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斯迪克: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-27 01:30:23
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  江苏斯迪克新材料科技股份有限公司
          审 计 报 告
          众环审字(2026)3300268号
               目    录
                               起始页码
审计报告
财务报表
  合并资产负债表                       1
  合并利润表                         3
  合并现金流量表                       4
  合并股东权益变动表                     5
  资产负债表                         7
  利润表                           9
  现金流量表                         10
  股东权益变动表                       11
  财务报表附注                        13
                    审 计 报 告
                                    众环审字(2026)3300268 号
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了江苏斯迪克新材料科技股份有限公司（以下简称“斯迪克公司”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 斯迪
克公司 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合并及公司的经营成果和现
金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对             财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独           立性准
则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于斯迪克公司，并履行了职业道德方面         的其他责任，
我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审        计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事             项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意           见。我
们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （一）营业收入确认
       关键审计事项                  在审计中如何应对该事项
  如财务报表附注四、27“收入”及     针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
财务报表附注六、41“营业收入和营业     （1）了解和测试与销售和收款相关的关键内部控
                    审计报告第 1页共 5页
        关键审计事项                     在审计中如何应对该事项
成本”所述：                      制设计和执行的有效性；
  斯迪克公司 2025 年度实现营业收        （2）选取与客户签订的合同或订单，检查其主要
入人民币 301,559.57 万元。由于营业收 条款，识别与控制权转移相关的条款和条件，评价
入是斯迪克公司的关键业绩指标之一，           营业收入确认的会计政策是否符合企业会计准则
存在斯迪克公司管理层为了达到特定目           的要求；
标或期望而操纵收入确认的固有风险，           （3）对报告期记录的收入交易选取样本，核对销
因此我们将营业收入的确认识别为关键           售合同、签收单、客户对账单及报关单等，评价相
审计事项。                       关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
                            （4）对收入和成本执行分析性复核程序，分析营
                            业收入和毛利率变动的合理性，评价是否符合正常
                            的商业逻辑；
                            （5）对重要客户的销售收入实施函证程序及现场
                            走访程序，以评估营业收入的真实性与准确性；
                            （6）针对资产负债表日前后确认的营业收入实施
                            截止性测试，核对签收单、客户对账单及报关单等
                            以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间。
  （二）应收账款可收回性
        关键审计事项                     在审计中如何应对该事项
  如财务报表附注四、11“金融资产          针对应收账款可收回性，我们执行的主要审计程序
减值”及财务报表附注六、4“应收账款” 如下：
所述：                         （1）了解斯迪克公司信用政策并对应收账款管理
 于 2025 年 12 月 31 日，斯迪克公司   相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测
应收账款账面价值为人民币 117,989.63     试；
万元， 占流动资产总额的比重为             （2）分析检查斯迪克公司应收账款坏账准备的计
收账款可收回性对斯迪克公司财务状况           用损失率是否合理，重新计算坏账计提金额是否准
产生重大影响，同时在确定应收账款预           确；
                       审计报告第 2页共 5页
       关键审计事项               在审计中如何应对该事项
计可收回金额时涉及到管理层对应收账   （3）通过分析斯迪克公司应收账款的账龄和客户
款未来现金流量的估计和判断，因此我   信誉情况，并结合客户经营情况、市场环境、历史
们将应收账款可收回性识别为关键审计   还款情况等对客户信用风险进行评估；同时执行应
事项。                 收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账
                    款是否真实存在以及坏账准备计提的合理性；
                    （4）评价斯迪克公司管理层对应收账款坏账准备
                    的会计处理以及相关信息在财务报表中的列报和
                    披露是否恰当。
  四、其他信息
  斯迪克公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴
证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在
这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  斯迪克公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估斯迪克公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算斯迪克公司、终止运营或别无其他
现实的选择。
  斯迪克公司治理层负责监督斯迪克公司的财务报告过程。
                 审计报告第 3页共 5页
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准       则执行的
审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预   期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为   错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我
们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能       涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重       大错报的
风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可
能导致对斯迪克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得         出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报       表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们    的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致斯迪克公司不   能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和
事项。
  （六）就斯迪克公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
                  审计报告第 4页共 5页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
     根据公司 2021 年第五次临时股东大会审议通过的《关于公司 2021 年限制性股票激励计
划（草案）及其摘要的议案》及第四届董事会第二十一次会议审议通过的《关于 2021 年限制
性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》及修改后的章程规定， 公
司向符合归属条件的 105 名激励对象办理 419,200 股第二类限制性股票归属相关事宜，申
请增加注册资本人民币 419,200.00 元，公司变更后的注册资本为人民币 303,925,014.00 元。
     根据公司 2021 年第一次临时股东大会决议和章程修正案的规定，经中国证券监督管理
委员会《关于同意江苏斯迪克新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
                                      （证监
许可[2022]2162 号）核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票 20,088,388 股，每股面值
     根据公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销 2020 年限制性股票激
励计划部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》及修改后的章程规定， 公
司回购注销已离职的华佳明等 10 名激励对象已获授但尚未解除限售的 318,259 股限制性
股票公司申请减少注册资本和股本人民币 318,259.00 元，公司变更后的注册资本和股本为人
民币 453,300,503.00 元。
     公司的注册地址：江苏省泗洪经济开发区双洋西路 6 号
     法定代表人：金闯
     统一社会信用代码：913205007890695060
     本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事功能性薄膜材料、电子级胶粘材料、热管
理复合材料、高分子薄膜材料及薄膜包装材料的研发、生产和销售。
     财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 4 月 24 日决议批准报
出。
     二、 财务报表的编制基础
     本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）
                                        、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）
          ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
                         本报告书共 123 页第14页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                        2025 年度财务报表附注
则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
     三、 遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
     四、 重要会计政策和会计估计
     本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”等各项描述。关于管理层所
作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。
     本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
     正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币
为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
                   本报告书共 123 页第15页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                    2025 年度财务报表附注
  本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
         项   目              重要性标准
核销的重要应收账款          单项金额占资产总额的0.3%及以上
账龄超过1年的重要预付款项      单项金额占资产总额的0.3%及以上
重要的在建工程            单项金额占资产总额的0.5%及以上
账龄超过1年的重要应付账款      单项金额占资产总额的0.3%及以上
账龄超过1年的重要合同负债      单项金额占资产总额的0.3%及以上
账龄超过1年的重要其他应付款     单项金额占资产总额的0.3%及以上
收到的重要的投资活动有关的现金    单项金额占资产总额的0.5%及以上
支付的重要的投资活动有关的现金    单项金额占资产总额的0.5%及以上
                   非全资子公司资产总额或营业收入占集团合并报表
重要的非全资子公司
                   相应项目的5%及以上
                   对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占
重要的合营企业或联营企业
                   资产总额的5%及以上
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1） 同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的
一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控
制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）
  ；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2） 非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
                   本报告书共 123 页第16页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                       2025 年度财务报表附注
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉
及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成
本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购
买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十
一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制
方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
                   本报告书共 123 页第17页
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允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1） 控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报
金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团
是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能
会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，
视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本集团控制的主体。
  本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事
实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；
本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；
本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了
变化，本集团将进行重新评估。
  （2） 合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合
并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对
比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整
合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
                   本报告书共 123 页第18页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股
权投资”或本附注四、10“金融工具”。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交
易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于
一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集
团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）
                                   、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
  本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限
短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  （1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法
  本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账
本位币。
  （2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
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差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当
期损益或确认为其他综合收益。
  （3） 外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
或即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未
分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权
益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
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计入处置当期损益。
  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1） 金融资产的分类、确认和计量
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票
据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允
价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利
息收入计入当期损益。
  此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他
综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合
收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2） 金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
                      ，按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的
自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损
益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务
担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终
止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
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  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
  本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
  （4） 金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）
     。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5） 金融资产和金融负债的抵销
  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
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场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
  （7） 权益工具
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）
       、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
  本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款等。此外，对合同资产，也按照本部分所述会计政策计提减值准备。
  （1） 减值准备的确认方法
  本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般
方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信
用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资
产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始
确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信
用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
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后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化
的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4） 金融资产减值的会计处理方法
  期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
  （5） 各类金融资产信用损失的确定方法
  ①   应收票据
  本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
      项   目                   确定组合的依据
银行承兑汇票         承兑人为信用风险较小的银行
财务公司承兑汇票       承兑人为信用风险较小的财务公司
商业承兑汇票         根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  ②   应收账款及合同资产
  对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不
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同组合：
  项    目           确定组合的依据             坏账准备的计提方法
应收账款：
账龄组合       以账龄为信用风险组合确认依据              账龄分析法
关联方组合      应收本公司合并报表范围内关联方款项           不计提坏账准备
合同资产：
质保金        本组合为质保金                     账龄分析法
  对于划分为组合的应收账款和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款和合同资产账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失和资产减值损失。
  ③ 应收款项融资
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在
一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金
额计量减值损失。
  除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为商业承
兑汇票组合和银行承兑汇票组合。
  对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
  ④ 其他应收款
  本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项    目           确定组合的依据             坏账准备的计提方法
关联方组合       应收本公司合并报表范围内关联方款项          不计提坏账准备
账龄组合        以账龄为信用风险组合确认依据             账龄分析法
  对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
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  ⑤     账龄计算方法及计提比例
  本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款、其他应收款账龄按
照入账日期至资产负债表的时间确认。不同账龄段坏账准备计提比例为：
          账   龄       应收账款计提比例        其他应收款计提比例
  （1） 存货的分类
  存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、在产品及自制半成品。
  （2） 存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按月末一次加权平均法计价。
  （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  ①库存商品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；
如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格
的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
  ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
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类别计提。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
  （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于
无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
  （1）持有待售
  本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式
一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的
资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的
商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售
费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比
例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资
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产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待
售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商
誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  （2）终止经营
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售
类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
  本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及
处置损益均作为终止经营损益列报。
  本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，
作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，
本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
  共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
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  （1） 投资成本的确定
     对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。
     合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性
证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
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接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施
重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
  （2） 后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
  ① 成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ② 权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合
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营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
  ③ 收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④ 处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的
判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
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并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本
集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示
将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
  本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
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权一致的政策进行折旧或摊销。
  投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。自
     用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
     投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团以转换前固定资产或无形资产的账面价值作
为转换后投资性房地产的入账价值。
     当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
  （1） 固定资产确认条件
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
     （2） 各类固定资产的折旧方法
     固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
                        折旧年限    净残值率
      类   别     折旧方法                    年折旧率（%）
                        （年）     （%）
房屋及建筑物          年限平均法    5-20    5        19.00-4.75
机器设备            年限平均法   5、10     5        19.00、9.50
运输工具            年限平均法     5      5          19.00
电子及其他设备         年限平均法     5      5          19.00
     预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
    （4） 其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    本集团在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建
造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
    类   别                转固标准和时点
            （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设
            计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、
房屋及建筑
            规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
物
            的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固
            定资产。
            （1） 相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时
需安装调试
            间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产
的机器设备
            品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
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  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
  （1） 无形资产
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权、专利权、软件及其他，使用寿命
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及依据如下：
  项    目   预计使用寿命               依据
土地使用权         50 年   法定使用权
专利权           10 年   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件及其他         5年     参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  （2） 研究与开发支出
     本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集
范围包括研发人员职工薪酬、材料费、折旧与摊销、办公费用、股份支付费用、其他费用
等。
     研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
     开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
     ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
     长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改
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良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现
值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率
对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
                   本报告书共 123 页第39页
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  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）
              。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最
佳估计数对该账面价值进行调整。
                   本报告书共 123 页第40页
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  （1） 股份支付的会计处理方法
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  ①   以权益结算的股份支付
  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计
入相关成本或费用，相应增加股东权益。
  ②   以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
  （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，
除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
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                   本报告书共 123 页第41页
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  在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工
具的取消处理。
  （1） 一般确认原则
  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商
品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风
险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同
时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商
品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产
出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下
列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表
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明客户已取得商品控制权的迹象。
  （2） 具体确认方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履
约义务。
  内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户
已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有
权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；寄售模式下，本公司按照合同
的约定或根据客户要求将商品送达至客户指定的交货地点，客户签收后，经领用并与客户
对账确认，以客户实际领用时间作为收入确认的时点；
  外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险
和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
  本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增
加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准
备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使
得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
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  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照
《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管
理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定
的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具
体情况，应满足的其他相关条件（如有）
                 。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1） 当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）
                                ，以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2） 递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，
不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情 况，本集团
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除
外）
 。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性
差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
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回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3） 所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4） 所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1） 本集团作为承租人
  本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、运输工具等。
  ① 初始计量
  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
  ② 后续计量
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
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旧（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
     对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
     租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
     ③ 短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2） 本集团作为出租人
     本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
     ① 经营租赁
     本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
     ② 融资租赁
     于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
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  股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
  转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股 本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余
公积和未分配利润。
  （1） 会计政策变更
  本年度，本集团无重要会计政策变更。
  （2） 会计估计变更
  本年度，本集团无重要会计估计变更。
  本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的
历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
  本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1） 收入确认
  如本附注四、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约
义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额；主要责任人和代理人的判断等等。
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  本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期
或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
  （2） 金融资产减值
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和
估计时，本集团根据内部历史信用损失经验结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市
场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （3） 存货跌价准备
  本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变
现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （4） 长期资产减值准备
  本集团的长期资产主要包括长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、无形资产及长期待摊费用。
  本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试时，当减值测试结果表明相关资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算
需要采用会计估计。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获
得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
  （5） 折旧和摊销
  本集团对投资性房地产、固定资产、无形资产和长期待摊费用在考虑其残值（如有）后， 在
使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术
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更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （6） 递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （7） 所得税
  本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。
  五、 税项
      税种                     具体税率情况
            应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
            项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税     按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加       按实际缴纳的流转税的 5%计缴。
企业所得税       本公司按应纳税所得额的 15%计缴，子公司存在不同企业所得税
            税率的情况详见下表。
  本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
       纳税主体名称                        所得税税率
斯迪克新型材料（江苏）有限公司                       25%
太仓青山绿水环保新材料有限公司                       25%
宿迁谱玳新能源科技有限公司                         25%
苏州斯迪克汽车装饰材料有限公司                       25%
江苏广耀洁贸易有限公司                           25%
江苏兴远泰新材料科技有限公司                        25%
常州共跃星辰新材料科技有限公司                       25%
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         纳税主体名称                            所得税税率
斯迪克国际股份有限公司                                    16.5%
斯迪克新材料（美国）有限公司                        8.84%（美国加州税率）
斯迪克新材料（韩国）有限公司
                                 亿韩元：21%；3000亿韩元以上：24%
斯迪克新材料（日本）有限公司                        70000日元+课税所得×22%
斯迪克越南新材料有限公司                                    20%
   （1）2025年12月，本公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202532011951），有效期3年，根据《中华
人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，2025年度按15%的税率缴纳企业所得税。
   （2）根据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税﹝2011）58号），本公司子公司重庆斯迪克光电材料有限公
司符合设在西部地区鼓励类产业企业条件，2025年度享受减按15%税率优惠征收企业所得税
的政策。
   （3）2024年12月，本公司子公司太仓斯迪克新材料科技有限公司获得江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号
GR202432007491），有效期3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定， 2025
年度按15%的税率缴纳企业所得税。
   六、 合并财务报表项目注释
   以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2025 年 1 月 1
日，“年末”指 2025 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2024 年 12 月 31 日，“本年”指 2025 年度，“上
年”指 2024 年度。
               项   目                   年末余额                  年初余额
库存现金                                          22,316.59         270,606.32
银行存款                                     263,265,617.51       95,914,091.15
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              项    目                          年末余额                 年初余额
其他货币资金                                          66,697,458.66       98,723,490.42
              合    计                           329,985,392.76      194,908,187.89
其中：存放在境外的款项总额                                    8,772,074.65        3,374,084.71
   于 2025 年 12 月 31 日，银行存款余额中 464,622.80 元因证件到期被冻结，其他货币资金
余额中银行承兑保证金为 38,971,854.02 元（2024 年 12 月 31 日：66,717,890.11 元）、信用证保
证金为 27,720,000.00 元（2024 年 12 月 31 日：32,000,000.00 元）
                                                    、证券账户余额 5,604.64 元
（2024 年 12 月 31 日：5,600.31 元）
                            。除此以外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等
对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
         项    目              年末余额              年初余额              指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
 其中：权益工具投资                     4,087,000.00                 -        ——
         合    计                4,087,000.00                 -        ——
其中：重分类至其他非流动金
                                          -                 -        ——
融资产的部分
   （1） 应收票据分类列示
               项    目                         年末余额                 年初余额
银行承兑汇票                                          83,841,132.52       99,772,171.25
商业承兑汇票                                           5,401,079.91       69,645,096.05
               小    计                           89,242,212.43      169,417,267.30
减：坏账准备                                            270,054.00         3,482,254.80
               合    计                           88,972,158.43      165,935,012.50
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  （2） 年末已质押的应收票据
       项   目                                  年末已质押金额
银行承兑汇票                                                                   41,474.98
商业承兑汇票
       合   计                                                             41,474.98
  （3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
       项   目                年末终止确认金额                      年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                   111,428,780.70              68,190,195.99
商业承兑汇票                                                                2,842,424.29
       合   计                             111,428,780.70              71,032,620.28
  （4） 按坏账计提方法分类披露
                                            年末余额
                     账面余额                         坏账准备
   类   别
                                 比例                       计提比例       账面价值
                  金额                          金额
                                （%）                       （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       89,242,212.43   100.00       270,054.00     0.30     88,972,158.43
其中：银行承兑票据       83,841,132.52    93.95                          -    83,841,132.52
    商业承兑票据       5,401,079.91     6.05       270,054.00     5.00      5,131,025.91
   合   计        89,242,212.43   100.00       270,054.00   ——         88,972,158.43
                                            年初余额
                     账面余额                         坏账准备
   类   别
                                 比例                       计提比例       账面价值
                  金额                          金额
                                （%）                       （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备      169,417,267.30   100.00     3,482,254.80     2.06    165,935,012.50
其中：银行承兑票据       99,772,171.25    58.89                          -    99,772,171.25
    商业承兑票据      69,645,096.05    41.11     3,482,254.80     5.00     66,162,841.25
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                                                           年初余额
                                 账面余额                           坏账准备
   类        别
                                              比例                           计提比例           账面价值
                              金额                             金额
                                             （%）                            （%）
   合        计             169,417,267.30     100.00       3,482,254.80       ——          165,935,012.50
  按承兑人性质区分组合计提坏账准备的应收票据情况
                                                                   年末余额
                项   目
                                              账面余额                 坏账准备             计提比例（%）
银行承兑汇票                                         83,841,132.52                                          -
商业承兑汇票                                          5,401,079.91           270,054.00                  5.00
                合   计                          89,242,212.43           270,054.00           ——
  （5） 坏账准备的情况
                                                          本年变动金额
   类    别           年初余额                                   收回或         转销或          其他      年末余额
                                            计提
                                                             转回          核销         变动
银行承兑汇票                             -                  -                                               -
商业承兑汇票                  3,482,254.80     -3,212,200.80                                      270,054.00
   合    计               3,482,254.80     -3,212,200.80                                      270,054.00
  （1） 按账龄披露
        账       龄                            年末余额                                   年初余额
        小       计                                1,268,228,502.53                    1,307,073,653.02
减：坏账准备                                              88,332,250.67                         90,130,464.65
        合       计                                1,179,896,251.86                    1,216,943,188.37
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   （2） 按坏账计提方法分类列示
                                                    年末余额
                         账面余额                            坏账准备
     类      别
                                        比例                            计提比例         账面价值
                       金额                             金额
                                       （%）                            （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合           1,258,280,870.49      99.22      78,384,618.63         6.23    1,179,896,251.86
     合      计     1,268,228,502.53     100.00      88,332,250.67      ——         1,179,896,251.86
   （续）
                                                    年初余额
                        账面余额                            坏账准备
     类     别
                                      比例                           计提比例            账面价值
                      金额                             金额
                                     （%）                              （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合          1,297,066,559.73     99.23        80,123,371.36        6.18     1,216,943,188.37
     合     计     1,307,073,653.02    100.00        90,130,464.65      ——         1,216,943,188.37
   ① 年末单项计提坏账准备的应收账款
                                                           年末余额
     应收账款（按单位）                                                         计提比
                                账面余额                  坏账准备                          计提理由
                                                                       例（%）
无锡丰晟科技有限公司                          6,526,188.43       6,526,188.43     100.00   预计无法收回
Nika Druk Ltd.                      1,618,561.35       1,618,561.35     100.00   预计无法收回
NOVA YALLC                          1,000,122.89       1,000,122.89     100.00   预计无法收回
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                                                         年末余额
      应收账款（按单位）                                                        计提比
                                 账面余额                 坏账准备                         计提理由
                                                                      例（%）
宿迁市日茂新材料有限公司                       802,759.37          802,759.37       100.00    预计无法收回
            合     计               9,947,632.04        9,947,632.04        ——          ——
                                                         年初余额
      应收账款（按单位）                                                      计提比例
                                 账面余额             坏账准备                             计提理由
                                                                      （%）
无锡丰晟科技有限公司                        6,526,188.43    6,526,188.43          100.00    预计无法收回
Nika Druk Ltd.                    1,655,313.34    1,655,313.34          100.00    预计无法收回
NOVA YALLC                        1,022,832.26    1,022,832.26          100.00    预计无法收回
宿迁市日茂新材料有限公司                       802,759.26         802,759.26        100.00    预计无法收回
            合     计              10,007,093.29   10,007,093.29            ——          ——
   ② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                         年末余额
            项    目
                                   账面余额                    坏账准备                   计提比例（%）
            合    计                 1,258,280,870.49           78,384,618.63          ——
   （3） 坏账准备的情况
                                            本年变动金额
  类     别         年初余额                     收回或 转销或核                                年末余额
                                 计提                                  其他变动
                                            转回            销
按单项计提
坏账准备
                                 本报告书共 123 页第56页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
                                              本年变动金额
 类    别        年初余额                           收回或 转销或核                            年末余额
                                 计提                                 其他变动
                                              转回          销
按组合计提
坏账准备
 合    计       90,130,464.65   -1,721,729.77        -    17,022.96   -59,461.25    88,332,250.67
  （4） 本年实际核销的应收账款情况
                  项   目                                             核销金额
实际核销的应收账款                                                                            17,022.96
  （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                        占应收账款年末
                                  应收账款年末余                                        坏账准备年末
          单位名称                                          余额合计数的比
                                     额                                             余额
                                                          例（%）
第一名                                   179,032,112.90                  14.12        8,951,605.64
第二名                                     75,013,590.32                  5.91        3,750,679.52
第三名                                     63,042,746.68                  4.97        3,159,234.32
第四名                                     57,868,798.22                  4.56        2,893,439.92
第五名                                     38,721,356.39                  3.05        2,310,343.03
          合 计                         413,678,604.51                  32.61       21,065,302.43
  （1） 应收款项融资分类列示
          项   目                          年末余额                              年初余额
应收票据                                            84,238,751.22                     53,103,207.54
其中：银行承兑汇票                                       84,238,751.22                     53,103,207.54
应收账款
          合   计                                 84,238,751.22                     53,103,207.54
  本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因承兑银行违约而产生
重大损失。
  （2） 年末本集团无质押的应收款项融资。
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  （3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
          项   目                   年末终止确认金额                        年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                       453,608,965.49
          合   计                              453,608,965.49
  （1） 预付款项按账龄列示
                         年末余额                                      年初余额
  账   龄
                      金额              比例（%）                   金额              比例（%）
  合   计               77,999,461.68      100.00               59,752,259.96         100.00
  （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                              占预付账款年末余额合计
              单位名称                      年末余额                    数的比例（%）
第一名                                       16,105,489.04                              20.65
第二名                                       11,036,058.94                              14.15
第三名                                          9,541,524.24                            12.23
第四名                                          9,281,830.69                            11.90
第五名                                          6,224,200.00                              7.98
              合   计                       52,189,102.91                              66.91
      项   目                           年末余额                             年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                     23,077,802.47                       15,081,009.43
      合   计                               23,077,802.47                       15,081,009.43
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  其他应收款
  （1） 按账龄披露
         账    龄                   年末余额                        年初余额
         小    计                       28,160,068.96                   18,924,924.60
减：坏账准备                                 5,082,266.49                    3,843,915.17
         合    计                       23,077,802.47                   15,081,009.43
  （2） 按款项性质分类情况
         款项性质                 年末账面余额                          年初账面余额
押金及保证金                                  7,619,539.90                     6,311,512.33
融资租赁保证金                                17,450,432.00                     8,839,000.00
单位往来及备用金                                   914,368.06                    1,148,805.87
其他                                      2,175,729.00                     2,625,606.40
         小    计                        28,160,068.96                    18,924,924.60
减：坏账准备                                  5,082,266.49                     3,843,915.17
         合    计                        23,077,802.47                    15,081,009.43
  （3） 按坏账准备计提方法分类披露
                                             年末余额
                       账面余额                        坏账准备
     类    别
                                  比例                         计提比例        账面价值
                    金额                          金额
                                  （%）                        （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         28,160,068.96   100.00      5,082,266.49    18.05     23,077,802.47
其中：账龄组合           28,160,068.96   100.00      5,082,266.49    18.05     23,077,802.47
     合    计       28,160,068.96   100.00      5,082,266.49   ——         23,077,802.47
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                                                    年初余额
                         账面余额                            坏账准备
    类   别
                                       比例                           计提比例     账面价值
                      金额                              金额
                                      （%）                           （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           18,924,924.60      100.00       3,843,915.17     20.31   15,081,009.43
其中：账龄组合             18,924,924.60      100.00       3,843,915.17     20.31   15,081,009.43
    合   计           18,924,924.60      100.00       3,843,915.17    ——       15,081,009.43
  组合中，按账龄组合计提坏账准备
                                                       年末余额
        项   目
                              账面余额                       坏账准备             计提比例（%）
        合   计                       28,160,068.96          5,082,266.49        ——
  （4） 坏账准备计提情况
                      第一阶段                  第二阶段                   第三阶段
                                         整个存续期预
     坏账准备                                       整个存续期预期                           合计
                    未来 12 个月              期信用损失
                                                信用损失（已发
                    预期信用损失               （未发生信用
                                                生信用减值）
                                           减值）
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                    1,238,351.32                                           1,238,351.32
本年转回
                           本报告书共 123 页第60页
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                       第一阶段               第二阶段           第三阶段
                                        整个存续期预
      坏账准备                                     整个存续期预期                  合计
                     未来 12 个月            期信用损失
                                               信用损失（已发
                     预期信用损失             （未发生信用
                                               生信用减值）
                                          减值）
本年转销
本年核销
其他变动
  （5） 坏账准备的情况
                                           本年变动金额
  类   别        年初余额                            收回或     转销或     其他    年末余额
                                  计提
                                                  转回    核销     变动
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
  合   计        3,843,915.17     1,238,351.32                         5,082,266.49
  （6） 本年度本集团无其他应收款核销情况。
  （7） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                占其他应收款
                                年末余额合计                               坏账准备
    单位名称          年末余额                            款项性质        账龄
                                 数的比例                                年末余额
                                  （%）
芯鑫融资租赁（北                                          融资租赁
京）有限公司                                            保证金
浙江浙银金融租赁                                          融资租赁
股份有限公司                                            保证金
长江联合金融租赁                                          融资租赁
有限公司                                              保证金
苏州金融租赁股份                                          融资租赁
有限公司                                              保证金
                              本报告书共 123 页第61页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
                                占其他应收款
                                年末余额合计                                    坏账准备
   单位名称         年末余额                              款项性质         账龄
                                 数的比例                                     年末余额
                                  （%）
东莞市亿水山实业                                          押金及保
投资有限公司                                            证金
   合   计       17,745,000.00              63.02    ——              ——     1,204,250.00
  （1） 存货分类
                                                  年末余额
       项   目
                         账面余额                     存货跌价准备                账面价值
原材料                        127,719,019.32          19,337,256.24        108,381,763.08
半成品                            69,598,250.08        9,448,326.80         60,149,923.28
库存商品                       787,143,478.79          71,028,926.92        716,114,551.87
低值易耗品                           2,862,677.43                              2,862,677.43
发出商品                           61,909,835.86        3,796,824.37         58,113,011.49
       合   计              1,049,233,261.48        103,611,334.33        945,621,927.15
                                                  年初余额
       项   目
                         账面余额                     存货跌价准备                 账面价值
原材料                        126,255,213.40              22,709,623.77    103,545,589.63
半成品                        106,688,629.71               6,878,707.17     99,809,922.54
库存商品                       557,858,841.78              54,113,834.18    503,745,007.60
低值易耗品                            552,776.81                         -      552,776.81
发出商品                           40,402,002.41                        -    40,402,002.41
       合   计               831,757,464.11              83,702,165.12    748,055,298.99
                           本报告书共 123 页第62页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
    （2） 存货跌价准备
                                本年增加金额                本年减少金额
    项   目     年初余额                                                             年末余额
                                 计提           其他    转回或转销            其他
原材料           22,709,623.77    7,066,327.94         10,438,695.48              19,337,256.23
半成品            6,878,707.17    6,034,193.57          3,464,573.94               9,448,326.80
库存商品          54,113,834.18   39,509,151.45         22,594,058.70              71,028,926.93
发出商品                      -    3,796,824.37                                     3,796,824.37
    合   计     83,702,165.12   56,406,497.33         36,497,328.12          103,611,334.33
    确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因
                                                    转回存货跌价准备 转销存货跌价准
 项目             确定可变现净值的具体依据
                                                         的原因                   备的原因
            以所生产的产成品的估计售价减去至完工 以前期间计提了存 本期将已计提存
原材料         时估计将要发生的成本、估计的销售费用 货跌价准备的存货 货跌价准备的存
            和相关税费后的金额确定其可变现净值                       可变现净值上升               货耗用/售出
            以所生产的产成品的估计售价减去至完工 以前期间计提了存 本期将已计提存
半成品         时估计将要发生的成本、估计的销售费用 货跌价准备的存货 货跌价准备的存
            和相关税费后的金额确定其可变现净值                       可变现净值上升               货耗用/售出
                                                    以前期间计提了存 本期将已计提存
库存商         以估计售价减去估计的销售费用和相关税
                                                    货跌价准备的存货 货跌价准备的存
品           费后的金额确定其可变现净值
                                                    可变现净值上升               货耗用/售出
发出商         以估计售价减去估计的销售费用和相关税
                                                    ——                    ——
品           费后的金额确定其可变现净值
               项       目                           年末余额                   年初余额
待抵扣进项税                                               49,395,193.19             73,212,733.47
预缴企业所得税                                               1,005,556.71              2,279,462.69
               合       计                             50,400,749.90             75,492,196.16
                                  本报告书共 123 页第63页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                            2025 年度财务报表附注
  （1） 长期股权投资情况
                                                    本期增减变动
                               减值准备
  被投资单位        年初余额                         追加   减少    权益法下确认            其他权
                               年初余额
                                            投资   投资     的投资损益            益变动
联营企业
江苏然创新材料股
份有限公司
江苏群创智慧新材
料有限公司
苏州安斯迪克氢能
源科技有限公司
   合    计   113,615,792.46 4,922,953.63                  -9,852,849.35
  （续）
                         本期增减变动
                                                                      减值准备余
 被投资单位      宣告发放现金股            计提减值准                  年末余额
                                               其他                        额
               利或利润                 备
联营企业
江苏然创新材料股
份有限公司
江苏群创智慧新材
料有限公司
苏州安斯迪克氢能
                                                                  -             -
源科技有限公司
   合   计                       11,302,543.64          92,460,399.47 16,225,497.27
  （2） 长期股权投资减值测试情况
  可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                          本报告书共 123 页第64页
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                                                             公允价值和                     关键参
                             可收回金
 项   目        账面价值                            减值金额           处置费用的       关键参数          数的确
                               额
                                                             确定方式                      定依据
江苏然创                                                                     可比公司          同行业
                                                             市场法；处
新材料股                                                                     市净率、          可比公
份有限公                                                                     流动性折          司的相
                                                             生的税费
司                                                                        扣             关参数
 合   计    18,958,308.22      2,732,810.95    16,225,497.27         ——        ——          ——
                                                本年增减变动
                                                本年计入 本年计入
    项目         年初余额             追加      减少      其他综合 其他综合                其         年末余额
                                投资      投资      收益的利 收益的损                他
                                                  得    失
大连海外华
昇电子科技         7,000,000.00                                                        7,000,000.00
有限公司
    （续）
                                   累计计入其他              累计计入其            指定为以公允价值计
               本年确认的股
     项目                            综合收益的利              他综合收益            量且其变动计入其他
                 利收入
                                     得                  的损失              综合收益的原因
大连海外华
                                                                        非交易性的战略股权
昇电子科技
                                                                        投资
有限公司
    （1） 采用成本计量模式的投资性房地产
          项     目                           房屋、建筑物                           合   计
一、账面原值
                                   本报告书共 123 页第65页
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        项   目         房屋、建筑物                   合     计
（1）固定资产转入                      5,993,758.63            5,993,758.63
（1）处置
二、累计折旧
（1）计提或摊销                       2,640,883.40            2,640,883.40
（2）固定资产转入                      1,039,401.45            1,039,401.45
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
  （2） 本集团期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
    项   目          年末余额                       年初余额
固定资产                   4,141,996,792.55            4,389,382,425.62
固定资产清理
                   本报告书共 123 页第66页
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        项   目                      年末余额                                    年初余额
        合   计                             4,141,996,792.55                         4,389,382,425.62
    （1） 固定资产
    ① 固定资产情况
                                                                       电子及其他
    项 目          房屋建筑物                 机器设备             运输设备                                合 计
                                                                           设备
一、账面原值
（1）购置                                  34,212.39       2,500,020.36    10,101,069.58     12,635,302.33
（2）在建工程转入         8,377,850.70      140,253,187.65                     28,638,536.30    177,269,574.65
（3）年初重分类         -1,061,071.83       -13,421,067.36    2,606,655.09    11,875,484.10                     -
（1）处置或报废                              147,008.55        819,011.62      219,102.65        1,185,122.82
（2）转入在建工程                                                               1,694,305.24      1,694,305.24
（3）转入投资性房地
产
二、累计折旧
（1）计提           115,820,383.94      287,631,236.68     1,803,541.70    25,571,647.93    430,826,810.25
（2）重分类            423,338.82         -35,410,125.42    1,272,035.21    33,714,751.39
（3）投资性房地产转
入
（1）处置或报废                              117,174.63        779,830.95      197,343.51        1,094,349.09
                                   本报告书共 123 页第67页
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（2）转入在建工程                                                                 359,495.71          359,495.71
（3）转入投资性房地
产
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
      ② 未办妥产权证书的固定资产情况
            项    目                               账面价值                    未办妥产权证书的原因
    斯迪克泗洪 11 号分切中心厂房                                    124,696,788.83   正在办理中
    斯迪克泗洪 16-18 号厂房                                     354,754,612.39   正在办理中
            项    目                               年末余额                             年初余额
    在建工程                                                118,241,739.47                   167,621,243.42
    工程物资
            合    计                                      118,241,739.47                   167,621,243.42
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  在建工程
  （1） 在建工程情况
                                        年末余额
         项   目                                 减值准
                         账面余额                             账面价值
                                               备
待安装设备                          63,743,180.54               63,743,180.54
越南太原工程项目                       15,942,344.68               15,942,344.68
功能性胶带项目                                                                -
BOPP 胶带涂布线技术改造项目                7,925,369.87                7,925,369.87
SAP 软件项目                        8,756,803.43                8,756,803.43
太阳能光伏发电系统工程                    10,426,642.85               10,426,642.85
功能性涂层材料产业化项目                      150,943.40                 150,943.40
其他零星工程                          6,535,654.33                6,535,654.33
         合   计                118,241,739.47       -      118,241,739.47
                                       年初余额
        项    目
                      账面余额                减值准备             账面价值
待安装设备                  71,570,582.77                       71,570,582.77
越南太原工程项目
功能性胶带项目                59,667,081.03                       59,667,081.03
BOPP 胶带涂布线技术改造项目       18,234,915.48                       18,234,915.48
SAP 软件项目                6,775,671.35                        6,775,671.35
太阳能光伏发电系统工程
功能性涂层材料产业化项目
                   本报告书共 123 页第69页
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                                                            年初余额
           项   目
                                       账面余额                    减值准备                账面价值
其他零星工程                                    1,829,632.54                              1,829,632.54
           合   计                        167,621,243.42                    -    167,621,243.42
    （2）    重要在建工程项目本年变动情况
                                                                         本年
               预算                      本年增加金             本年转入固           其他
    项目名称                   年初余额                                                     年末余额
                数                        额               定资产金额           减少
                                                                         金额
BOPP 胶带涂       0.68
布线技术改造         亿       18,234,915.48    2,204,595.79     12,514,141.40              7,925,369.87
项目
功能性胶带项         3.36
目              亿
越南太原厂项         0.31
目              亿元
    合 计         ——     77,901,996.51   23,069,087.68     77,103,369.64             23,867,714.55
    （续）
               工程累计投                                       其中：本          本年利息资
                               工程       利息资本化                                             资金
    项目名称       入占预算比                                       年利息资           本化率
                               进度        累计金额                                             来源
                例（%）                                       本化金额           （%）
BOPP 胶带涂                                                                                 自筹
布线技术改造             79.21%      80%      2,969,374.55       669,197.56    2.80%-4.65%
项目
功能性胶带项
目
越南太原厂项
目
    合 计               ——       ——       11,664,691.60     2,939,763.20        ——
                                本报告书共 123 页第70页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
        项   目       房屋及建筑物             运输设备            合    计
一、账面原值
（1）新增租赁合同               8,643,059.47              -    8,643,059.47
（1）处置                  22,997,249.18              -   22,997,249.18
二、累计折旧
（1）计提                   6,396,288.61   1,535,159.09    7,931,447.70
（1）处置                  13,675,515.98              -   13,675,515.98
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
                   本报告书共 123 页第71页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
  （1） 无形资产情况
     项   目   土地使用权             软件            专利             合    计
一、账面原值
（1）购置                     -     203,279.96            -      203,279.96
（1）处置                     -              -            -                -
                                   -372.73                       -372.73
差异
二、累计摊销                                                                 -
（1）计提          3,964,025.28   1,336,364.23            -     5,300,389.51
（1）处置                     -                           -                -
差异
三、减值准备                                                                 -
（1）计提                                                                  -
（1）处置                                                                  -
差异
                          本报告书共 123 页第72页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
   项      目   土地使用权                软件                   专利                合    计
四、账面价值                                                                               -
  （2）本集团无通过内部研发形成的无形资产。
  （3）期末本集团无未办妥产权证书的土地使用权。
                               本年增加           本年摊销          其他减少
   项      目    年初余额                                                       年末余额
                                金额             金额            金额
装修费           2,440,258.26                   1,858,917.56   27,848.46      553,492.24
   合      计   2,440,258.26                   1,858,917.56   27,848.46      553,492.24
  （1） 未经抵销的递延所得税资产明细
                               年末余额                             年初余额
      项   目      可抵扣暂时性            递延所得税             可抵扣暂时性             递延所得税资
                   差异                资产                差异                 产
资产减值准备            190,557,286.91    30,036,417.97     175,233,344.46     26,814,997.27
可抵扣亏损             227,023,822.22    53,616,997.75     110,445,112.70     22,270,380.14
递延收益              657,955,838.79   105,454,845.33     704,097,009.51    113,299,735.52
租赁负债                5,326,917.67       799,037.66      20,251,783.29      3,037,767.52
内部交易未实现利润           4,450,777.27       667,616.59
固定资产累计折旧            1,248,903.31       306,621.15       3,099,378.87       760,935.70
无形资产累计摊销                                                1,936,013.80       290,402.07
股份支付               15,196,696.63      2,434,720.17      1,260,891.32       196,815.59
      合   计     1,101,760,242.80   193,316,256.62    1,016,323,533.95   166,671,033.81
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    （2） 未经抵销的递延所得税负债明细
                            年末余额                                   年初余额
        项   目     应纳税暂时性               递延所得税            应纳税暂时性               递延所得税
                      差异                  负债                差异                  负债
一次性扣除的固定资
产
使用权资产                5,230,138.08          784,520.72      18,774,423.43      2,816,163.51
公允价值变动收益             2,971,000.00          445,650.00
内部交易未实现利润                                                   2,089,495.53        313,424.33
        合   计        9,460,719.21        1,419,107.89      22,332,041.56      3,349,806.23
    （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                        递延所得税
                递延所得税资产           抵销后递延所得                              抵销后递延所
                                                        资产和负债
    项       目   和负债年末互抵           税资产或负债年                              得税资产或负
                                                        年初互抵金
                   金额               末余额                                债年初余额
                                                          额
递延所得税资产           1,419,107.89       191,897,148.73     3,349,806.23       163,321,227.58
递延所得税负债           1,419,107.89                     -    3,349,806.23                    -
    （4） 未确认递延所得税资产明细
        项   目               年末余额                                  年初余额
可抵扣暂时性差异                                22,964,115.85                       10,848,408.91
可抵扣亏损                                    5,295,911.46                        8,182,120.36
        合   计                           28,260,027.31                       19,030,529.27
    （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
        年   份           年末余额                            年初余额                    备注
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      年   份                    年末余额                          年初余额                        备注
      合   计                          5,295,911.46                    8,182,120.36
                              年末余额                                      年初余额
  项   目                        减值                                         减值
               账面余额                    账面价值              账面余额                         账面价值
                               准备                                         准备
预付设备款         71,799,817.02           71,799,817.02     32,182,460.73                32,182,460.73
  合   计       71,799,817.02           71,799,817.02     32,182,460.73                32,182,460.73
                                                    年末
 项    目                                 账面                    受限                     受限
                  账面余额
                                        价值                    类型                     情况
                                                                           质押用于开立银行
货币资金               67,162,081.46       67,162,081.46     质押、冻结             承兑汇票、保证金，
                                                                           证件到期冻结
应收票据               71,032,620.28       70,762,566.28     背书或贴现             未终止确认
应收账款               16,216,031.62       15,405,230.04     转让                未终止确认
                                                                           抵押用于银行借款
固定资产            2,559,156,804.03     1,980,446,940.52    抵押
                                                                           /售后回租
无形资产               85,554,556.37       71,284,422.55     抵押                抵押用于银行借款
  合   计         2,799,122,093.76     2,205,061,240.85         ——                      ——
  （1） 短期借款分类
              项    目                           年末余额                           年初余额
保证借款                                                319,500,000.00              613,700,000.00
未终止确认的信用证及供应链等贴现                                    840,310,014.80              556,788,582.70
保证及抵押借款                                             139,990,000.00                  85,000,000.00
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         项    目             年末余额                   年初余额
应收票据贴现                         20,000,000.00          37,911,337.98
质押借款                                        -           9,950,000.00
短期借款应计利息                          364,895.00             538,785.08
         合    计              1,320,164,909.80       1,303,888,705.76
  （2）于 2025 年 12 月 31 日，本集团无已逾期未偿还的短期借款情况。
  （1） 应付票据分类
          种   类               年末余额                  年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                            59,013,328.88         64,212,940.00
国内信用证                             16,527,508.34
          合   计                   75,540,837.22         64,212,940.00
  （2） 于 2025 年 12 月 31 日，本集团无已到期未支付的应付票据。
  （1） 应付账款列示
          项   目               年末余额                  年初余额
应付材料款                            311,821,109.56        316,768,164.42
应付工程及设备款                         149,390,144.45        241,688,799.48
应付运费                              19,830,770.64         18,518,226.25
其他                                34,211,496.28         33,507,770.24
          合   计                  515,253,520.93        610,482,960.39
  （2） 于 2025 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款。
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               项   目                              年末余额                         年初余额
预收租金                                                    113,360.00                          -
               合   计                                    113,360.00                          -
    （1） 合同负债情况
               项   目                              年末余额                         年初余额
预收商品款                                                 7,583,138.03               8,642,547.42
               合   计                                  7,583,138.03               8,642,547.42
    （2） 于 2025 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要合同负债。
    （1） 应付职工薪酬列示
       项目              年初余额                 本年增加               本年减少              年末余额
一、短期薪酬                 22,128,573.67       362,836,088.35     359,793,937.92    25,170,724.10
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利                                       1,207,896.00       1,207,896.00
      合    计           22,128,756.15       386,739,492.46     383,697,524.51    25,170,724.10
    （2） 短期薪酬列示
          项目              年初余额                 本年增加              本年减少             年末余额
贴
其中：医疗保险费                     106,828.68       11,019,879.56     11,032,706.05       94,002.19
      工伤保险费                            -       1,318,251.35      1,318,251.35               -
      生育保险费                            -       1,289,564.87      1,289,564.87               -
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          项目            年初余额               本年增加             本年减少             年末余额
费
       合   计            22,128,573.67    362,836,088.35   359,793,937.92   25,170,724.10
    （3） 设定提存计划列示
      项    目           年初余额             本年增加              本年减少              年末余额
      合    计               182.48       22,695,508.11     22,695,690.59                    -
               项   目                         年末余额                         年初余额
增值税                                               8,240,596.36              5,071,253.37
企业所得税                                             3,527,186.07              7,206,838.19
城市维护建设税                                             181,895.40               165,848.31
房产税                                               4,533,307.91              4,032,056.40
城镇土地使用税                                             980,706.65               980,706.65
个人所得税                                             1,464,929.25               503,768.59
印花税                                                 295,334.56                         -
教育费附加                                               133,599.87               123,232.62
其他                                                  119,359.29               828,979.10
               合   计                             19,476,915.36             18,912,683.23
               项   目                         年末余额                         年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                                             2,801,391.29              4,015,354.89
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          项       目             年末余额                   年初余额
          合       计                 2,801,391.29          4,015,354.89
  其他应付款
  （1） 按款项性质列示
          项       目             年末余额                   年初余额
未支付报销款                                  894,346.68        1,701,939.83
押金及保证金                                  958,000.00        1,095,000.00
代收代付款                                   235,349.07         375,000.00
其他                                      713,695.54         843,415.06
          合       计                  2,801,391.29         4,015,354.89
  （2） 于 2025 年 12 月 31 日，本集团无逾期或账龄超过 1 年的重要其他应付款。
          项   目                 年末余额                   年初余额
一年内到期的长期借款（附注六、31）                 487,494,040.00       465,335,000.04
一年内到期的长期应付款（附注六、33）                144,268,972.96        84,735,115.49
一年内到期的租赁负债（附注六、32）                   5,175,399.42         7,566,841.95
长期借款应计利息（附注六、31）                     2,059,092.56         2,702,810.05
          合   计                    638,997,504.94       560,339,767.53
         项    目               年末余额                    年初余额
待转销项税                              379,248.18              327,280.33
未终止确认的应收票据及供应链应
收款权力背书转让
         合    计                  87,627,900.08          101,027,999.10
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  （1）长期借款的基本情况
        项   目            年末余额                 年初余额             本年利率区间
保证及抵押借款                1,562,926,725.19     1,804,162,647.05
抵押借款                    132,000,000.00        176,000,000.00   2.65%-3.60%
保证借款                    483,000,000.00        408,400,000.00
长期借款应计利息                   2,059,092.56         2,702,810.05
        小   计          2,179,985,817.75     2,391,265,457.10
减：一年内到期部分（附注六、
减：长期借款应计利息（附注
六、29）
        合   计          1,690,432,685.19     1,923,227,647.01
             项   目                    年末余额                     年初余额
租赁付款额                                      10,017,830.08        21,612,458.43
减：未确认融资费用                                      64,392.57         1,360,675.14
             小   计                          9,953,437.51        20,251,783.29
减：一年内到期部分（附注六、29）                           5,175,399.42         7,566,841.95
             合   计                          4,778,038.09        12,684,941.34
            项    目                  年末余额                       年初余额
长期应付款                                     49,493,985.06         57,630,420.21
专项应付款                                                 -                      -
            合    计                        49,493,985.06         57,630,420.21
  长期应付款
  按款项性质列示长期应付款
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                   项    目                               年末余额                      年初余额
售后回租融资款                                                    193,762,958.02             142,365,535.70
减：一年内到期部分（附注六、29）                                          144,268,972.96              84,735,115.49
                   合    计                                   49,493,985.06              57,630,420.21
  项    目          年初余额             本年增加              本年减少             年末余额               形成原因
政府补助            728,373,929.59     15,920,000.00    78,142,795.38    666,151,134.21    与资产相关
未实现售后                                                                                  资产售后回
回租损益                                                                                   租
  合    计        735,220,910.26     15,920,000.00    80,951,587.50    670,189,322.76          —
                                            本年增减变动（+ 、-）
  项目            年初余额             发行                 公积金                               年末余额
                                            送股                  其他      小计
                                 新股                  转股
股份总数           453,300,503.00                                                         453,300,503.00
      项    目              年初余额                本年增加                  本年减少                年末余额
股本溢价                     759,574,413.07        30,710,523.06                           790,284,936.13
其他资本公积                      20,047,181.75          914,214.00                           20,961,395.75
      合    计             779,621,594.82        31,624,737.06                           811,246,331.88
  本期因子公司引入少数股东及少数股东增资增加资本公积-股本溢价 30,710,523.06 元；
本期因冲回股权激励费用相应冲回资本公积 1,486,516.95 元，股权激励导致的本期暂时性差
异变动额超过本期确认的股权激励费用导致确认递延所得税资产 2,400,730.95 元，前述事项
导致其他资本公积增加 914,214.00 元。
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            项     目                         年初余额               增加       减少         年末余额
为员工持股计划或者股权激励而收
购的本公司股份
            合     计                        34,990,207.64                          34,990,207.64
审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式 回
购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票，用于员工持股计划或股权激励。截至 2024
年 3 月 15 日，本次回购方案实施完毕，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方
式累计回购公司股份 2,221,971 股，占公司目前总股本的 0.49%。最高成交价为 17.70 元/股，
最低成交价为 13.09 元/股，成交总金额为 34,990,207.64 元（不含交易费用）。
                                                   本年发生金额
                                           减：前期   减：前期
                                                               减：
  项目        年初余额                           计入其他   计入其他                            税后归    年末余额
                           本年所得税                               所得   税后归属于
                                           综合收益   综合收益                            属于少
                            前发生额                               税费    母公司
                                           当期转入   当期转入                            数股东
                                                               用
                                            损益    留存收益
一、将重分
类进损益的
            -133,008.10      -207,252.34                            -207,252.34          -340,260.44
其他综合收
益
其中：外币
财务报表折       -133,008.10      -207,252.34                            -207,252.34          -340,260.44
算差额
其他综合收
            -133,008.10      -207,252.34                            -207,252.34          -340,260.44
益合计
  项    目              年初余额                    本年增加              本年减少              年末余额
法定盈余公积                    85,279,156.99        13,638,514.30                      98,917,671.29
  合     计                 85,279,156.99        13,638,514.30                      98,917,671.29
  注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
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              项    目                                本       年                 上     年
调整前上年年末未分配利润                                        934,257,888.89             889,737,888.08
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                          934,257,888.89             889,737,888.08
 加：本年归属于母公司股东的净利润                                       60,350,568.06           54,882,106.06
 减：提取法定盈余公积                                             13,638,514.30             1,340,534.61
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                             4,510,785.32             9,021,570.64
     转作股本的普通股股利
年末未分配利润                                             976,459,157.33             934,257,888.89
  （1） 营业收入和营业成本情况
                   本年发生额                                          上年发生额
 项   目
             收入                     成本                     收入                   成本
主营业务     2,830,656,274.24       2,198,495,783.52    2,594,970,817.65         1,947,869,743.03
其他业务      184,939,440.48         154,779,037.70           95,575,852.54        80,850,486.74
 合   计   3,015,595,714.72       2,353,274,821.22    2,690,546,670.19         2,028,720,229.77
  （2） 主营业务收入和主营业务成本的分解信息
                            本年发生额                                       上年发生额
 合同分类
               营业收入                   营业成本                   营业收入               营业成本
按商品类型分类：
薄膜包装材料         492,899,034.98          494,067,571.08      470,323,961.90      460,865,968.49
电子级胶粘材料      1,561,388,585.61          969,824,688.09     1,424,550,829.86     890,692,869.33
功能性薄膜材料        516,292,931.35          444,617,647.74      517,497,649.01      420,320,143.43
热管理复合材料         39,445,201.79           38,323,536.49        41,759,670.13      38,591,733.26
高分子薄膜材料        220,630,520.51          251,662,340.12      140,838,706.75      137,399,028.52
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                       本年发生额                                     上年发生额
    合同分类
                营业收入               营业成本                  营业收入              营业成本
    合   计   2,830,656,274.24      2,198,495,783.52    2,594,970,817.65   1,947,869,743.03
按经营地区分类：
中国大陆地区      2,579,006,057.44      1,974,369,121.47    2,409,343,297.31   1,786,575,064.95
境外（含港澳
台地区）
    合   计   2,830,656,274.24      2,198,495,783.52    2,594,970,817.65   1,947,869,743.03
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让     2,830,656,274.24      2,198,495,783.52    2,594,970,817.65   1,947,869,743.03
在某一时段内转
让
    合   计   2,830,656,274.24      2,198,495,783.52    2,594,970,817.65   1,947,869,743.03
    （3） 履约义务的说明
    本集团根据约定的交货方式已将商品交付给客户，在客户获得合同约定中所属商品的控制
权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。
            项    目                             本年发生额                     上年发生额
城市维护建设税                                               1,301,144.13            774,846.01
教育费附加                                                  989,778.48             625,238.02
房产税                                                  20,892,439.94         16,845,881.67
土地使用税                                                 4,390,125.60          4,390,125.66
印花税                                                   2,778,486.46          2,480,516.97
其他                                                     177,304.07              27,520.80
            合    计                                   30,529,278.68         25,144,129.13
    注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
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         项   目             本年发生额                上年发生额
职工薪酬                           49,437,087.02       42,103,838.21
销售服务费                          21,484,830.89       17,297,211.97
业务招待费                           8,388,822.72        7,841,883.46
差旅费                             4,605,962.02        5,135,013.79
办公费用                            3,741,784.15        3,274,312.97
折旧与摊销                           1,931,631.24        1,839,046.17
车辆管理费                           1,363,368.20        1,706,039.54
广告宣传费                           2,045,216.64         733,245.77
股份支付费用                            -57,289.51         -477,571.88
其他                              2,150,171.99        5,084,490.31
         合   计                 95,091,585.36       84,537,510.31
         项   目             本年发生额                上年发生额
职工薪酬                           82,677,001.22       83,392,963.59
折旧与摊销                          62,227,696.47       46,876,934.12
中介费                            15,613,699.93       14,672,696.36
办公费用                           13,949,219.70       10,847,621.79
业务招待费                           3,929,165.96        3,962,098.85
车辆管理费                           3,033,104.65        3,385,431.47
保险费                              661,901.66          770,773.90
股份支付费用                         -1,389,796.68       -1,234,815.00
其他                              2,913,740.25        4,593,153.32
         合   计                183,615,733.16      167,266,858.40
                   本报告书共 123 页第85页
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                 项   目                        本年发生额                  上年发生额
材料费用                                             103,429,505.13       112,559,257.27
职工薪酬                                              77,746,755.73        80,672,876.15
折旧与摊销                                             41,792,608.46        40,264,853.27
股份支付费用                                                -84,996.24         -674,400.24
其他                                                 4,275,720.37         7,406,860.21
                 合   计                           227,159,593.45       240,229,446.66
         项   目                   本年发生额                             上年发生额
利息支出                                      126,281,819.72              109,434,572.01
减：利息收入                                      2,381,727.73                2,119,613.77
汇兑损失                                        6,294,079.11               -3,525,579.01
其他                                          1,287,194.74                2,347,348.06
         合   计                            131,481,365.84              106,136,727.29
                                                                   计入本年非经常性
     项       目           本年发生额                上年发生额                 损益的金额
一般项目加计抵减税额                28,588,985.88           27,449,952.01
代缴个税手续费返还                   210,252.68               267,150.59           210,252.68
政府补助                      85,279,298.25           76,506,004.52        34,393,478.63
     合       计           114,078,536.81          104,223,107.12        34,603,731.31
                 项   目                        本年发生额                  上年发生额
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                  -820,529.98          -713,626.35
以公允价值计量的金融资产终止确认收益                                             -         -375,500.58
                           本报告书共 123 页第86页
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             项   目                   本年发生额               上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                         -9,852,849.35       -6,542,978.32
             合   计                    -10,673,379.33       -7,632,105.25
    产生公允价值变动收益的来源                    本年发生额               上年发生额
交易性金融资产                                2,971,000.00
交易性金融负债                                                       67,626.14
             合   计                     2,971,000.00           67,626.14
             项   目                   本年发生额               上年发生额
应收账款减值损失                               1,781,191.02       -24,110,204.98
其他应收款减值损失                              -1,238,351.32        -674,665.62
应收票据减值损失                               3,212,200.80        -3,325,127.69
             合   计                     3,755,040.50       -28,109,998.29
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
             项   目                   本年发生额               上年发生额
存货跌价损失                                -56,406,497.33      -68,731,469.77
长期股权投资减值损失                            -11,302,543.64       -4,922,953.63
预付账款减值损失                                           -         596,465.85
             合   计                    -67,709,040.97      -73,057,957.55
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                                                       计入本年非经常性
    项    目           本年发生额           上年发生额               损益的金额
非流动资产处置利得             1,472,610.02       -24,168.49         1,472,610.02
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                                                                        计入本年非经常性
      项       目               本年发生额                 上年发生额                 损益的金额
其中：固定资产                          60,825.28               -24,168.49             60,825.28
      合       计                1,472,610.02              -24,168.49          1,472,610.02
                                                                        计入本年非经常性
              项       目            本年发生额             上年发生额
                                                                          损益的金额
非流动资产毁损报废利得                             11,454.02           988.11              11,454.02
其中：固定资产                                 11,454.02           988.11              11,454.02
保险理赔                                                  4,928,459.20
其他                                     970,359.05       283,138.27             970,359.05
              合       计                981,813.07     5,212,585.58             981,813.07
                                                                         计入本年非经常
      项           目            本年发生额                 上年发生额                性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                            9,424.41                 30.75            9,424.41
其中：固定资产                                9,424.41                 30.75            9,424.41
滞纳金                                  404,671.03              9,059.78          404,671.03
对外捐赠支出                               327,500.00            920,000.00          327,500.00
其他                                   762,814.95          1,015,448.99          762,814.95
          合       计                1,504,410.39          1,944,539.52        1,504,410.39
  （1） 所得税费用表
                      项   目                         本年发生额                 上年发生额
当期所得税费用                                               3,395,935.36          7,386,584.29
递延所得税费用                                              -26,175,190.18        -23,196,455.62
                      合   计                          -22,779,254.82        -15,809,871.33
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  （2） 会计利润与所得税费用调整过程
             项   目                           本年发生额
利润总额                                                   37,815,506.72
按法定/适用税率计算的所得税费用                                        5,672,325.99
子公司适用不同税率的影响                                           -13,575,453.63
调整以前期间所得税的影响                                            2,332,838.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        4,473,101.98
研发加计扣除的影响                                              -22,959,090.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
前期确认递延所得税本期不再确认的影响                                        290,402.07
所得税费用                                                  -22,779,254.82
  详见附注六、38。
  （1） 与经营活动有关的现金
  ①收到其他与经营活动有关的现金
         项       目              本年发生额                上年发生额
政府补助                               23,056,502.87      155,158,614.30
其他                                 10,393,500.12        5,478,748.06
         合       计                 33,450,002.99      160,637,362.36
  ②支付其他与经营活动有关的现金
         项       目              本年发生额                上年发生额
研发费用                               93,998,769.85      119,966,117.48
销售服务费                              21,484,830.89       17,297,211.97
中介费                                15,613,699.93       14,672,696.36
办公费用                               17,080,498.83       14,121,934.76
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         项   目                本年发生额                   上年发生额
业务招待费                            12,317,988.68          11,803,982.31
差旅费                               4,605,962.02           5,135,013.79
车辆管理费                             4,396,472.85           5,091,471.01
押金及保证金                            1,445,027.57           4,060,279.60
银行手续费                             1,287,194.74           2,347,348.06
对外捐赠                                 327,500.00           920,000.00
广告宣传费                             2,045,216.64            733,245.77
保险费                                  661,901.66           770,773.90
其他                               11,031,844.32          14,725,472.41
         合   计                  186,296,907.98         211,645,547.42
  （2） 与投资活动有关的现金
  ①支付的重要的投资活动有关的现金
         项   目                本年发生额                   上年发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产               84,465,186.27         268,700,963.74
对外投资                              1,116,000.00          33,000,000.00
         合   计                   85,581,186.27         301,700,963.74
  ②收到的其他与投资活动有关的现金
         项   目                本年发生额                   上年发生额
银行存款利息收入                                        -       2,498,729.51
         合   计                                  -       2,498,729.51
  （3） 与筹资活动有关的现金
  ①收到其他与筹资活动有关的现金
         项   目              本年发生额                    上年发生额
融资租赁款                          166,125,525.62          146,000,000.00
票据及信用证保证金                                               23,195,832.22
         合   计                 166,125,525.62          169,195,832.22
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          ②支付其他与筹资活动有关的现金
                         项     目                                  本年发生额                    上年发生额
      支付融资租赁款                                                         94,320,943.64            39,394,173.28
      支付租赁负债的本金和利息                                                     8,212,128.66             7,715,080.73
      股权回购款                                                                                     4,997,942.00
      融资租赁及租赁保证金                                                      10,532,407.00
                         合     计                                     113,065,479.30            52,107,196.01
          ③筹资活动产生的各项负债变动情况
                                          本年增加                                 本年减少
    项 目       年初余额                                                                                        年末余额
                                现金变动             非现金变动                现金变动            非现金变动
长期借款       1,923,227,647.01    451,965,000.00     77,036,753.13      272,243,582.39   489,553,132.56   1,690,432,685.19
短期借款       1,303,888,705.76   1,824,735,841.60    39,402,849.24    1,847,862,486.80                -   1,320,164,909.80
一年内到期
的非流动负       560,339,767.53                   -   638,997,504.94      558,870,792.53     1,468,975.00    638,997,504.94
债
租赁负债         12,684,941.34                   -     4,141,519.23        1,314,904.53    10,733,517.95      4,778,038.09
长期应付款        57,630,420.21     166,125,525.62     31,064,858.18        9,585,828.15   195,740,990.80     49,493,985.06
应交税费                      -                  -      799,357.18          799,357.18                 -                  -
其他应付款-
                          -                  -     4,510,785.32        4,510,785.32                -                  -
应付股利
    合 计    3,857,771,481.85   2,442,826,367.22   795,953,627.22    2,695,187,736.90   697,496,616.31   3,703,867,123.08
          （1） 现金流量表补充资料
                         补充资料                                     本年金额                    上年金额
      净利润                                                         60,594,761.54                53,056,189.70
      加：资产减值准备                                                    67,709,040.97                73,057,957.55
          信用减值损失                                                  -3,755,040.50                28,109,998.29
                                           本报告书共 123 页第91页
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          补充资料                本年金额              上年金额
固定资产折旧、投资性房地产折旧              433,467,693.65       358,403,246.95
使用权资产折旧                        7,931,447.70         7,399,379.20
无形资产摊销                         5,300,389.51         5,007,499.05
长期待摊费用摊销                       1,858,917.56         1,368,147.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                               -1,472,610.02           24,168.49
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                -2,029.61              -957.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）            -2,971,000.00           -67,626.14
财务费用（收益以“－”号填列）              127,182,168.97       105,531,405.08
投资损失（收益以“－”号填列）                9,852,849.35         6,918,478.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          -28,575,921.15       -23,196,455.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     —                    —
存货的减少（增加以“－”号填列）             -253,973,125.48      -163,325,371.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）        -115,353,792.14      -636,230,499.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         -39,755,669.50      276,682,075.96
其他                               914,213.96         -2,936,458.40
经营活动产生的现金流量净额                268,952,294.81        89,801,178.45
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                      262,823,311.30        96,184,697.47
减：现金的年初余额                     96,184,697.47       249,047,193.95
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                 166,638,613.83       -152,862,496.48
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  （2） 现金及现金等价物的构成
              项   目                       年末余额               年初余额
一、现金                                      262,823,311.30       96,184,697.47
  其中：库存现金                                      22,316.59         270,606.32
         可随时用于支付的银行存款                     262,800,994.71       95,914,091.15
         可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                            262,823,311.30       96,184,697.47
  （3） 不涉及当年现金收支的重大投资活动
              项   目                       本年发生额             上年发生额
票据背书支付设备及工程款项                             211,879,854.16      175,029,929.91
    项     目           年末外币余额              折算汇率             年末折算人民币余额
货币资金                                                           52,222,385.66
其中：美元                      7,173,274.53          7.0288        50,419,512.02
    日元                       86,984.00           0.0448             3,896.88
    韩币                     3,201,032.00         0.00486            15,557.02
    越南盾                5,391,481,742.00        0.000266         1,434,134.14
    欧元                       42,365.89           8.2355          348,904.29
    港币                          422.17          0.90322              381.31
应收账款                                                           44,594,903.87
其中：美元                      5,357,249.27          7.0288        37,655,033.66
    欧元                       22,461.99           8.2355          184,985.72
    港币                       82,022.41          0.90322            74,084.28
    韩币                   17,084,032.92          0.00486            83,028.40
    越南盾               24,803,653,409.12        0.000266         6,597,771.81
应付账款                                                           11,598,377.32
                         本报告书共 123 页第93页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
      项       目           年末外币余额                   折算汇率               年末折算人民币余额
其中：美元                           268,156.39                   7.0288        1,884,817.65
      欧元                        134,820.00                   8.2355        1,110,310.11
      越南盾                 32,343,043,469.70              0.000266          8,603,249.56
  （1） 本集团作为承租人
                  项   目                       本年发生额                   上年发生额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租
赁费用、低价值资产租赁费用
租赁负债的利息费用                                      673,859.17                    915,894.47
与租赁相关的总现金流出                               116,241,908.93                  48,986,962.78
  （2） 本集团作为出租人
  ①   经营租赁
                                                         其中：未计入租赁收款额的可
          项       目                 租赁收入
                                                             变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物                                    3,766,420.67                                    -
机器设备                                     2,951,379.99                                    -
          合       计                      6,717,800.66                                    -
  ②   未来五年未折现租赁收款额
                                                 每年未折现租赁收款额
           期      间
                                         年末金额                          年初金额
第一年                                            11,463,878.04              2,967,515.80
第二年                                               288,154.13              1,688,829.38
第三年                                               254,723.67               496,289.92
第四年                                               228,600.00               180,627.52
第五年                                                          -             150,456.88
五年后未折现租赁收款额总额                                                -                     —
           合      计                            12,235,355.84              5,483,719.50
                             本报告书共 123 页第94页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
  七、 研发支出
  按费用性质列示
       项   目                    本年发生额                      上年发生额
材料费                                  103,429,505.13            112,559,257.27
职工薪酬                                  77,746,755.73             80,672,876.15
折旧与摊销                                 41,792,608.46             40,264,853.27
股份支付费用                                   -84,996.24                 -674,400.24
其他                                     4,275,720.37              7,406,860.21
       合   计                         227,159,593.45            240,229,446.66
其中：费用化研发支出                           227,159,593.45            240,229,446.66
  八、 合并范围的变更
公司合并财务报表。
  （1）2025 年 1 月，公司控股孙公司江苏启源绿能科技有限公司完成工商注销，自注销
完成日起不再纳入公司合并财务报表范围。
  （2）2025 年 7 月，公司控股子公司太仓青山绿水环保新材料有限公司完成工商注销，
自注销完成日起不再纳入公司合并财务报表范围。
  九、 在其他主体中的权益
  （1） 本集团的构成
                          主要经               业务性       持股比例(%)         取得方
  子公司名称        注册资本              注册地
                           营地                  质      直接       间接       式
斯迪克新型材料（江      80000 万   江苏泗     江苏泗
                                           制造业        100.00    —      设立
苏）有限公司         元人民币 洪            洪
                         本报告书共 123 页第95页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
                          主要经          业务性     持股比例(%)          取得方
     子公司名称   注册资本               注册地
                           营地              质   直接       间接      式
重庆斯迪克光电材料    200 万元
                         重庆     重庆    制造业      100.00      —    设立
有限公司         人民币
                                                                同一控
斯迪克国际股份有限
公司
                                                                并
斯迪克新材料（美     161 万美
                         美国     美国    贸易       100.00      —    设立
国）有限公司       元
斯迪克新材料（韩
国）有限公司
斯迪克新材料（日     1340.55 万
                         日本     日本    贸易       100.00      —    设立
本）有限公司       日元
太仓斯迪克新材料科    42500 万
                         太仓     太仓    制造业       70.59      —    设立
技有限公司        元人民币
苏州斯迪克汽车装饰    510 万元
                         太仓     太仓    制造业       51.00      —    设立
材料有限公司       人民币
斯迪克越南新材料有    193.05 万
                         越南     越南    制造业      100.00      —    设立
限公司          美元
江苏广耀洁贸易有限    1000 万元 江苏泗        江苏泗
                                      贸易       100.00      —    设立
公司           人民币         洪      洪
江苏兴远泰新材料科    1000 万元 江苏泗        江苏泗
                                      制造业      100.00      —    设立
技有限公司        人民币         洪      洪
常州共跃星辰新材料    12000 万
                         常州     常州    制造业      100.00      —    设立
科技有限公司       元人民币
宿迁谱玳新能源科技    275 万元      江苏泗    江苏泗
                                      制造业       55.00      —    设立
有限公司         人民币         洪      洪
江苏启源绿能科技有    1400 万元 江苏泗        江苏泗
                                      制造业          —    70.00   设立
限公司          人民币         洪      洪
                         本报告书共 123 页第96页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                                    2025 年度财务报表附注
                                      主要经                        业务性          持股比例(%)              取得方
  子公司名称                  注册资本                        注册地
                                           营地                         质       直接           间接        式
太仓市青山绿水环保                700 万元
                                     太仓             太仓           制造业              70.00       —     设立
新材料有限公司                  人民币
  （2） 重要的非全资子公司
                               少数股东的                本年归属于              本年向少数
                                                                                           年末少数股东
       子公司名称                    持股比例                少数股东的              股东分派的
                                                                                            权益余额
                                 （%）                  损益                 股利
太仓斯迪克新材料科技有限
公司
入外部投资者工融金投二号（北京）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）进行增资，
增资完成后，本公司对太仓斯迪克的持股比例由 100%下降至 70.59%，本公司仍然为太仓斯
迪克的控股股东。
  （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
 子公司                                                 年末余额
           流动               非流动                    资产     流动                         非流动              负债
 名称        资产                资产                    合计     负债                          负债              合计
太仓 斯
迪克 新
材料 科    962,441,108.13    136,255,930.59      1,098,697,038.72   343,507,065.14     9,606,646.76   353,113,711.90
技有 限
公司
                                                                 本年发生额
       子公司名称                                                              综合收益             经营活动现金
                                  营业收入                    净利润                                流量
                                                                             总额
太仓斯迪克新材料科技有
限公司
                                    本报告书共 123 页第97页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
  （1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
           项       目                     年末余额/本年发生额                     年初余额/上年发生额
联营企业：
江苏然创新材料股份有限公司                                         2,732,810.95                   15,900,000.00
江苏群创智慧新材料有限公司                                       89,727,588.52                    92,494,424.02
苏州安斯迪克氢能源科技有限公司                                                   -                   5,221,368.44
投资账面价值合计                                            92,460,399.47                   113,615,792.46
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                                 -9,852,849.35                    -6,542,978.32
—其他综合收益
—综合收益总额                                              -9,852,849.35                    -6,542,978.32
  （2） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
                            年初累积未确认                本年未确认的损失（或                     本年末累积未
 合营或联营企业名称
                              的损失                   本期分享的净利润）                     确认的损失
苏州安斯迪克氢能源科
                                              -                   3,924,751.32        3,924,751.32
技有限公司
  十、 政府补助
                                        本年计
                                                                                           与资产/
财务报                     本年新增补           入营业       本年转入其           本年其
         年初余额                                                               年末余额           收益相
表项目                       助金额           外收入         他收益           他变动
                                                                                             关
                                        金额
递延收益                                                                                       与资产
                                                                                           相关
合 计    728,373,929.59   15,920,000.00             78,142,795.38           666,151,134.21    ——
       类    型                           本年发生额                            上年发生额
与资产相关的政府补助                                    78,142,795.38                         63,852,390.22
                                    本报告书共 123 页第98页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                          2025 年度财务报表附注
       类   型        本年发生额                上年发生额
其他收益                      7,136,502.87        12,653,614.30
       合   计             85,279,298.25        76,506,004.52
  十一、 与金融工具相关的风险
  本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款、应收票据等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间
取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投
资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所
面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
  （1） 市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险和利率风险。
  本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在
独立的情况下进行的。
  ① 汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本集团承受外汇风险主要与美元、越南盾等外币有关，除本集团的几个下属子公司以
美元和越南盾进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风
险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于 2025 年 12 月 31 日，本集团的外币货
币性项目余额参见本附注六、59 “外币货币性项目”。
  汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生
合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对税前利润和股东权益产
生的影响。
                   本报告书共 123 页第99页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
                                           本年
         项   目
                             对利润的影响                 对股东权益的影响
人民币对美元和越南盾汇率升值 5%               -4,280,919.22           -4,280,919.22
人民币对美元和越南盾汇率贬值 5%               4,280,919.22             4,280,919.22
  ② 利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量 利率风
险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环 境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例，对于浮动利率借款，本集团目前并无利率互 换等安排。本集
团利率风险主要源自浮动利率的长期借款，于 2025 年 12 月 31 日，浮动利
率的长期借款本金余额为 185,006.17 万元。
  利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融负债的利
率发生合理、可能的变动时，将对税前利润和股东权益产生的影响。
                                                本年
             项目
                               对利润的影响               对股东权益的影响
人民币基准利率增加 50 个基准点                   -8,573,932.16       -8,573,932.16
人民币基准利率降低 50 个基准点                    8,573,932.16        8,573,932.16
  注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
  （2） 信用风险
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  于 2025 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产。合并资
产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
  本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用
风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险
在可控的范围内。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
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江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
   本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，
具体参见本附注四、11“金融资产减值”。
   本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数
据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息， 建
立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
   信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
   本集团因应收票据、应收账款、其他应收款和应收款项融资产生的信用风险敞口、损失准
备的量化数据、信用集中风险，参见附注六的披露。
   （3） 流动性风险
   流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
   管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
   本集团将银行借款作为主要资金来源。2025 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款
额度为 62,670.25 万元。
   于 2025 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
      项   目           1 年以内                1-3 年              3-5 年          5 年以上
短期借款（含利息）           1,337,608,477.40
应付票据                  75,540,837.22
应付账款                 515,253,520.93
其他应付款                   2,801,391.29
长期借款（含 1 年内到
期部分）
租赁负债（含 1 年内到
期部分）
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江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
     项       目            1 年以内                  1-3 年          3-5 年        5 年以上
长期应付款（含 1 年内
到期部分）
  （1） 转移方式分类
                 已转移金融      已转移金融资产                终止确认情              终止确认情况的判断
 转移方式
                  资产性质        金额                     况                    依据
                                                                  保留了其几乎所有的风
票据背书         应收票据                71,032,620.28    未终止确认           险和报酬，包括与其
                                                                  相关的违约风险
                                                                  保留了其几乎所有的风
应收款权利
             应收账款                16,216,031.62    未终止确认           险和报酬，包括与其
凭证背书
                                                                  相关的违约风险
             应收票据/ 应                                              已经转移了其几乎所
票据背书                            501,282,290.43    终止确认
             收款项融资                                                有的风险和报酬
             应收票据/ 应                                              已经转移了其几乎所
票据贴现                            105,232,115.75    终止确认
             收款项融资                                                有的风险和报酬
 合   计            ——            693,763,058.08           ——                ——
  （2） 因转移而终止确认的金融资产
                         金融资产转移的             终止确认的金融资                  与终止确认相关的
         项   目
                           方式                  产金额                       利得或损失
应收票据/应收款项融资              票据背书                        501,282,290.43                      -
应收票据/应收款项融资              票据贴现                        105,232,115.75             245,042.43
         合   计                  ——                   606,514,406.18             245,042.43
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江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
     十二、 公允价值的披露
                                     年末公允价值
       项   目
                   第一层次公           第二层次公   第三层次公
                                                              合计
                   允价值计量           允价值计量   允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产          4,087,000.00                            4,087,000.00
（二）应收款项融资                                  84,238,751.22   84,238,751.22
（三）其他权益工具投资                                 7,000,000.00    7,000,000.00
持续以公允价值计量的资
产总额
  本集团持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本
集团以其活跃市场报价确定其公允价值。
信息
  本集团持有的以第三层次公允价值计量的金融资产为应收款项融资和非上市公司股权。
  本集团持有的应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金
额作为公允价值。
  本集团持有的非上市公司股权由于不存在公开市场报价，且被投资单位业务未发生明显
变化，其公允价值以初始投资成本计量。
     十三、 关联方及关联交易
  公司的控股股东及实际控制人为金闯、施蓉夫妇。金闯先生直接持有公司 31.33%的股份；
施蓉女士直接持有公司 5.24%的股份，金闯、施蓉夫妇合计直接和间接控制公司 36.57%的股
份，为公司的控股股东及实际控制人。
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江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                          2025 年度财务报表附注
  详见附注九、1、在子公司中的权益。
  本集团重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年
与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
       合营或联营企业名称                      与本集团的关系
江苏然创新材料股份有限公司                公司持股 25%的联营企业
江苏群创智慧新材料有限公司                公司持股 21.90%的联营企业
苏州安斯迪克氢能源科技有限公司              公司持股 45%的联营企业
 其他关联方名称                 其他关联方与本集团关系
杨比         董事、副总经理
吴江         董事、财务总监、董事会秘书
蒋晓明        董事
陈锋         董事、副总经理
姜章健        副总经理
冯祥清        副总经理
王超         副总经理
马卫东        独立董事
尹维达        独立董事
杨森         独立董事
谈正勇        监事会主席（2025 年 12 月前任监事会主席）
沈艳红        监事（2025 年 12 月前任监事）
张自豪        监事（2025 年 12 月前任监事）
潘秋君        副总经理（2025 年 3 月前任副总经理）
吴晓艳        副总经理、董事会秘书（2025 年 1 月前任副总经理、董事会秘书）
                   本报告书共 123 页第104页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                              2025 年度财务报表附注
 其他关联方名称                        其他关联方与本集团关系
邹娜            副总经理（2025 年 1 月前任副总经理）
刘则轩           副总经理（2024 年 8 月前任副总经理）
刘安华           副总经理（2024 年 8 月前任副总经理）
李图民           副总经理（2024 年 6 月前任副总经理）
倪建国           董事（2024 年 4 月前任董事）
肖宝            副总经理（2024 年 4 月前任副总经理）
  （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  ①采购商品/接受劳务情况
       关联方          关联交易内容                  本年发生额                   上年发生额
江苏然创新材料股份有限公司         采购商品                     3,092,466.90                251,355.49
江苏群创智慧新材料有限公司         采购商品                                -           8,300,905.16
  ②出售商品/提供劳务情况
       关联方                 关联交易内容               本年发生额               上年发生额
江苏群创智慧新材料有限公司           销售商品                         94,253.31
江苏然创新材料股份有限公司           销售商品                      8,638,107.59        1,391,453.69
苏州安斯迪克氢能源科技有限公司         销售商品                                    -            1,427.35
  （2） 关联担保情况
  ①本集团作为担保方
  无
  ②本集团作为被担保方
                                                          金额单位：人民币万元
                                                                             是否履
 担保方     被担保方      担保金额         借款金额        借款日期          还款日期
                                                                             行完毕
金闯                               3,000.00    2025/12/18       2026/12/18       否
金闯      本公司         15,000.00    5,000.00    2025/12/19       2026/12/18       否
金闯                                 50.00     2025/03/30       2026/01/01       否
                    本报告书共 123 页第105页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                                                                    是否履
 担保方     被担保方      担保金额        借款金额       借款日期         还款日期
                                                                    行完毕
金闯                              920.00    2025/07/25   2026/01/01    否
金闯                             1,400.00   2025/08/14   2026/08/13    否
金闯                              597.00    2025/08/19   2026/08/18    否
金闯                              117.00    2025/08/20   2026/08/19    否
金闯                               27.34    2025/09/25   2026/09/24    否
金闯                               17.36    2025/09/25   2026/09/25    否
金闯                                7.03    2025/09/25   2026/09/25    否
金闯                              224.02    2025/10/16   2026/10/15    否
金闯、施蓉                          8,000.00   2025/11/24   2027/05/08    否
        本公司        15,000.00
金闯、施蓉                          4,000.00   2025/06/18   2026/06/16    否
金闯                              363.77    2022/06/24   2029/05/08    否
金闯                             2,434.00   2022/07/06   2029/05/08    否
金闯                             2,434.00   2022/07/06   2029/05/08    否
金闯                             1,272.50   2022/07/21   2029/05/08    否
金闯                             1,272.50   2022/07/21   2029/05/08    否
金闯                             1,450.00   2022/08/26   2029/05/08    否
金闯                             1,450.00   2022/08/26   2029/05/08    否
金闯                             1,400.00   2022/09/08   2029/05/08    否
金闯      本公司        39,000.00   1,400.00   2022/09/08   2029/05/08    否
金闯                              500.00    2022/10/20   2029/05/08    否
金闯                              500.00    2022/10/20   2029/05/08    否
金闯                              540.00    2022/10/31   2029/05/08    否
金闯                              540.00    2022/10/31   2029/05/08    否
金闯                             1,338.00   2022/11/25   2029/05/08    否
金闯                             1,338.00   2022/11/25   2029/05/08    否
金闯                              843.50    2022/12/12   2029/05/08    否
金闯                              843.50    2022/12/12   2029/05/08    否
                   本报告书共 123 页第106页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                                                                    是否履
 担保方     被担保方      担保金额        借款金额       借款日期         还款日期
                                                                    行完毕
金闯                             2,142.50   2022/12/30   2029/05/08    否
金闯                             2,142.50   2022/12/30   2029/05/08    否
金闯                              217.00    2023/03/01   2029/05/08    否
金闯                              217.00    2023/03/01   2029/05/08    否
金闯                              504.16    2023/03/16   2029/05/08    否
金闯                              504.16    2023/03/16   2029/05/08    否
金闯                              492.00    2023/07/07   2029/05/08    否
金闯                              492.00    2023/07/07   2029/05/08    否
金闯                             1,233.00   2023/10/24   2029/05/08    否
金闯                             1,233.00   2023/10/24   2029/05/08    否
金闯                             1,700.00   2023/11/08   2029/05/08    否
金闯                             1,700.00   2023/11/08   2029/05/08    否
金闯                             2,800.00   2023/12/14   2026/12/13    否
金闯                             2,000.00   2023/11/06   2026/11/02    否
金闯                             2,000.00   2023/11/07   2026/11/05    否
金闯                             1,000.00   2023/11/08   2026/11/06    否
金闯                             1,900.00   2024/01/09   2027/01/08    否
        本公司        21,000.00
金闯                             1,900.00   2024/01/19   2027/01/18    否
金闯                             1,900.00   2024/01/26   2027/01/25    否
金闯                             2,600.00   2024/11/07   2026/05/05    否
金闯                             1,300.00   2024/11/07   2026/05/05    否
金闯                             3,500.00   2025/11/11   2028/11/10    否
金闯、施蓉                          2,000.00   2025/10/28   2026/04/28    否
金闯、施蓉   本公司        15,000.00   1,000.00   2025/03/04   2026/03/02    否
金闯、施蓉                          1,000.00   2025/03/07   2026/03/02    否
金闯                  5,000.00   2,900.00   2024/03/13   2027/03/12    否
                   本报告书共 123 页第107页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
                                                                     是否履
 担保方    被担保方       担保金额         借款金额       借款日期         还款日期
                                                                     行完毕
       斯迪克新型材
金闯     料（江苏）有                   1,800.00   2024/11/07   2026/05/05    否
       限公司
金闯                              4,580.00   2021/09/28   2031/09/08    否
金闯                              1,500.00   2021/09/29   2026/09/08    否
金闯                              2,000.00   2021/09/29   2026/09/08    否
金闯                              2,000.00   2021/09/29   2027/03/08    否
金闯                              2,000.00   2021/09/29   2027/09/08    否
金闯                              2,084.11   2021/09/29   2031/03/08    否
金闯                              2,500.00   2021/09/29   2031/09/08    否
金闯                              2,084.00   2021/10/21   2031/09/08    否
金闯                              2,500.00   2021/10/21   2031/09/08    否
金闯                              5,000.00   2021/10/31   2029/03/08    否
金闯                              5,000.00   2021/11/04   2027/09/08    否
       斯迪克新型材
金闯                              2,750.00   2021/11/12   2031/09/08    否
       料（江苏）有      120,000.00
金闯                              2,750.00   2021/11/15   2031/09/08    否
       限公司
金闯                              3,500.00   2021/12/01   2031/09/08    否
金闯                              2,000.00   2021/12/01   2031/09/08    否
金闯                              1,833.60   2021/12/09   2031/09/08    否
金闯                              1,333.49   2021/12/14   2031/09/08    否
金闯                              1,600.00   2021/12/14   2031/09/08    否
金闯                              1,332.00   2021/12/17   2031/09/08    否
金闯                              3,664.00   2022/01/01   2031/09/08    否
金闯                              7,019.20   2022/01/04   2031/09/08    否
金闯                              3,664.00   2022/01/06   2031/09/08    否
金闯                              4,980.80   2022/01/18   2031/09/08    否
金闯                              3,600.00   2022/03/15   2030/09/08    否
                    本报告书共 123 页第108页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
                                                                       是否履
 担保方     被担保方      担保金额        借款金额         借款日期          还款日期
                                                                       行完毕
金闯                             8,300.00     2022/04/27    2031/09/08    否
金闯                              682.50      2022/06/15    2031/09/08    否
金闯                              819.00      2022/06/15    2031/09/08    否
金闯                             2,694.10     2022/07/20    2031/09/08    否
金闯                              606.00      2022/07/20    2031/09/08    否
金闯                             1,373.91     2022/07/29    2031/09/08    否
金闯                             1,648.50     2022/07/29    2031/09/08    否
金闯                             3,100.00     2022/07/29    2031/09/08    否
金闯                             3,609.99     2022/09/19    2031/09/08    否
金闯                             4,332.50     2022/09/19    2031/09/08    否
金闯                             1,925.00     2022/09/23    2031/09/08    否
金闯                             1,745.40     2022/12/06    2031/09/08    否
金闯                             3,932.00     2022/12/09    2031/09/08    否
金闯                             2,250.00     2022/12/09    2031/09/08    否
金闯                             1,115.00     2023/12/22    2031/09/08    否
金闯、施蓉   太仓斯迪克新                 4,800.00     2025/11/10    2026/05/08    否
金闯、施蓉   材料科技有限     20,000.00   2,400.00     2025/11/12    2026/05/12    否
金闯、施蓉   公司                      995.00      2025/12/26    2026/06/26    否
金闯      太仓斯迪克新                 2,250.00     2025/12/30    2026/12/30    否
        材料科技有限      3,000.00
金闯                              750.00      2025/12/30    2026/12/30    否
        公司
  （3） 关键管理人员报酬
         项   目                     本年发生额                     上年发生额
关键管理人员报酬                                  11,572,389.01          17,748,853.15
                   本报告书共 123 页第109页
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  （1） 应收项目
                                 年末余额                                年初余额
   项目名称
                        账面余额               坏账准备               账面余额             坏账准备
应收账款：
江苏然创新材料股份
有限公司
江苏群创智慧新材料
有限公司
      合   计                 6,892,747.77    344,637.39        1,552,169.87      77,608.49
  （2） 应付项目
              项目名称                              年末余额                         年初余额
应付账款：
江苏然创新材料股份有限公司                                            23,336.02             327,777.93
              合    计                                     23,336.02             327,777.93
  十四、 股份支付
  （1） 明细情况
               本年授予             本年行权           本年解锁                       本年失效
授予对象类别
              数量       金额      数量      金额     数量         金额          数量           金额
高级管 理人
员、中层管理
人员及核心技
术（业务）骨干
  合   计                                                         1,349,271.00   19,213,166.62
  （2） 年末发行在外的股票期权或其他权益工具
                              本报告书共 123 页第110页
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              年末发行在外的股票期权                 年末发行在外的其他权益工具
 授予对象类别
           行权价格的范围        合同剩余期限        行权价格的范围           合同剩余期限
高级管理人员、
中层管理人员及
核心技术（业务）
骨干
            项    目                                  相关内容
                                    高级管理人员、中层管理人员及核心
以权益结算的股份支付对象
                                    技术（业务）骨干
                                    第二类限制性股票：Black-Scholes 模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                    定价
授予日权益工具公允价值的重要参数                    历史波动率、无风险收益率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据                      按可行权条件及预计离职率确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因                   无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额               50,662,404.69
     授予对象类别           以权益结算的股份支付费用             以现金结算的股份支付费用
高级管理人员、中层管理
人员及核心技术（业务）                    -1,486,516.95
骨干
     无。
                       本报告书共 123 页第111页
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     十五、 承诺及或有事项
     截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
     截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
     十六、 资产负债表日后事项
     根据 2026 年 4 月 24 日公司第五届董事会第十七次会议审议通过的 2025 年度利润分配
预案，公司 2025 年度利润分配预案为：公司拟以 2025 年 12 月 31 日公司总股本 453,300,503
股为基础，扣除公司回购专用证券账户中持有的 2,221,971 股后，以剩余 451,078,532 股为基
数，公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.15 元（含税），共计派发现金股利人民币
                 。同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。该预案尚需经股
东大会审议。
     截至 2026 年 4 月 24 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事
项。
     十七、 其他重要事项
     本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内
部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
     截至 2025 年 12 月 31 日，公司控股股东金闯及施蓉持有公司股份 165,789,679.00 股，占公
司总股本的 36.57%。其中处于质押状态的股份为 73,645,426.00 股，占其所持股份的 44.42%，
占公司总股本的 16.25%。
     截至 2025 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的其他重要事项。
                        本报告书共 123 页第112页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
  十八、 公司财务报表主要项目注释
  （1） 按账龄披露
        账   龄                      年末余额                          年初余额
        小   计                         1,017,711,019.14                 824,036,343.52
减：坏账准备                                   43,124,271.84                  41,461,761.57
        合   计                          974,586,747.30                  782,574,581.95
  （2） 按坏账计提方法分类列示
                                               年末余额
                       账面余额                         坏账准备
   类    别                                                     计提
                                   比例                                   账面价值
                     金额                           金额          比例
                                   （%）
                                                              （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       1,017,711,019.14   100.00     43,124,271.84    4.24    974,586,747.30
其中：账龄组合          705,692,048.51     69.34     43,124,271.84    6.11    662,567,776.67
    关联方组合        312,018,970.63     30.66                              312,018,970.63
   合    计       1,017,711,019.14   100.00     43,124,271.84    ——      974,586,747.30
  （续）
                                               年初余额
                       账面余额                        坏账准备
   类    别                                              计提比
                                   比例                                    账面价值
                     金额                           金额     例
                                   （%）
                                                        （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        824,036,343.52    100.00     41,461,761.57     5.03   782,574,581.95
其中：账龄组合          682,015,548.81     82.77     41,461,761.57     6.08   640,553,787.24
                          本报告书共 123 页第113页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
                                                          年初余额
                                  账面余额                        坏账准备
      类   别                                                       计提比
                                            比例                                           账面价值
                              金额                             金额     例
                                            （%）
                                                                   （%）
      关联方组合               142,020,794.71      17.23                                    142,020,794.71
      合   计               824,036,343.52     100.00       41,461,761.57       ——       782,574,581.95
  ①   组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                              年末余额
          项   目
                                     账面余额                       坏账准备                  计提比例（%）
          合   计                        705,692,048.51             43,124,271.84           ——
  ②   组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款
                                                                 年末余额
              项    目                                                                    计提比例
                                             账面余额                   坏账准备
                                                                                          （%）
江苏兴远泰新材料科技有限公司                               177,624,153.21                       -                 -
重庆斯迪克光电材料有限公司                                133,966,895.34                       -                 -
苏州斯迪克汽车装饰材料有限公司                                   283,835.52                      -                 -
太仓斯迪克新材料科技有限公司                                    112,474.82                      -                 -
宿迁谱玳新能源科技有限公司                                      31,611.74                      -                 -
              合    计                         312,018,970.63                       -        ——
  （3） 坏账准备的情况
                                                  本年变动金额
 类    别           年初余额                             收回或 转销或核 其他                          年末余额
                                     计提
                                                      转回          销        变动
按组合计提             41,461,761.57    1,663,576.79                 1,066.52                43,124,271.84
                                  本报告书共 123 页第114页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
                                            本年变动金额
 类   别       年初余额                            收回或 转销或核 其他                      年末余额
                               计提
                                              转回             销        变动
坏账准备
 合   计       41,461,761.57   1,663,576.79                  1,066.52           43,124,271.84
  （4） 本年实际核销的应收账款情况
              项    目                                             核销金额
实际核销的应收账款                                                                          1,066.52
  （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                应收账款年末              占应收账款年末余额                 坏账准备年
         单位名称
                                     余额             合计数的比例（%）                   末余额
江苏兴远泰新材料科技有限公司                   177,624,153.21                       17.45               -
重庆斯迪克光电材料有限公司                    133,966,895.34                       13.16               -
四川时代新能源科技有限公司                     63,042,746.68                        6.19    3,159,234.32
苏州利众新材料有限公司                       62,217,123.26                        6.11    3,110,856.16
苏州斯胤翀电子材料有限公司                     58,948,153.02                        5.79    2,947,407.65
         合    计                  495,799,071.51                       48.70    9,217,498.13
     项   目                      年末余额                                  年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                       4,910,647.95                       5,217,724.80
     合   计                                  4,910,647.95                       5,217,724.80
  其他应收款
  （1） 按账龄披露
         账   龄                      年末余额                               年初余额
                             本报告书共 123 页第115页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
         账       龄                      年末余额                               年初余额
         小       计                           6,145,711.15                          6,248,075.17
减：坏账准备                                       1,235,063.20                          1,030,350.37
         合       计                           4,910,647.95                          5,217,724.80
  （2） 按款项性质分类情况
                 款项性质                            年末账面余额                         年初账面余额
融资租赁保证金                                                       840,432.00           1,966,000.00
押金及保证金                                                   4,423,506.20              3,309,370.20
其他                                                            881,772.95             972,704.97
                 小   计                                   6,145,711.15              6,248,075.17
减：坏账准备                                                   1,235,063.20              1,030,350.37
                 合   计                                   4,910,647.95              5,217,724.80
  （3） 按坏账准备计提方法分类披露
                                                     年末余额
                             账面余额                         坏账准备
     类       别
                                        比例                            计提比例          账面价值
                           金额                         金额
                                        （%）                            （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                6,145,711.15   100.00      1,235,063.20           20.10   4,910,647.95
其中：账龄组合                  6,145,711.15   100.00      1,235,063.20           20.10   4,910,647.95
     合       计           6,145,711.15   100.00      1,235,063.20           ——      4,910,647.95
                                                    年初余额
                            账面余额                          坏账准备
     类   别
                                        比例                            计提比例         账面价值
                          金额                          金额
                                        （%）                            （%）
按单项计提坏账准备
                               本报告书共 123 页第116页
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                                               年初余额
                       账面余额                           坏账准备
    类   别
                                     比例                        计提比例      账面价值
                     金额                          金额
                                   （%）                         （%）
按组合计提坏账准备           6,248,075.17     100.00    1,030,350.37      16.49   5,217,724.80
其中：账龄组合             6,248,075.17     100.00    1,030,350.37      16.49   5,217,724.80
    合   计           6,248,075.17     100.00    1,030,350.37      16.49   5,217,724.80
  组合中，按账龄组合计提坏账准备
                                                      年末余额
            项   目
                                     账面余额             坏账准备           计提比例（%）
            合   计                      6,145,711.15   1,235,063.20       ——
  （4） 坏账准备计提情况
                     第一阶段                第二阶段                 第三阶段
                                       整个存续期预
     坏账准备                                     整个存续期预期                       合计
                    未来 12 个月            期信用损失
                                              信用损失（已发
                    预期信用损失             （未发生信用
                                              生信用减值）
                                         减值）
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                    204,712.83                                          204,712.83
本年转回
本年转销
                          本报告书共 123 页第117页
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                            第一阶段            第二阶段              第三阶段
                                           整个存续期预
     坏账准备                                         整个存续期预期                 合计
                           未来 12 个月         期信用损失
                                                  信用损失（已发
                           预期信用损失          （未发生信用
                                                  生信用减值）
                                             减值）
本年核销
其他变动
  （5） 坏账准备的情况
                                            本年变动金额
 类   别      年初余额                           收回或转        转销或核    其他变     年末余额
                              计提
                                            回           销         动
账龄组合        1,030,350.37    204,712.83                                 1,235,063.20
 合   计      1,030,350.37    204,712.83                                 1,235,063.20
  （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                     占其他应收
                                     款年末余额                             坏账准备
     单位名称             年末余额                             款项性质    账龄
                                     合计数的比                             年末余额
                                         例（%）
东莞市亿水山实业                                               押金及保
投资有限公司                                                 证金
东莞天宝实业控股                                               押金及保
有限公司                                                   证金
和运国际融资租赁                                               融资租赁
有限公司                                                   保证金
                                                              年
远景动力技术（江                                               押金及保
苏）有限公司                                                 证金
和运国际租赁有限                                               押金及保
公司深圳分公司                                                证金
                                本报告书共 123 页第118页
 江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
                                   占其他应收
                                   款年末余额                                            坏账准备
    单位名称          年末余额                               款项性质                账龄
                                   合计数的比                                            年末余额
                                     例（%）
     合    计       4,733,133.20              77.02         ——             ——          700,870.61
   （1） 长期股权投资分类
                                                     年末余额
      项       目
                             账面余额                         减值准备                    账面价值
 对子公司投资                          1,188,693,721.17                             1,188,693,721.17
 对联营、合营企业投资                       108,685,896.74          16,225,497.27            92,460,399.47
      合       计                  1,297,379,617.91         16,225,497.27       1,281,154,120.64
                                                     年初余额
      项       目
                            账面余额                      减值准备                    账面价值
 对子公司投资                      1,159,675,459.85                        -        1,159,675,459.85
 对联营、合营企业投资                      118,538,746.09           4,922,953.63            113,615,792.46
      合       计              1,278,214,205.94             4,922,953.63        1,273,291,252.31
   （2） 对子公司投资
                                                          本
                                                                                  本期计      年末减
                                                          期
     被投资单位               年初余额             本期增加                    年末余额            提减值      值准备
                                                          减
                                                                                  准备       余额
                                                          少
斯迪克新型材料（江苏）有限公司          801,462,875.26     308,887.51           801,771,762.77
斯迪克国际股份有限公司                1,096,298.85                            1,096,298.85
重庆斯迪克光电材料有限公司              2,152,084.84      38,540.06             2,190,624.90
斯迪克新材料（美国）有限公司            11,951,122.87     -195,082.33           11,756,040.54
斯迪克新材料（韩国）有限公司              667,840.00                               667,840.00
                           本报告书共 123 页第119页
 江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
                                                         本
                                                                                 本期计   年末减
                                                         期
     被投资单位              年初余额             本期增加                   年末余额             提减值   值准备
                                                         减
                                                                                 准备    余额
                                                         少
斯迪克新材料（日本）有限公司             981,390.00                              981,390.00
太仓斯迪克新材料科技有限公司          329,856,868.08   -1,040,343.92         328,816,524.16
宿迁谱玳新能源科技有限公司             2,750,000.00                            2,750,000.00
苏州斯迪克汽车装饰材料有限公司           5,100,000.00                            5,100,000.00
斯迪克越南新材料有限公司              3,656,979.95    9,906,260.00          13,563,239.95
常州共跃星辰新材料科技有限公司                      -   20,000,000.00          20,000,000.00
        合 计           1,159,675,459.85   29,018,261.32        1,188,693,721.17
   注：本期公司对斯迪克越南增资和常州共跃星辰分别增资 9,906,260.00 元和 20,000,000.00
 元，对其他公司投资额增减变动，主要为集团股份支付所致。
   （3） 对联营、合营企业投资
                                                             本期增减变动
                                减值准备
   被投资单位        年初余额                           追加        减少      权益法下确认               其他权
                                年初余额
                                               投资        投资       的投资损益               益变动
 联营企业
 江苏然创新材料股
 份有限公司
 江苏群创智慧新材
 料有限公司
 苏州安斯迪克氢能
 源科技有限公司
    合    计     113,615,792.46 4,922,953.63                          -9,852,849.35
   （续）
                          本报告书共 123 页第120页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
                                      本期增减变动
                                                                                           减值准备余
    被投资单位              宣告发放现金股                 计提减值                       年末余额
                                                                其他                              额
                           利或利润                  准备
联营企业
江苏然创新材料股
份有限公司
江苏群创智慧新材
料有限公司
苏州安斯迪克氢能
                                                                                      -                -
源科技有限公司
     合      计                                                             92,460,399.47 16,225,497.27
    （4） 长期股权投资减值测试情况
    可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                                公允价值和                           关键参
                                    可收回金
 项      目        账面价值                             减值金额          处置费用的            关键参数           数的确
                                      额
                                                                确定方式                            定依据
江苏然创                                                                             可比公司           同 行业
                                                                市场法；处
新材料股                                                                             市净率、           可 比公
份有限公                                                                             流动性折           司的相
                                                                生的税费
司                                                                                扣              关参数
 合      计       18,958,308.22   2,732,810.95    16,225,497.27        ——              ——           ——
                                    本年发生额                                   上年发生额
    项    目
                           收入                    成本                  收入                     成本
主营业务                  2,704,975,596.22     2,282,158,573.32      2,860,295,271.12    2,534,253,525.53
其他业务                    446,182,890.89         413,164,538.87     481,936,748.24          469,155,410.80
    合    计            3,151,158,487.11     2,695,323,112.19      3,342,232,019.36    3,003,408,936.33
                       项        目                               本年发生额                 上年发生额
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                                   -229,123.19             -398,012.26
                                      本报告书共 123 页第121页
江苏斯迪克新材料科技股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
           项   目                 本年发生额                     上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                         -9,852,849.35         -6,542,978.32
           合   计                      -10,081,972.54         -6,940,990.58
  十九、 补充资料
               项   目                               金额               说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                       1,474,639.63
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续                     34,393,478.63
影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处                        2,971,000.00
置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                     59,461.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -524,626.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                      210,252.68
               小   计                             38,584,205.26
减：所得税影响额                                          6,540,293.29
少数股东权益影响额（税后）
               合   计                             32,043,911.97
   注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
   本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
                  》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
                   本报告书共 123 页第122页

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