营业收入主要是销售商品收入。
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
   合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
   交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交
易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权
时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合
同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
   满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某
一时点履行履约义务：
   （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
   （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
   （3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
   对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收
入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
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  本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素，作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收应收客户
对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
  具体确认原则为：产品销售收入根据合同约定的验收条款、交货条款、结算条款
等，在本集团将商品交于客户或承运商且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收
回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认。
  公司销售模式分为买断式和寄售。买断式销售模式下，公司将商品交于客户并经
其签收，即客户取得相关商品的控制权时确认收入；寄售模式下，公司在收到客户对
外销售的结算单时控制权发生转移，从而确认收入。
  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
  本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选
择一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命
内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业
选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收
益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。
  本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件
的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
  本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金
额，因此存在不确定性。
  在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的
净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权
利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及
当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分
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分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照
其他适用的企业会计准则进行会计处理。
  （2）本集团作为承租人
  除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
  使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计
量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②
取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买
选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁
选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率（本集团因无
法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率或中国人民银行公布的同期贷款利
率折现率）。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
  在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产年租金较低的低价值资产租
赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁
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的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
  （3）本集团作为出租人
  本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
  在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
  本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所
得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股
东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税
和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳
给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认
的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差
额。
  （1）重要会计政策变更：无。
  （2）重要会计估计变更：无。
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   四、 税项
税种                                 计税依据     税率
                           销售货物及提供应税劳务    13%、9%、
增值税
                           的增值额           6%、5%、3%
城建税                        实际缴纳的流转税额       7%、5%
教育费附加                      实际缴纳的流转税额         3%
地方教育费附加                    实际缴纳的流转税额         2%
企业所得税
   本公司                     应纳税所得额           15%
   四川恩威制药有限公司              应纳税所得额           15%
   恩威（江西）制药有限公司            应纳税所得额           25%
   成都洁尔阴医药科技有限公司           应纳税所得额           20%
   恩威（郑州）医药科技有限公司          应纳税所得额           25%
   河南信心药业有限公司              应纳税所得额           20%
   四川恩威医药贸易有限公司            应纳税所得额           20%
   四川恩威中医药研究开发有限公司         应纳税所得额           20%
   成都恩威医药贸易有限责任公司          应纳税所得额           20%
   成都恩威科技有限公司              应纳税所得额           20%
   成都恩威乐康大药房有限责任公司         应纳税所得额           20%
  （1）根据西藏自治区政府《关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通
知》（藏政发[2021]9号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区
主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上，按15%计缴企业所得税。本公司
  （2）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策
的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对
设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，子公司四川恩威制
大开发减免企业所得税优惠政策，按15%计缴企业所得税。四川恩威制药2025年度按
  （3）小微企业优惠政策：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、
《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部国家
税务总局公告 2023 年第 12 号）的规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得
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额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。成都洁尔阴
医药科技有限公司、四川恩威医药贸易有限公司、四川恩威中医药研究开发有限公
司、成都恩威医药贸易有限责任公司、成都恩威科技有限公司、河南信心药业有限公
司、成都恩威乐康大药房有限责任公司 2025 年度符合上述认定标准按 20%计缴企业所
得税。
     五、 合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
项目                          年末余额                      年初余额
库存现金                                  18,100.04             23,654.44
银行存款                          246,419,047.59           267,776,323.79
其他货币资金*1                      115,451,034.50           101,526,311.32
应收其他货币资金利息                           417,786.11           948,204.04
存放财务公司存款
合计                            362,305,968.24           370,274,493.59
其中：存放在境外的款项总额
   *1 其他货币资金主要为定期存款及公司支付宝账户余额等。
   使用受到限制的货币资金
        项目                 年末余额                      受限原因
冻结资金                              2,659,705.80        司法冻结
合计                                2,659,705.80
   截至本报告日，上述被冻结资金已全部解冻。
项目                                 年末余额                年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
 其中：权益工具投资                           10,084,310.61      14,400,000.00
       理财产品                         161,192,832.18     130,323,359.65
合计                                  171,277,142.79     144,723,359.65
   （1） 应收账款按账龄列示
账龄                       年末账面余额                      年初账面余额
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账龄                          年末账面余额                            年初账面余额
合计                                150,417,857.34                      127,758,099.64
     （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                             年末余额
                       账面余额                           坏账准备
类别
                                                             计提比          账面价值
                   金额           比例%             金额
                                                              例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合        150,197,966.11   99.85       8,326,549.65      5.54     141,871,416.46
关联方组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计             150,417,857.34   100.00      8,546,440.88               141,871,416.46
     （续）
                                             年初余额
                       账面余额                       坏账准备
类别
                                                           计提比           账面价值
                   金额           比例%            金额
                                                             例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合        127,330,016.99   99.66       7,087,771.70     5.57     120,242,245.29
关联方组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计             127,758,099.64   100.00      7,515,854.35              120,242,245.29
  恩威医药股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                    年末余额
  账龄
                                应收账款                坏账准备               计提比例（%）
  合计                           150,197,966.11           8,326,549.65            —
       （续）
                                                    年初余额
  账龄
                                应收账款                坏账准备               计提比例（%）
  合计                           127,330,016.99           7,087,771.70            —
       （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                本年变动金额
  类别          年初余额                                                               年末余额
                               计提               收回或转回     转销或核销        其他
  应收账款坏账     7,515,854.35   1,085,981.47                  55,394.94            8,546,440.88
  合计
  准备         7,515,854.35   1,085,981.47                  55,394.94            8,546,440.88
       （4） 本年实际核销的应收账款
  项目                                                          核销金额
  实际核销的应收账款                                                                      55,394.94
       本年度核销应收账款为无法收回的零星货款，无重要应收账款核销，不存在关联
  方往来核销。
       （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                   占应收账款
                                                                                        坏账准备
单位名称                         年末余额                   账龄             年末余额的
                                                                                        年末余额
                                                                       比例%
第一名                          15,252,182.68 1 年以内                       10.14            762,609.13
第二名                          10,410,834.72 1 年 以 内 、 1-2               6.92             526,349.65
     恩威医药股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                   占应收账款
                                                                                         坏账准备
单位名称                           年末余额                 账龄             年末余额的
                                                                                         年末余额
                                                                     比例%
                                                年、3 年以上
第三名                            10,219,705.36 1 年以内                       6.79             510,985.27
第四名                             8,714,655.08 1 年以内、1-2 年                 5.79             445,933.60
第五名                             7,892,634.61 1 年以内                       5.25             394,631.73
合计                             52,490,012.45                             34.89       2,640,509.38
        （1）应收款项融资分类列示
     项目                             年末余额                            年初余额
     应收票据                               167,846,557.85                      176,286,463.60
     合计                                 167,846,557.85                      176,286,463.60
        （2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示
        参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，本集团年末应收款项
     融资均为银行承兑汇票，并且历史上本集团未发生过银行承兑汇票无法兑付的情况，
     本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，故未计提坏账准备。
        （3）应收款项融资本年计提、收回或转回的坏账准备情况：无。
        （4）年末已质押的应收款项融资：无。
        （5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
     项目                        年末终止确认金额                        年末未终止确认金额
     银行承兑汇票                               82,530,260.68
     合计                                   82,530,260.68
        （6）本年实际核销的应收款项融资：无。
        （7）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况：无。
        （8）其他说明：无。
        （1） 预付款项账龄
                             年末余额                                 年初余额
     项目
                       金额             比例(%)                 金额                   比例(%)
     合计             27,311,267.25      100.00            21,123,606.07           100.00
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                   占预付款项年末余
单位名称                    年末余额                账龄
                                                        额的比例(%)
第一名                    2,689,884.99       1 年以内           9.85
第二名                    2,343,857.67       1 年以内           8.58
第三名                    1,844,176.00       1 年以内           6.75
第四名                    1,441,448.20       1 年以内           5.28
第五名                    1,220,882.41       1 年以内           4.47
合计                     9,540,249.27                       34.93
项目                      年末余额                       年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                            3,058,987.73             3,690,219.26
合计                               3,058,987.73             3,690,219.26
     （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                   年末账面余额                      年初账面余额
保证金、押金等                          3,761,479.00             3,548,634.16
员工备用金借款                          1,154,795.82             1,094,627.93
其他                                  20,000.00              125,390.00
合计                               4,936,274.82             4,768,652.09
     （2） 其他应收款按账龄列示
账龄                     年末账面余额                      年初账面余额
合计                                4,936,274.82             4,768,652.09
     （3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
坏账准备                第一阶段           第二阶段          第三阶段        合计
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                整个存续期          整个存续期
                              未来 12 个
                                                预期信用损          预期信用损
                             月预期信用
                                                失(未发生信 失(已发生信
                                 损失
                                                  用减值)         用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                                             798,854.26                  798,854.26
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
     （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                             本年变动金额
项目            年初余额                                                            年末余额
                             计提           收回或转回           转销或核销      其他
其他应收款
坏账准备
合计           1,078,432.83   798,854.26                                       1,877,287.09
     （5） 本年度实际核销的其他应收款：无。
     （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                占其他应收
                                                                款年末余额         坏账准备
单位名称                   款项性质              年末余额             账龄
                                                                  的比例         年末余额
                                                                  （%）
第一名                保证金、押金                400,000.00   3 年以上        8.10       400,000.00
第二名                保证金、押金                150,000.00   3 年以上        3.04       150,000.00
第三名                保证金、押金                150,000.00   1-2 年        3.04        30,000.00
第四名                保证金、押金                120,000.00   3 年以上        2.43       120,000.00
第五名                保证金、押金                100,000.00   1-2 年        2.03        20,000.00
合计                                       920,000.00                18.64      720,000.00
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）存货分类
                                                 年末余额
项目
                              账面余额             存货跌价准备              账面价值
原材料                            24,634,583.87                        24,634,583.87
在产品                             9,585,441.64       1,674,092.45      7,911,349.19
库存商品                           56,207,025.24         489,964.39     55,717,060.85
包装物及低耗品                         9,921,657.93                         9,921,657.93
发出商品                            3,040,478.00         179,062.02      2,861,415.98
委托加工物资                             57,522.12                            57,522.12
合计                            103,446,708.80       2,343,118.86    101,103,589.94
     （续）
                                                 年初余额
项目
                              账面余额             存货跌价准备              账面价值
原材料                            31,003,362.86                        31,003,362.86
在产品                            14,610,464.27                        14,610,464.27
库存商品                           63,897,094.79       4,321,464.15     59,575,630.64
包装物及低耗品                         9,189,475.96                         9,189,475.96
发出商品                            1,172,619.94                         1,172,619.94
合计                            119,873,017.82       4,321,464.15    115,551,553.67
     （2）存货跌价准备
                               本年增加                  本年减少
项目          年初余额                                                      年末余额
                             计提           其他   转回或转销        其他转出
库存商品       4,321,464.15   -3,831,499.76                                489,964.39
在产品                       1,674,092.45                                1,674,092.45
发出商品                        179,062.02                                 179,062.02
合计         4,321,464.15   -1,978,345.29                               2,343,118.86
项目                                        年末金额                    年初金额
未抵扣及未认证增值税进项税                                  566,494.21               74,418.61
预缴所得税                                          121,421.99               70,797.49
合计                                             687,916.20             145,216.10
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）长期股权投资情况
                                                                本年增减变动                                      年末余
             年初                                                                                                    减值准
被投资                     减值准备                                             其他          宣告发放    计提             额（账
           余额（账                    追加     减少     权益法下确认         其他综合                                               备年末
单位                      年初余额                                             权益          现金股利    减值       其他     面价
           面价值）                    投资     投资     的投资损益          收益调整                                                余额
                                                                         变动          或利润     准备              值）
一、联营企业
吉林恩威锐
邦药业有限      374,400.42                             -374,400.42
公司
合计         374,400.42                             -374,400.42
     长期股权投资系本公司对吉林恩威锐邦药业有限公司投资，详见本附注“八、3 在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。
     （1）其他权益工具投资情况
                                        本年增减变动                                                                     指定为以公
                                                                                             本年末累计         本年末累计
                                                                                                                   允价值计量
                                        计入其他综    计入其他综                               本年确认的   计入其他综         计入其他综
项目       年初余额                                                          年末余额                                        且其变动计
                   追加投资          减少投资   合收益的利    合收益的损          其他                    股利收入   合收益的利         合收益的损
                                                                                                                   入其他综合
                                          得        失                                              得          失
                                                                                                                   收益的原因
嘉兴磐霖             20,000,000.00                                       20,000,000.00
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                      本年增减变动                                                             指定为以公
                                                                                         本年末累计   本年末累计
                                                                                                         允价值计量
                                      计入其他综    计入其他综                             本年确认的   计入其他综   计入其他综
项目      年初余额                                                      年末余额                                   且其变动计
                追加投资           减少投资   合收益的利    合收益的损        其他                   股利收入    合收益的利   合收益的损
                                                                                                         入其他综合
                                        得        失                                         得       失
                                                                                                         收益的原因
嘉颐创业
投资合伙
企业
合计             20,000,000.00                                     20,000,000.00                             —
     （2）本年终止确认的情况：无。
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目                 房屋、建筑物             土地使用权                合计
一、账面原值
（1）外购
（1）处置
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销             2,017,528.68          379,415.52      2,396,944.20
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
     （3）年末无未办妥产权证书的投资性房地产。
项目                       年末余额                           年初余额
固定资产                          196,924,881.98             203,115,833.30
固定资产清理
合计                            196,924,881.98             203,115,833.30
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）固定资产明细表
项目         房屋建筑物            机器设备              运输工具            电子设备            仪器仪表                其他             合计
一、账面原值
额
（1）购置                         1,396,531.98     1,395,627.58     831,940.71      222,035.38         8,800.00      3,854,935.65
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（4）其他
额
（1）处置或
报废
（2）其他
二、累计折旧
额
（1）计提       13,836,053.12    11,678,450.26     1,033,593.11    1,143,011.37     291,570.95        36,796.94     28,019,475.75
（2）企业合
并增加
额
（1）处置或
报废
（2）其他
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置或
报废
四、账面价值
值
值
     （2）暂时闲置的固定资产
项目                   原值                累计折旧                    减值准备                      净值                    备注
机器设备                40,917.24                34,326.12                                        6,591.12
仪器仪表            1,339,399.23          1,184,650.77                                     154,748.46
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目             原值          累计折旧             减值准备          净值              备注
合计         1,380,316.47   1,218,976.89                   161,339.58
  子公司河南信心药业有限公司（以下简称“河南信心药业”）目前虽已复工复
产，但实际以委托生产为主（主要由四川恩威制药有限公司生产）除名下车辆在用
外，机器设备和仪器仪表暂时闲置。
  （3）本年无通过经营租赁租出的固定资产。
  （4）截止 2025 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况
  子公司四川恩威制药拥有一处坐落于成都市锦江区琉璃乡麻柳湾村一组的房屋，
建筑面积 1,540 平方米，房屋所用土地目前的权利人为成都市锦江区锦华路街道凯天社
区居民委员会，土地权利人已提出收回上述土地的要求。截止 2025 年 12 月 31 日，该
处房屋账面净值为 10.44 万元，该房屋未实际用于公司生产经营。
  （5）本年末固定资产未出现减值情形。
项目                               年末余额                          年初余额
在建工程                                     64,464,534.86                40,367,890.07
工程物资
合计                                       64,464,534.86                40,367,890.07
     （1）在建工程情况
                                                 年末余额
项目
                            账面余额                 减值准备            账面价值
生产车间改造                         25,956,379.07                          25,956,379.07
分装车间生产线改造                      12,919,994.66                          12,919,994.66
厂房新增配套设施                        1,421,985.91                           1,421,985.91
现代物流仓库建设                          305,088.68                            305,088.68
智能立体仓库                         16,999,475.13                          16,999,475.13
污水处理站改造项目                       6,861,611.41                           6,861,611.41
合计                             64,464,534.86                          64,464,534.86
  （续）
                                                 年初余额
项目
                            账面余额                 减值准备            账面价值
生产车间改造                         15,327,724.77                          15,327,724.77
前处理车间改造                        12,223,779.75                          12,223,779.75
厂房库区改造                          5,903,382.41                           5,903,382.41
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                        年初余额
项目
                               账面余额                     减值准备                    账面价值
分装车间生产线改造                           5,842,658.38                                      5,842,658.38
丸剂车间改造                                 553,171.05                                      553,171.05
厂房新增配套设施                               377,350.70                                      377,350.70
现代物流仓库建设                               100,000.00                                      100,000.00
制剂车间改造                                  39,823.01                                       39,823.01
合计                                40,367,890.07                                      40,367,890.07
     在建工程年末余额较年初增加 2,409.66 万元，增长 59.69%，主要系生产线的改
造、智能立体仓库修建工程投入增加。
     （2）重大在建工程项目本年变动情况
  工程名称                         本年增加
              日余额                                转入固定资产             其他减少*1             31 日余额
生产车间改造        15,327,724.77      10,821,854.30                         193,200.00        25,956,379.07
智能立体仓库                           16,999,475.13                                           16,999,475.13
分装车间生产线
改造
污水处理站改造
项目
厂房新增配套设
施
江西恩威建设科
目
前处理车间改造       12,223,779.75       6,337,772.43      17,917,772.43      643,779.75
厂房库区改造         5,903,382.41                                           5,903,382.41
丸剂车间改造          553,171.05                            457,116.00        96,055.05
制剂车间改造           39,823.01                             39,823.01
合计            40,367,890.07      49,376,587.60      18,414,711.44     6,865,231.37       64,464,534.86
     *1：本年其他减少，主要系转入长期待摊费用的厂房装修费。
     （续）
                              工程累计                     利息资          其中：本        本年利
            预算数（万
工程名称                          投入占预         工程进度        本化累          年利息资        息资本       资金来源
               元）
                              算比例                      计金额          本化金额        化率%
四川恩威制药改
扩建项目*1
合计            38,295.03       59.15%       59.15%
     *1 四川恩威制药改扩建项目包含污水处理站改造项目、分装车间生产线改造、生
产车间改造、厂房新增配套设施、智能立体仓库。
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3）本年末在建工程未出现减值情形，截止 2025 年 12 月 31 日无用于抵押的在
建工程。
     （1）使用权资产情况
项目                      房屋建筑物                  合计
一、账面原值
（1）租入                           2,314,199.37        2,314,199.37
（1）租赁到期
（2）处置                           1,219,443.86        1,219,443.86
二、累计折旧
（1）计提                           1,308,854.06        1,308,854.06
（1）租赁到期
（2）处置                            656,623.65          656,623.65
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     （2）本年使用权资产未出现减值情形。
     （1） 无形资产明细
     恩威医药股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目           土地使用权             软件            商标权              专利技术                非专利技术            技术使用权             合计
一、账面原值
（1）购置
（2）其他
（1）处置
（2）其他
二、累计摊销                                                                                                                           -
（1）计提           777,647.76     346,721.16                           757,924.56     14,208,666.14              -      16,090,959.62
（2）其他
（1）处置
（2） 其他
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
           （2）年末有无未办妥产权证书的土地使用权：无。
           （3）年末无形资产有无出现减值情形：无。
           （1）商誉原值
                                                              本年增加                      本年减少
     被投资单位名称                          年初余额             企业合并形                                                 年末余额
                                                                             其他      处置            其他
                                                             成的
     恩威（江西）制药有限公司                  100,552,610.87                                                         100,552,610.87
     合计                            100,552,610.87                                                         100,552,610.87
           本公司子公司四川恩威制药于 2017 年 4 月以非同一控制企业合并方式取得恩威江
     西 100%股权，取得成本为 127,120,406.82 元，根据上海众华资产评估有限责任公司沪
     众评字（2017）第 1123 号资产评估报告评定，恩威江西截至 2016 年 12 月 31 日可辨
     认净资产公允价值为 26,779,122.50 元，截至 2017 年 4 月 30 日恩威江西持续计算的可
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
辨认净资产公允价值为 26,567,795.95 元，合并成本 127,120,406.82 元大于恩威江西可
辨认净资产公允价值 26,567,795.95 元的差额 100,552,610.87 元确认为商誉。
     （2）商誉减值准备：无。
     （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合                        所属经营分部                   是否与以前年度保持一致
恩威（江西）制药有限公司                    制药业务分部                            是
     由于恩威江西独立经营，能独立产生经营现金流，因此将恩威江西作为一个资产
组，恩威江西与商誉相关长期资产包括固定资产、无形资产及长期待摊费用。
     （4）可回收金额的具体确认方法
                            账面价值          可收回金额
项目                                                      减值金额      预测期的年限
                            （万元）          （万元）
恩威（江西）制药有限公司                 12,236.72     14,300.00                  5
合计                           12,236.72     14,300.00                  —
     （续）
           预测期的关键参         预测期的关键参数的确定依                稳定期的关      稳定期的关键参
项目
                数                  据                     键参数      数的确定依据
           率 为 1.70% ，     据公司历史毛利率、竞争情
恩威（江       年收入增长率为         率、产能限制以及管理层对                44.96%、税   收入、税前折现
西）制药                                                              率与预测期最后
有限公司       0% 、 毛 利 率      市场发展的预期；②折现                 前折现率       一年保持一致
           现率 14.00%       的税后利率。
组账面金额为人民币 122,367,152.34 元。可收回金额采用包含商誉的资产组的预计未来
现金流量的现值，根据 5 年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定，该期限与商
誉形成时预测期限一致。恩威江西的主要药品未发生变化，结合 2023 年、2024 年以及
为 0%，假设永续增长率为 0%。恩威江西资产组现金流量预测所用的折现率是 14.00%
（税前）。经测算预计未来现金流量的现值为 14,300.00 万元，高于恩威江西包含商誉
的资产组账面价值，本集团认为收购恩威江西形成的商誉 2025 年 12 月 31 日不存在减
值。
     在预计未来现金流量的现值过程中所使用的假设参数、公司历史经验或外部信息
等与以前年度商誉减值测试相比，无重大变化。本集团对恩威江西资产组预计未来现
金流量的现值（可收回金额）的测算，利用了金证（上海）资产评估有限公司出具的
资产评估报告（金证评报字[2026]A0324 号）。
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                  本年其
项目                年初余额            本年增加              本年摊销                   年末余额
                                                                  他减少
川药厂房车间装修及升级改造
项目
恩威（江西）厂区改造及升级
改造项目
数据服务平台             188,709.40                         59,592.48             129,116.92
SYBASE 软件升级                            97,345.13       1,622.42              95,722.71
合计                8,695,004.89    9,228,670.16     4,472,484.45           13,451,190.60
     年末余额较年初增加 475.62 万元，增长 54.70%，主要系厂房车间的装修费用。
     （1） 未经抵消的递延所得税资产
                                                   年末余额
项目
                       可抵扣暂时性差异                               递延所得税资产
资产减值准备                             12,724,113.31                         1,820,590.29
递延收益                                   4,014,856.64                       602,228.50
股份支付                                   8,102,876.96                      1,222,941.99
租赁负债                                   2,734,148.13                       241,663.11
合计                                 27,575,995.04                         3,887,423.89
     （续）
                                                   年初余额
项目
                       可抵扣暂时性差异                               递延所得税资产
资产减值准备                             12,849,335.92                         1,869,318.89
递延收益                                   3,756,669.66                       563,500.45
股份支付                               12,551,877.92                         1,896,761.09
租赁负债                                   2,790,753.53                       310,910.58
合计                                 31,948,637.03                         4,640,491.01
     （2） 未经抵消的递延所得税负债
                                                      年末余额
项目
                                 应纳税暂时性差异                         递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值                             4,975,357.08                 1,243,839.28
新增 500 万元以下固定资产一次性
计入成本费用
使用权资产                                       3,071,368.62                  287,346.98
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                               年末余额
项目
                         应纳税暂时性差异                     递延所得税负债
合计                                82,079,781.92         12,636,144.68
   （续）
                                               年初余额
项目
                         应纳税暂时性差异                     递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值                    7,998,650.88          1,999,662.73
新增 500 万元以下固定资产一次性
计入成本费用
使用权资产                              3,067,597.55             356,955.92
合计                                75,072,060.43         11,957,490.45
     （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
     （4） 未确认递延所得税资产明细
项目                      年末余额                          年初余额
可抵扣暂时性差异                          42,733.52                  66,415.41
可抵扣亏损                           6,312,770.43             6,296,536.68
合计                              6,355,503.95             6,362,952.09
     （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                      年末金额                           备注
合计                              6,312,770.43
项目                                   年末余额               年初余额
预付工程、产品研发费等长期资产购置款                    29,047,000.00     29,828,077.00
合计                                    29,047,000.00     29,828,077.00
   （1）应付账款列示
项目                        年末余额                         年初余额
原材料及货款                          52,188,377.95           48,486,727.58
工程设备款                            2,596,800.00               228,578.00
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 年末余额                              年初余额
其他                                        1,696,989.87                      777,865.03
合计                                      56,482,167.82                     49,493,170.61
其中：1 年以上                                  1,765,912.98                     1,634,049.41
     （2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款：无。
     （1）合同负债情况
项目                                年末余额                             年初余额
预收销货款                               19,729,882.40                         24,611,986.13
合计                                  19,729,882.40                         24,611,986.13
     （2）年末账龄超过 1 年的重要合同负债：无。
     （1） 应付职工薪酬分类
项目                 年初余额             本年增加                  本年减少              年末余额
短期薪酬              34,089,766.95    168,848,227.47        173,554,720.92    29,383,273.50
离职后福利-设定提存计划                       13,396,028.26         13,396,028.26
辞退福利
一年内到期的其他福利
其他
合计                34,089,766.95    182,244,255.73        186,950,749.18    29,383,273.50
     （2） 短期薪酬
项目                 年初余额             本年增加                  本年减少              年末余额
工资、奖金、津贴和补贴       21,046,799.40    155,645,528.27        157,559,551.69    19,132,775.98
职工福利费                                   2,242,535.18       2,242,535.18
社会保险费                                   7,221,432.66       7,221,432.66
其中：医疗生育保险费                              6,517,271.28       6,517,271.28
     工伤保险费                               704,161.38         704,161.38
住房公积金                                   3,602,049.78       3,602,049.78
工会经费和职工教育经费       13,042,967.55          136,681.58        2,929,151.61    10,250,497.52
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬
合计                34,089,766.95    168,848,227.47        173,554,720.92    29,383,273.50
     （3） 设定提存计划
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                  年初余额     本年增加                 本年减少             年末余额
基本养老保险                       12,918,452.75      12,918,452.75
失业保险费                             477,575.51      477,575.51
合计                           13,396,028.26      13,396,028.26
项目                         年末余额                          年初余额
增值税                              9,517,108.54                     7,093,763.31
企业所得税                            5,187,043.14                     6,519,987.00
个人所得税                            1,438,006.69                      261,228.54
城市维护建设税                           869,414.38                       637,282.13
教育费附加                             376,035.51                       276,639.62
地方教育费附加                           250,690.33                       184,426.41
印花税                               198,890.52                       187,701.16
房产税                                34,150.20                         34,150.20
土地使用税                              45,735.29                         31,591.12
环境保护税                              10,923.02                         11,136.12
合计                           17,927,997.62                       15,237,905.61
项目                         年末余额                          年初余额
应付利息
应付股利                         35,642,796.35
其他应付款                       106,662,871.62                      100,428,951.66
合计                          142,305,667.97                      100,428,951.66
     年末余额较年初增加 4,187.67 万元，增长 41.70%，主要系本年根据股东会决议分
配 2025 年中期未分配利润，应付股利增加所致。
项目                         年末余额                          年初余额
普通股股利                        35,642,796.35
合计                           35,642,796.35
     （1）其他应付款按款项性质分类
款项性质                         年末余额                          年初余额
应付市场费用                            93,064,291.30                  87,087,214.32
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质                                      年末余额                           年初余额
股权收购款                                            6,628,324.26                    6,628,324.26
押金及保证金                                           5,826,575.71                    5,737,130.78
暂收应付及暂扣款项                                          756,664.07                     178,057.51
其他                                                 387,016.28                     798,224.79
合计                                            106,662,871.62                   100,428,951.66
     （2）年末账龄超过 1 年的重要其他应付款：
单位名称                             年末余额                            未偿还或结转的原因
股权收购款                                     6,628,324.26                未到结算期
合计                                        6,628,324.26
项目                                年末余额                                  年初余额
一年内到期的租赁负债                                    1,526,157.22                       1,269,987.34
一年内到期的长期借款                               185,069,691.78                         10,090,821.92
合计                                       186,595,849.00                         11,360,809.26
项目                                年末余额                                  年初余额
预收款项增值税额                                      2,564,884.72                       3,199,558.19
合计                                            2,564,884.72                       3,199,558.19
项目                                年末余额                                  年初余额
信用借款                                                                           185,000,000.00
合计                                                                             185,000,000.00
借款类别                              年末余额                                 年初余额
一年以上的租赁负债                                     1,444,953.46                       1,520,766.19
     其中：租赁应付款项                                1,478,189.60                       1,567,953.61
        未确认融资费用                                 -33,236.14                         -47,187.42
合计                                            1,444,953.46                       1,520,766.19
     （1）递延收益分类
项目             年初余额       本年增加                 本年减少             年末余额              形成原因
政府补助       9,957,429.51   1,143,500.00         2,315,312.22     8,785,617.29     与资产相关
合计         9,957,429.51   1,143,500.00         2,315,312.22     8,785,617.29
     恩威医药股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       （2）政府补助项目
                                                    本年计入           本年计入                               与资产相
                                  本年新增                                            其他
政府补助项目             年初余额                             营业外收           其他收益                年末余额           关/与收益
                                  补助金额                                            变动
                                                        入金额          金额                                  相关
先进制造业发展业发
展专项资金
航空港生产基地            3,143,750.00                                     750,000.00         2,393,750.00 与资产相关
电力基础设施建设补
助款
环境达标基金             1,893,750.00                                     450,000.00         1,443,750.00 与资产相关
西航港投资公司发放
补贴资金
在用锅炉提标和电能
替代改造补助款
固体制剂车间改造项
目
车间项目
合计                 9,957,429.51      1,143,500.00                  2,315,312.22        8,785,617.29
                                                          本年变动增减（+、-）
股东名称                  年初余额              发行          送    资本公积                                         年末余额
                                                                          其他           小计
                                        新股          股         转股
股份总数                102,891,887.00                                                                    102,891,887.00
合计                  102,891,887.00                                                                    102,891,887.00
     项目                  年初余额                       本年增加                本年减少                年末余额
     股本溢价              626,159,097.58                                   3,846,663.70     622,312,433.88
     其他资本公积             12,551,877.92               6,779,148.24       10,684,475.31         8,646,550.85
     合计                638,710,975.50               6,779,148.24       14,531,139.01     630,958,984.73
       股本溢价减少系本期股权激励行权冲减股本溢价 3,978,884.60 元，未行权部分对应
     的其他资本公积 132,220.90 元转入股本溢价。
       其他资本公积增减系本期股份支付费用摊销及股权激励行权所致。
     项目                   年初余额                      本年增加                  本年减少              年末余额
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目              年初余额                 本年增加              本年减少             年末余额
库存股             59,176,866.88                          24,778,636.70    34,398,230.18
合计              59,176,866.88                          24,778,636.70    34,398,230.18
  本年减少为公司股权激励行权所致。
项目                    年初余额             本年增加              本年减少           年末余额
法定盈余公积               36,909,308.03    14,536,635.47                     51,445,943.50
合计                   36,909,308.03    14,536,635.47                     51,445,943.50
项目                                                    本年                  上年
调整前上年末未分配利润                                         338,335,779.84     357,253,078.10
调整年初未分配利润合计数
  其中：会计政策变更
调整后年初未分配利润                                          338,335,779.84     357,253,078.10
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                    51,944,936.65      37,497,544.35
减：提取法定盈余公积                                           14,536,635.47       1,840,128.53
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                            53,836,541.33      54,574,714.08
  转作股本的普通股股利
本年年末余额                                              321,907,539.69     338,335,779.84
项目                                   本年发生额                           上年发生额
主营业务收入                                      896,636,030.39             808,188,370.12
其他业务收入                                        4,135,056.73               3,939,061.01
合计                                          900,771,087.12             812,127,431.13
主营业务成本                                      452,381,547.56             397,046,995.46
其他业务成本                                        2,396,944.20               2,396,944.20
合计                                          454,778,491.76             399,443,939.66
  （1）主营业务收入按产品类别分
项目                                   本年发生额                           上年发生额
妇科类                                     321,725,584.06                 357,049,886.80
儿科类                                         77,235,502.47               89,527,237.17
感冒类                                     155,645,756.98                 112,343,009.43
补益类                                         98,296,596.59               98,101,995.17
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       本年发生额                    上年发生额
大健康产品                       172,733,653.81           92,991,569.67
其他                              70,998,936.48        58,174,671.88
合计                          896,636,030.39          808,188,370.12
  （2）主营业务收入按区域分
项目                       本年发生额                    上年发生额
华东大区                        244,106,104.61          277,020,029.85
西南大区                        151,713,545.38          116,738,475.87
东北大区                            42,664,697.06        31,418,837.64
西北大区                            39,127,997.35        34,015,045.70
华北大区                            76,141,073.16        75,490,379.21
华南大区                        150,782,672.98          150,508,838.01
华中大区                            92,022,785.98        87,207,231.62
线上销售                        100,077,153.87           35,789,532.22
合计                          896,636,030.39          808,188,370.12
  （3）主营业务收入按销售模式分
项目                       本年发生额                    上年发生额
经销                          477,996,751.59          497,224,944.90
电商                          335,229,755.74          235,890,994.97
直销                              83,409,523.06        75,072,430.25
合计                          896,636,030.39          808,188,370.12
项目                        本年发生额                   上年发生额
城市维护建设税                           3,644,541.42        3,623,053.94
房产税                               2,281,437.95        2,682,544.43
土地使用税                             1,932,291.91        2,834,335.89
教育费附加                             1,591,574.03        1,583,246.79
地方教育费附加                           1,061,049.29        1,055,497.91
印花税                                 716,309.25         706,852.49
环境保护税                                38,930.01           45,241.26
车船使用税                                 5,904.00           24,285.44
合计                               11,272,037.86       12,555,058.15
项目                        本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                             112,887,666.08     126,307,635.91
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                        本年发生额                   上年发生额
广告宣传费                           158,601,454.50      99,884,197.01
股份支付                              4,351,450.10      16,889,796.19
市场调研及咨询费                          7,404,528.29       6,702,223.39
差旅费                               4,659,800.88       4,064,668.42
仓储费                               4,183,342.81       3,806,143.89
办公费                               2,184,588.76       2,246,270.32
业务招待费                             1,892,849.21       2,223,932.05
租赁费                               1,377,159.78       1,749,524.70
折旧费                               1,286,658.39       1,288,654.91
会务费                               1,413,967.13       1,184,835.38
其他                                 899,407.79         797,118.92
合计                              301,142,873.72     267,145,001.09
项目                        本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                             25,553,526.23      24,760,641.92
折旧及摊销                            27,325,291.59      26,951,899.08
办公费                                4,799,985.40      4,538,858.95
中介机构费                              1,578,377.45      1,515,211.07
差旅费                                1,251,187.83      1,774,650.10
股份支付                               2,060,677.99      7,233,931.47
环境保护费                              1,855,805.15      1,857,154.81
存货核销                               2,081,312.74      3,876,513.53
业务招待费                              1,186,736.56      1,245,804.65
修缮费                                 565,823.15        847,781.27
残疾人保障金                              643,506.09        377,408.48
安全专项                                549,115.16        620,599.49
租赁费                                 124,807.55        251,819.14
其他                                  367,685.51        373,929.23
合计                               69,943,838.40      76,226,203.19
项目                       本年发生额                    上年发生额
直接人工                            3,521,650.36         3,513,607.59
委托外单位研究                          670,213.27          3,205,103.02
股份支付                             212,774.14           741,610.50
折旧                               553,072.32           669,741.04
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                本年发生额                       上年发生额
直接材料投入                                        126,448.42              571,370.47
其他                                            438,401.55              372,483.21
合计                                        5,522,560.06              9,073,915.83
     本年较上年减少 355.14 万元，下降 39.14%，主要系本年部分项目处在稳定性考察
阶段，直接材料投入减少，导致研发费用降低。
项目                                  本年发生额                     上年发生额
利息费用                                       2,561,203.19             2,426,424.62
减：利息收入                                     3,143,438.40             4,090,693.90
加：贴现支出                                                                188,069.74
加：其他支出                                         195,175.54             204,556.09
合计                                            -387,059.67           -1,271,643.45
     本年较上年减少 88.46 万元，下降 69.56%，主要系本年定期存款到期赎回，用于
购买理财产品产生的收益计入投资收益。
产生其他收益的来源                          本年发生额                      上年发生额
政府补助                                       2,919,561.17             2,775,501.86
其他                                             101,324.88             109,438.09
合计                                         3,020,886.05             2,884,939.95
     （1）政府补助明细
                                                  资产/
项目                本年发生额         上年发生额                          来源及依据
                                                 收益相关
                                                            成都市双流区科技和经济
航空港生产基地            750,000.00    750,000.00     与资产相关
                                                            发展局
电力基础设 施建设
补助款
环境达标基金             450,000.00    450,000.00     与资产相关       双流财政局
西航港投资 公司发
放补贴资金
在用锅炉提 标和电
能替代改造补助款
固体制剂车 间改造
项目
产车间项目
                                                            成都市社会保险事业管理
稳岗、就业 补助资                                                   局、成都市双流区就业服
金                                                           务管理局、成都市双流区
                                                            社会保险事业管理局、成
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  资产/
项目               本年发生额          上年发生额                               来源及依据
                                                 收益相关
                                                               都高新技术产业开发区社
                                                               区发展治理和社会保障
                                                               局、西藏昌都市人力资源
                                                               和社会保障局、永丰县就
                                                               业创业服务中心
进制造业发 展业发         100,000.00                    与收益相关          成都市经济和信息化局
展专项资金
下拨基层工 会工会
经费
贡献奖励                                                           工作委员会
稳产增产补助                            20,000.00     与收益相关          成都市经济和信息化局
零星补助               63,019.38      12,522.00     与收益相关          —
合计               2,919,561.17   2,775,501.86
项目                                          本年发生额                   上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                   -374,400.42                411.07
处置长期股权投资产生的投资收益                                   818,200.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
合计                                              5,200,000.98          3,494,421.27
     本年较上年增加 170.56 万元，增幅为 48.81%，主要系公司本年处置了吉林恩威锐
邦药业有限公司的股权，同时公司根据日常资金管理情况，用于购买理财产品的资金
增加所致。
项目                              本年发生额                              上年发生额
交易性金融资产                                 -4,315,689.39
合计                                      -4,315,689.39
项目                              本年发生额                              上年发生额
应收账款坏账损失                                -1,085,981.47                -1,822,978.81
其他应收款坏账损失                                  -798,854.26                  316,601.99
合计                                      -1,884,835.73                -1,506,376.82
项目                              本年发生额                              上年发生额
存货跌价损失                                     1,978,345.29              -3,877,937.00
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      本年发生额                      上年发生额
合计                              1,978,345.29         -3,877,937.00
项目                          本年发生额                  上年发生额
非流动资产处置收益                            -138,008.49      -263,488.07
其中：固定资产处置收益                          -138,008.49      -212,798.41
      使用权资产处置损失                                         -50,689.66
合计                                   -138,008.49      -263,488.07
  （续）
                            其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
                            本年发生额                  上年发生额
非流动资产处置收益                            -138,008.49      -263,488.07
其中：固定资产处置收益                          -138,008.49      -212,798.41
      使用权资产处置损失                                         -50,689.66
合计                                   -138,008.49      -263,488.07
  （1）营业外收入明细
项目                         本年发生额                   上年发生额
收回核销款*1                            2,043,830.67
赔偿款                                   62,066.75
其他                                    23,107.20        223,998.78
合计                                 2,129,004.62        223,998.78
  *1 收回子公司重整前已核销的往来款等。
  （续）
                           其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
                           本年发生额                   上年发生额
收回核销款                              2,043,830.67
赔偿款                                   62,066.75
其他                                    23,107.20        223,998.78
合计                                 2,129,004.62        223,998.78
项目                         本年发生额                   上年发生额
非流动资产毁损报废损失                          201,436.77         53,861.47
罚款及滞纳金                                17,617.75        960,399.68
捐赠支出                                 100,000.00       2,206,261.99
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                         本年发生额                      上年发生额
其他                                   5,237.75                6,157.31
合计                                 324,292.27            3,226,680.45
  （续）
                           其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
                           本年发生额                      上年发生额
非流动资产毁损报废损失                      201,436.77                53,861.47
罚款及滞纳金                             17,617.75              960,399.68
捐赠支出                             100,000.00              2,206,261.99
其他                                  5,237.75                 6,157.31
合计                               324,292.27              3,226,680.45
  本年较上年减少 290.24 万元，下降 89.95%，主要系去年捐赠支出较多。
     （1）所得税费用
项目                          本年发生额                     上年发生额
当期所得税费用                         10,787,098.05           10,990,295.27
递延所得税费用                          1,431,721.35           -1,804,005.30
合计                              12,218,819.40            9,186,289.97
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
项目                                  本年发生额              上年发生额
本年合并利润总额                              64,163,756.05     46,683,834.32
按法定/适用税率计算的所得税费用                       9,624,563.41      7,002,575.15
子公司适用不同税率的影响                            464,028.51        -386,186.03
调整以前期间所得税的影响                            403,839.26       1,425,196.34
非应税收入的影响                                -118,613.55        65,411.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                        153,025.60        343,955.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                        -484,421.77       -811,856.67
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
其他*1                                    -144,918.70       -596,286.27
所得税费用                                 12,218,819.40      9,186,289.97
  *1：主要为研发费用及残疾人工资加计扣除的税收优惠金额。
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）与经营活动有关的现金
项目                               本年发生额                上年发生额
除税收返还外的政府补助                          1,747,748.95        817,899.63
保证金                                                     1,888,295.19
备用金                                                     1,152,099.58
其他                                     259,492.04        117,212.60
合计                                   2,007,240.99       3,975,507.00
项目                               本年发生额                上年发生额
广告宣传等市场费用                           152,137,829.08     98,149,637.11
差旅费                                   5,607,330.48      4,208,511.97
办公费                                   5,373,824.27      3,187,974.40
保证金                                   1,754,386.79
业务招待费                                 3,067,620.62      3,156,749.56
冻结资金                                  2,659,705.80
中介机构费用                                1,747,880.00      1,583,256.58
租赁费                                   1,505,357.78      2,036,959.83
研发费用                                  1,380,350.01      2,160,528.96
会务费                                   1,340,481.99      1,183,862.03
车辆费用                                    635,891.20      1,139,510.87
捐赠支出                                    100,000.00
其他                                    1,809,442.25      1,501,717.75
合计                                  179,120,100.27    118,308,709.06
     （2）与投资活动有关的现金
项目                        本年发生额                      上年发生额
嘉兴磐霖嘉颐创业投资合伙企业
投资款
合计                              20,000,000.00
项目                        本年发生额                      上年发生额
存款利息                             2,864,847.63           3,442,976.79
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                     本年发生额                                上年发生额
理财产品                                      1,664,657,602.00                        950,000,000.00
合计                                        1,667,522,449.63                        953,442,976.79
项目                 本年发生额                                                    上年发生额
理财产品                                      1,674,667,602.00                     1,018,102,500.00
合计                                        1,674,667,602.00                     1,018,102,500.00
     （3）与筹资活动有关的现金
项目                                     本年发生额                                上年发生额
股份回购                                                                                  70,008,434.37
偿还租赁负债本金及利息                                     1,687,005.96                           1,293,410.70
合计                                              1,687,005.96                          71,301,845.07
                               本年增加                         本年减少
项目         年初余额                     非现金                               非现金                年末余额
                            现金变动                    现金变动
                                      变动                              变动*1
应付股利                                53,836,541.33    18,193,744.98                         35,642,796.35
长期借款       185,000,000.00            2,652,025.11     2,582,333.33   185,069,691.78                    -
租赁负债         1,520,766.19            3,137,350.45     1,687,005.96     1,526,157.22         1,444,953.46
一年内到期的非
流动负债
合计         197,881,575.45          246,221,765.89    32,463,084.27   187,956,658.26       223,683,598.81
     *1 非现金变动为 1 年内到期的部分，将其重分类至一年内到期的非流动负债。
     （4）以净额列报现金流量的说明：无。
     （5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量
的重大活动及财务影响：无。
     （1）现金流量表补充资料
项目                                                    本年发生额                       上年发生额
净利润                                                    51,944,936.65                  37,497,544.35
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额             上年发生额
加：信用减值损失                             1,884,835.73        1,506,376.82
  资产减值准备                            -1,978,345.29        3,877,937.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产折旧                              1,308,854.06        1,264,435.62
投资性房地产摊销                             2,396,944.20        2,396,944.20
无形资产摊销                              16,090,959.62     16,097,045.13
长期待摊费用摊销                             4,472,484.45        6,232,115.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）                    201,436.77           53,861.47
公允价值变动损益（收益以“-”填列）                   4,315,689.39
财务费用（收益以“-”填列）                        -682,404.18     -1,589,668.74
投资损失（收益以“-”填列）                      -5,200,000.98     -3,494,421.27
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                  753,067.12      -1,593,051.91
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                  678,654.23         -210,953.39
存货的减少（增加以“-”填列）                     16,426,309.02    -12,062,423.34
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）               -21,117,835.96    -36,426,964.25
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                 3,160,644.80     12,961,182.47
股份支付金额                               6,779,148.24     25,425,884.76
经营活动产生的现金流量净额                      109,592,862.11     78,919,719.83
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
现金的年末余额                            298,299,248.21    289,223,789.55
减：现金的年初余额                          289,223,789.55    235,816,782.21
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                         9,075,458.66     53,407,007.34
  （2）本年支付的取得子公司的现金净额
项目                                                  金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                   625,000.00
 其中：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                       金额
     减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                        555,092.77
取得子公司支付的现金净额                                                       69,907.23
  （3）本年收到的处置子公司的现金净额：无。
  （4）现金及现金等价物
项目                             年末余额                      年初余额
现金                                  298,299,248.21         289,223,789.55
其中：库存现金                                  18,100.04                 23,654.44
可随时用于支付的银行存款                        246,419,047.59         267,776,323.79
可随时用于支付的其他货币资金                       51,862,100.58            21,423,811.32
现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
年末现金和现金等价物余额                        298,299,248.21         289,223,789.55
其中：母公司或集团内子公司使
                                                 —                       —
用受限制的现金和现金等价物
  （5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
                                                 属于现金及现金等价物的理
项目                          本年金额
                                                          由
募集资金                        164,514,010.07       使用范围受限但可随时支取
合计                          164,514,010.07
  （6）不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                        不属于现金及现金等
项目                  本年金额                上年金额
                                                         价物的理由
货币资金-应收未收利息           417,786.11          948,204.04      未实际到账
定期存款                60,929,228.12       80,102,500.00   6 个月的定期存款
                                                        司法冻结，截至本报
冻结资金                 2,659,705.80
                                                        告日，已全部解冻
合计                  64,006,720.03       81,050,704.04          —
项目             年末外币余额                 折算汇率              年末折算人民币余额
货币资金                  854.69                                        6,007.45
其中：美元                 854.69            7.0288                      6,007.45
  （1）本集团作为承租方
  恩威医药股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  项目                                          本年发生额              上年发生额
  租赁负债利息费用                                           94,885.98      73,027.23
  计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                          1,501,967.33      2,001,343.84
  与租赁相关的总现金流出                                   3,064,165.74      3,367,781.77
       （2）本集团作为出租方
                                                     其中：未计入租赁收款额的
  项目                       租赁收入
                                                     可变租赁付款额相关的收入
  仓库及场地                           3,542,136.36
  合计                              3,542,136.36
        项目          年末账面余额                  年初账面余额                受限情况
  货币资金                   2,659,705.80                             司法冻结
        合计               2,659,705.80
       六、 研发支出
  项目                        本年发生额                            上年发生额
  直接人工                                3,521,650.36                3,513,607.59
  委托外单位研究                               670,213.27                3,205,103.02
  股份支付                                  212,774.14                 741,610.50
  折旧                                    553,072.32                 669,741.04
  直接材料投入                                126,448.42                 571,370.47
  其他                                    438,401.55                 372,483.21
  合计                                  5,522,560.06                9,073,915.83
  其中：费用化研发支出                          5,522,560.06                9,073,915.83
  资本化研发支出
       公司本年无符合资本化条件的研发项目。
       七、 合并范围的变更
                   股权取   股权               购买日        购买日至年末被购买方的财务信息
被购买方   股权取   股权取                购买
                   得比例   取得               的确定
 名称    得时点   得成本                 日                      收入       净利润     现金流量
                   （%）   方式                依据
      恩威医药股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                          股权取        股权            购买日      购买日至年末被购买方的财务信息
被购买方       股权取   股权取                      购买
                          得比例        取得            的确定
     名称    得时点   得成本                        日                    收入           净利润           现金流量
                          （%）        方式            依据
成都恩威乐                                             签订股权
康大药房有 2025 年7 625,000.0          收购取              转让协议
限责任公司 月31 日      0               得                并支付股
*1                                                权转让款
          *1 2025 年 7 月，公司通过股权收购方式收购取得成都恩威乐康大药房有限责任公
      司（以下简称“乐康大药房”，原名：成都康信元大药房有限责任公司）控制权，乐
      康大药房注册资本 100.00 万元；统一社会信用代码：91510116MA67FU7M2R；注册地
      址：四川省成都市双流区东升街道佳居路 111 号。
          经营范围：许可项目：药品零售；药品互联网信息服务。（依法须经批准的项
      目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可
      证件为准）一般项目：食品互联网销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）
      销售；特殊医学用途配方食品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；卫
      生用品和一次性使用医疗用品销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；食品销售（仅
      销售预包装食品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
      动）。
          八、 在其他主体中的权益
          （1）企业集团的构成
                                主要                         持股比例(%)
     子公司名称                            注册地        业务性质                              取得方式
                            经营地                          直接           间接
     一级子公司
                                            生产、销售、                             同一控制下企
      四川恩威制药有限公司            成都市 成都市                      100.00
                                            研发                                 业合并
     成都洁尔阴医药科技有限公司          成都市 成都市 销售、开发                100.00                投资设立
     恩威（郑州）医药科技有限公司         郑州市 郑州市 生产、销售                50.00        50.00    投资设立
     二级子公司
     四川恩威中医药研究开发有限公司 成都市 成都市 研究、开发                                 100.00      同一控制下企
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   主要                        持股比例(%)
子公司名称                    注册地        业务性质                     取得方式
                  经营地                       直接     间接
                                                            业合并
                                                            同一控制下企
成都恩威医药贸易有限责任公司    成都市 成都市 销售                       100.00
                                                            业合并
                                                            同一控制下企
四川恩威医药贸易有限公司      成都市 成都市 生产、销售                    100.00
                                                            业合并
                                                            同一控制下企
成都恩威科技有限公司        成都市 成都市 销售                       100.00
                                                            业合并
                               生产、销售、                       非同一控制企
恩威（江西）制药有限公司      吉安市 吉安市                          100.00
                               研发                           业合并
                                                            非同一控制企
河南信心药业有限公司        郑州市 郑州市 生产、销售                    100.00
                                                            业合并
                                                            非同一控制企
成都恩威乐康大药房有限责任公司 成都市 成都市 销售                         100.00
                                                            业合并
  （2）重要的非全资子公司：无。
  （3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
  （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
  （1）重要的合营企业或联营企业
                                           年末持股比例           对合营企业或联
                主要经
合营企业或联营企业名称             注册地    业务性质          （%）            营企业投资的会
                 营地
                                           直接    间接         计处理方法
吉林恩威锐邦药业有限公司     长春市    长春市     批发业        45%                权益法
  吉林恩威锐邦药业有限公司（原名吉林省锐邦药业有限公司，以下简称吉林恩威
锐邦公司）系自然人李赞，自然人赵国孝于 2017 年 12 月 28 日成立的有限责任公司，
设立时注册资本为人民币 100.00 万元，实收资本 0 元；2018 年 8 月 10 日，吉林省锐
邦药业有限公司股东会决议通过将李赞、赵国孝所持股份转让给赵彦平，转让后赵彦
平持有吉林省锐邦药业有限公司 100%股权；2019 年 5 月 21 日，赵彦平与四川恩威制
药有限公司（以下简称四川恩威制药）签订股权转让协议，赵彦平将持有的吉林省锐
邦药业有限公司的 45%股权转让给四川恩威制药，同时变更吉林省锐邦药业有限公司
注册资本为人民币 181.82 万元，股权转让后赵彦平认缴出资金额为人民币 100.00 万
元，占比 55%，四川恩威制药认缴出资金额为人民币 81.82 万元，占比 45%。2019 年
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
议，四川恩威制药将其持有的吉林恩威锐邦公司 45%股份以 81.82 万元转让给赵彦
平，2025 年 5 月 14 日完成变更。
 九、 政府补助
                                     本年计入营
                      本年新增补                    本年转入其          本年其他             与资产/收益
会计科目   年初余额                          业外收入金                           年末余额
                       助金额                     他收益金额           变动                 相关
                                      额
递延收益   9,957,429.51   1,143,500.00             2,315,312.22          8,785,617.29 与资产相关
会计科目                                   本年发生额                          上年发生额
其他收益                                             604,248.95                   482,399.63
     十、 与金融工具相关风险
  本集团的主要金融工具包括权益投资、应收及其他应收款、应付账款、其他应付
款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
  本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于此，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在
限定的范围之内。
  （1）汇率风险：本集团除子公司四川恩威制药存在部分外币销售业务外，其他主
要业务活动以人民币计价结算。于各报告年末，除下表所述资产及负债的美元余额
外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元的资产和负债产生的汇率风险对
本集团的经营业绩产生的影响较小。
项目                                     年末余额                            年初余额
货币资金—美元                                             6,007.45                    6,140.76
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2）利率风险：本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融
负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
     （3）价格风险：本集团以市场价采购原材料和销售产品，因此受到价格波动的影
响。
     年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本集团对客户
的信用额度进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此
外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收
的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已大
为降低。
     本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
     流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
     十一、   公允价值的披露
                                         年末公允价值
项目                 第一层次公允        第二层次公允           第三层次公允
                                                                     合计
                    价值计量          价值计量            价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资                                         10,084,310.61    10,084,310.61
（3）理财产品                          161,192,832.18                   161,192,832.18
（4）其他
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                         年末公允价值
项目                 第一层次公允        第二层次公允           第三层次公允
                                                                     合计
                    价值计量          价值计量            价值计量
（二）其他债权投资
（1）应收款项融资                        167,846,557.85                   167,846,557.85
（三）其他权益工具投资                                       20,000,000.00    20,000,000.00
     （续）
                                         年初公允价值
项目                 第一层次公允        第二层次公允           第三层次公允
                                                                     合计
                    价值计量          价值计量            价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资                                         14,400,000.00    14,400,000.00
（3）理财产品                          130,323,359.65                   130,323,359.65
（4）其他
（二）其他债权投资
（1）应收款项融资                        176,286,463.60                   176,286,463.60
（三）其他权益工具投资
及定量信息
     本集团以公允价值计量的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值
相近。
及定量信息
     第三层次公允价值计量的非流动金融资产主要包括未上市公司股权(私募股权)、以
及私募基金等投资。由于公司持有被投资单位股权比例较低，无重大影响，对被投资
单位采用收益法或市场进行估值不切实可行，对于近期内被投资单位有新引入外部投
资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，采取公允价值作为参考;近期
内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据
的，且公司从获取的相关信息分析未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重
大变化，属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”。
     十二、   关联方及关联交易
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）本公司的母公司情况
                                                 母公司对本     母公司对本
母公司名称              注册地     业务性质     注册资本         公司的持股     公司的表决
                                                 比例(%)     权比例(%)
成都恩威投资（集团）有限公司     成都市    投资、销售    5,000.00 万元    28.90      28.90
本 3.89%），转让后恩威集团对本公司的持股比例变为 25.01%。
     （2）本公司的子公司情况
     子公司情况详见本附注“八、1、（1）企业集团的构成”相关内容
     （3）本企业合营企业及联营企业情况
     本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3、（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
     本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称                                 与本企业关系
吉林恩威锐邦药业有限公司                                前参股公司
     （4）其他关联方：无。
     （1）购买商品、接受劳务等关联交易
关联方名称               关联交易内容           本年发生额                上年发生额
吉林恩威锐邦药业有限公司             采购商品           1,910,276.42
合计                                      1,910,276.42
     （2）销售商品、提供劳务等关联交易
关联方名称               关联交易内容           本年发生额                上年发生额
吉林恩威锐邦药业有限公司             销售商品                              493,444.24
合计                                                         493,444.24
     （3）委托管理/出包情况：无。
     （4）关联方出租情况：无。
     （5）承租情况：无。
     （6）关联担保情况：无。
     （7）关联方资金拆借：无。
     （8）关联方委托贷款：无。
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （9）关联方资产转让、债务重组情况：无。
     （10）关键管理人员薪酬
项目名称                    本年发生额                        上年发生额
薪酬合计                            3,880,742.00                4,399,208.55
     （11）其他关联交易：无。
     （1）应收项目：无。
     （2）应付项目
项目名称        关联方名称                        年末余额              年初余额
应付账款        吉林恩威锐邦药业有限公司                   2,158,612.35
合计                                         2,158,612.35
     十三、   股份支付
次通过了《关于向 2023 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，向
员及核心骨干（不包括公司独立董事、监事）授予第二类限制性股票，约定满足限制
性股票的授予与归属条件后，即有权以 21.01 元/股的行权价格在有效期内购买股份。
议，审议通过了《关于调整 2023 年限制性股票激励计划第二类限制性股票授予价格及
数量的议案》《关于作废部分已授予但尚未归属的第二类限制性股票的议案》《关于
币 8.00 元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.80 股，同意公司对 2023
年限制性股票激励计划第二类限制性股票授予价格及数量的调整，第二类限制性股票
的授予价格由 21.01 元/股调整为 13.66 元/股，调整后的授予数量为 340.9328 万股。
予但尚未归属的第二类限制性股票的议案》《关于 2023 年限制性股票激励计划第二期
归属条件成就的议案》。由于公司以 2025 年 5 月 28 日为股权登记日实施了 2024 年度
权益分派，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.80 元（含税），不送红股，不以
资本公积金转增股本，同意公司对 2023 年限制性股票激励计划第二类限制性股票授予
价格的调整，调整后的授予价格为 13.48 元/股。
授予对象    本年授予        本年行权              本年解锁                本年失效
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 类别     数量   金额     数量             金额          数量   金额     数量            金额
销售人员              477,318.00    6,434,248.33             148,100.68   1,996,397.17
管理人员              240,115.00    3,236,750.20              60,028.80    809,188.22
研发人员               24,794.00     334,223.12                6,198.24     83,552.28
生产人员               17,973.00     242,276.04                4,493.28     60,569.41
合计                760,200.00   10,247,497.69             218,821.00   2,949,707.08
     年末发行在外的股票期权或其他权益工具
                  年末发行在外的股票期权                        年末发行在外的其他权益工具
授予对象
                                          合同剩余期
类别            行权价格的范围                               行权价格的范围           合同剩余期限
                                               限
        完成股份登记期间或第二类限制性股
        票归属前，公司有资本公积转增股
销售人员                                      9.39 个月
        本、派送股票红利、股份拆细、配
        股、缩股或派息等事项，应对限制性
        股票的行权价格进行相应的调整。
        完成股份登记期间或第二类限制性股
        票归属前，公司有资本公积转增股
管理人员                                      9.39 个月
        本、派送股票红利、股份拆细、配
        股、缩股或派息等事项，应对限制性
        股票的行权价格进行相应的调整。
        完成股份登记期间或第二类限制性股
        票归属前，公司有资本公积转增股
研发人员                                      9.39 个月
        本、派送股票红利、股份拆细、配
        股、缩股或派息等事项，应对限制性
        股票的行权价格进行相应的调整。
        完成股份登记期间或第二类限制性股
        票归属前，公司有资本公积转增股
生产人员                                      9.39 个月
        本、派送股票红利、股份拆细、配
        股、缩股或派息等事项，应对限制性
        股票的行权价格进行相应的调整。
项目                                                         本年
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                            本年
授予日权益工具公允价值的确定方法                   按照 Black-Scholes 模型确定
                                   标的股价、历史波动率、无风险收益
授予日权益工具公允价值的重要参数
                                   率、股息率
                                   公司层面业绩考核、个人层面绩效考
可行权权益工具数量的确定依据
                                   核
本年估计与上年估计有重大差异的原因                  无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                               39,079,633.00
授予对象类别                             以权益结算的股份支付费用
销售人员                                                 4,351,450.10
管理人员                                                 2,060,677.99
研发人员                                                  212,774.14
生产人员                                                  154,246.01
合计                                                   6,779,148.24
     十四、   承诺及或有事项
  于资产负债表日，本集团不存在需披露的重要承诺。
  于资产负债表日，本集团不存在需披露的或有事项。
     十五、   资产负债表日后事项
  公司于 2026 年 4 月 24 日召开第三届董事会第十一次（年度）会议，会议审议通
过了关于《2025 年度利润分配预案》的议案。本次利润分配预案尚需提交公司 2025 年
年度股东大会审议批准。利润分配情况如下：
项目                                     内容
                   以公司未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本扣除
                   公司回购专用证券账户内库存股后的股份数为基数，向全
                   体股东每 10 股派发现金红利 6.80 元（含税），不送红
                   股，不以资本公积金转增股本。若以截至本次董事会召开
拟分配的利润或股利          之日公司现有总股本 102,891,887 股扣减公司回购专用证券
                   账户库存 1,016,255 股后的 101,875,632 股为基数进行测
                   算，预计分派现金 69,275,429.76 元（含税），最终准确数
                   量以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记
                   确认的数量为准。
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                内容
                   公司通过回购专用证券账户持有的公司股份不参与本次利
                   润分配。如在本次利润分派预案披露日至实施利润分派股
                   权登记日期间，公司股本总额若发生变化，公司将维持每
                   股分配比例不变，相应调整现金股利分配总额，具体以实
                   际派发金额为准，剩余未分配利润结转至以后年度。
经审议批准宣告发放的利 上述预案已经公司第三届董事会第十一次会议审议通过，
润或股利               尚未经股东大会审议批准。
     十六、     其他重要事项：无。
     十七、     母公司财务报表主要项目注释
     （1） 应收账款按账龄列示
账龄                        年末账面余额                             年初账面余额
合计                                141,246,046.17                      121,033,022.18
     （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                              年末余额
                        账面余额                         坏账准备
类别
                                                             计提比          账面价值
                    金额            比例%           金额
                                                             例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
其中：账龄组合          140,168,485.45   99.24       7,789,807.36    5.56       132,378,678.09
     关联方组合          857,669.49     0.60                                     857,669.49
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计               141,246,046.17   100.00      8,009,698.59               133,236,347.58
     （续）
                                              年初余额
类别
                        账面余额                         坏账准备                 账面价值
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                   计提比
                       金额              比例%            金额
                                                                   例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合             120,604,939.53      99.65     6,663,275.33         5.52     113,941,664.20
     关联方组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计                  121,033,022.18     100.00     7,091,357.98                  113,941,664.20
                                                       年末余额
账龄
                              账面余额                     坏账准备                   计提比例（%）
合计                             140,168,485.45             7,789,807.36
                                                       年末余额
账龄
                              账面余额                     坏账准备                   计提比例（%）
关联方往来款                               857,669.49
合计                                   857,669.49
     （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                本年变动金额
类别           年初余额                               收回或       转销或核                   年末余额
                               计提                                        其他
                                                转回            销
应收账款坏账准
备
合计           7,091,357.98    920,929.38                     2,588.77            8,009,698.59
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （4） 本年实际核销的应收账款
项目                                                         核销金额
实际核销的应收账款                                                                   2,588.77
     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                           占应收账款年末        坏账准备年
单位名称             年末余额                      账龄
                                                           余额的比例%           末余额
第一名                12,872,382.87   1 年以内                     9.11         643,619.14
第二名                10,410,834.72                             7.37         526,349.65
                                   以上
第三名                10,219,705.36   1 年以内                     7.24         510,985.27
第四名                 8,037,405.48   1 年以内，1-2 年               5.69         412,071.12
第五名                 7,892,634.61   1 年以内                     5.59         394,631.73
合计               49,432,963.04                               35.00       2,487,656.91
项目                                 年末余额                              年初余额
应收利息
应收股利                                    160,000,000.00
其他应收款                                   646,914,056.29                755,030,910.18
合计                                      806,914,056.29                755,030,910.18
项目                          年末余额                           年初余额
应收子公司股利                                   160,000,000.00
合计                                        160,000,000.00
     （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                               年末账面余额                       年初账面余额
并表关联方往来                                   645,020,043.15              752,496,586.04
保证金、押金                                      2,689,120.12                2,676,775.28
员工备用金                                        677,527.32                  694,708.29
合计                                        648,386,690.59              755,868,069.61
     （2） 其他应收款按账龄列示
账龄                                 年末账面余额                       年初账面余额
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                                     年末账面余额                            年初账面余额
合计                                             648,386,690.59                 755,868,069.61
     （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                第一阶段            第二阶段            第三阶段
                                               整个存续期            整个存续期
                                未来 12 个
坏账准备                                           预期信用损            预期信用损              合计
                            月预期信用
                                               失(未发生信 失(已发生信
                                 损失
                                                 用减值)           用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                                             635,474.87                       635,474.87
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
     （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                本年变动金额
类别              年初余额                             收回或           转销或                年末余额
                                   计提                                    其他
                                                  转回           核销
其他应收款坏账
准备
合计                 837,159.43     635,474.87                                     1,472,634.30
     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                占其他应收款年
                                                                                    坏账准备
单位名称               款项性质             年末余额                账龄      末余额合计数的
                                                                                    年末余额
                                                                    比例（%）
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                 占其他应收款年
                                                                                    坏账准备
单位名称             款项性质               年末余额              账龄         末余额合计数的
                                                                                    年末余额
                                                                       比例（%）
第一名         并表关联方往来               545,020,043.15                        84.06
第二名         并表关联方往来               100,000,000.00    2-3 年               15.42
第三名         保证金、押金                   400,000.00     3 年以上               0.06       400,000.00
第四名         保证金、押金                   150,000.00     3 年以上               0.02       150,000.00
第五名         保证金、押金                   150,000.00     1-2 年               0.02         30,000.00
合计                  —             645,720,043.15                        99.58      580,000.00
                           年末余额                                        年初余额
项目                         减值                                           减值
            账面余额                     账面价值               账面余额                     账面价值
                           准备                                           准备
对子公司投资    173,692,982.76           173,692,982.76     172,929,564.37            172,929,564.37
合计        173,692,982.76           173,692,982.76     172,929,564.37            172,929,564.37
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 对子公司投资
                                                        本年增减变动                                     减值准
                   年初余额（账面            减值准备年                                       年末余额（账
被投资单位                                                        计提减值准                                 备年末
                       价值）             初余额    追加投资    减少投资            其他            面价值）
                                                                 备                                 余额
四川恩威制药有限公司           167,965,468.32                                  673,751.16   168,639,219.48
成都洁尔阴医药科技有限公司          1,246,223.96                                   89,667.23     1,335,891.19
恩威（郑州）医药科技有限公
司
合计                   172,929,564.37                                  763,418.39   173,692,982.76
     其他系对子公司管理人员股份支付。
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额                  上年发生额
主营业务收入                                   723,516,967.82     710,984,011.99
其他业务收入
合计                                       723,516,967.82     710,984,011.99
主营业务成本                                   487,371,065.19     455,612,358.10
其他业务成本
合计                                       487,371,065.19     455,612,358.10
     （1）主营业务收入按产品类别分
项目                                 本年发生额                  上年发生额
妇科类                                  321,322,997.02         352,387,816.72
儿科类                                      77,191,930.23       89,130,378.03
感冒类                                  152,676,131.88         108,304,587.56
补益类                                      94,708,809.65       94,448,331.53
大健康产品                                     8,349,931.32        8,540,326.83
其他                                       69,267,167.72       58,172,571.32
合计                                   723,516,967.82         710,984,011.99
     （2）主营业务收入按区域分
项目                                 本年发生额                  上年发生额
华东大区                                 192,937,873.40         227,582,956.80
西南大区                                 142,226,708.11         110,396,726.36
东北大区                                     42,664,697.06       30,941,156.77
西北大区                                     39,124,818.07       34,012,246.71
华北大区                                     65,829,895.35       70,995,306.81
华南大区                                 149,968,582.86         149,848,386.92
华中大区                                     90,764,392.97       87,207,231.62
合计                                   723,516,967.82         710,984,011.99
     （3）主营业务收入按销售模式分
项目                                 本年发生额                  上年发生额
经销                                   473,055,872.06         486,873,717.91
电商                                   171,286,737.48         152,316,553.91
直销                                       79,174,358.28       71,793,740.17
合计                                   723,516,967.82         710,984,011.99
项目                                              本年发生额      上年发生额
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                           本年发生额              上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                 688,060.05          490,075.78
成本法核算的长期股权投资收益                                160,000,000.00
合计                                            160,688,060.05          490,075.78
     十八、     补充资料
项目                                      本年金额            上年金额            说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产
减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按
照确定的标准享有、对公司损益产生持续
影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，非金融企业持有金融资产和金
融负债产生的公允价值变动损益以及处置
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生
的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一
次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期
损益产生的一次性影响                                         -
恩威医药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                        本年金额            上年金额           说明
因取消、修改股权激励计划一次性确认的
股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的
损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        2,006,149.12   -2,948,820.20
小计                                        6,057,012.32    3,230,580.74
减：所得税影响额                                   635,020.40      462,673.63
少数股东权益影响额（税后）                                        -
合计                                        5,421,991.92    2,767,907.11        —
                                   加权平均                  每股收益（元/股）
报告期利润
                            净资产收益率（%）             基本每股收益           稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的
净利润
扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润
                                                     恩威医药股份有限公司
                                                  二〇二六年四月二十四日

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