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西上海: 西上海2025年度财务报表及审计报告

来源：证券之星 2026-04-27 01:23:03
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西上海汽车服务股份有限公司
  财务报表及审计报告
                目   录
                 内容       页码
审计报告                       1-4
财务报表附注                    17-123
                   审 计 报 告
                                        众会字(2026)第 04956 号
西上海汽车服务股份有限公司全体股东：
  （一）审计意见
                             ）财务报表，包括 2025 年 12 月 31
  我们审计了西上海汽车服务股份有限公司（以下简称“西上海”
日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西上海 2025
年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2025 年度的合并及公司经营成果和合并现金流量。
  （二）形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会
计师职业道德守则，我们独立于西上海，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  （三）关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  收入确认原则及收入确认具体方法的披露请参阅合并财务报表附注三、30。收入类别的披露请参阅
合并财务报表附注五、41。
经营产品及服务存在差异化，为此我们确定主营业务收入的真实性和截止性为关键审计事项。
  针对主营业务收入的真实性和截止性，我们实施的审计程序主要包括：
  （1）了解、测试西上海与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；
  （2）区别经营销售类别及结合业务板块、行业发展和西上海实际情况，执行分析性复核程序，判
断销售收入和毛利变动的合理性；
  （3）执行细节测试，抽样检查存货收发记录、客户确认的结算单等外部证据，检查收款记录，对
期末应收账款进行函证，审计销售收入的真实性；
  （4）抽查各期资产负债表日前、后的大额收入，审计销售收入的截止性等。
  （四）其他信息
  西上海管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括西上海 2025 年年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
  （五）管理层和治理层对财务报表的责任
  西上海管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估西上海的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用
持续经营假设，除非管理层计划清算西上海、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督西上海的财务报告过程。
  （六）注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财
务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
西上海持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致西上海不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
  （6）就西上海中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应
在审计报告中沟通该事项。
<此页无正文>
众华会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师
                       （项目合伙人）
                       中国注册会计师
中国，上海                  2026 年 4 月 24 日
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
  西上海汽车服务股份有限公司（以下简称“本公司”        ），为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易所
上市的股份有限公司。本公司于 2008 年 11 月 5 日经批准由原上海西上海集团汽车服务有限公司改制成为
股份有限公司，统一社会信用代码为 91310000741167473L。
  本公司注册地址为上海市嘉定区恒裕路 517 号，总部地址为上海市嘉定区墨玉南路 1018 号，法定代
表人为朱燕阳。
  经营范围：一般项目：汽车零部件及配件制造；汽车零部件研发；摩托车零配件制造；摩托车及零配
件零售；机动车修理和维护；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）
                                      ；金属材料销售；
资产经营；投资管理；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术
推广。
  （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 许可项目：道路货物运输（不含
危险货物）；机动车检验检测服务。
               （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经
营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
  本公司从事的主要经营活动为汽车零部件制造、整车仓储及运营、汽车零部件仓储及运营、汽车零部
件运输、整车运输等。
     本公司的营业期限：2002-07-15 至 无固定期限。
二、财务报表编制基础
     本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
     经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续
经营能力产生重大怀疑的因素。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、重要会计政策及会计估计
     具体会计政策和会计估计提示
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
     会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
     营业周期为 12 个月。
     记账本位币为人民币。
            项目                            重要性标准
 账龄超过 1 年的重要应付账款         单项账龄超过 1 年的应付账款占应付账款总额的 10%以上
 账龄超过 1 年的重要其他应付款        单项账龄超过 1 年且金额大于等于 500 万元
（1） 同一控制下的企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控
制下的企业合并。
     合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
     合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
     合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
     参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
     购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
     购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3） 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
     在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
（1） 合并范围
     合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2） 控制的依据
     投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影
响的活动。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3） 决策者和代理人
  代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给
代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
  在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4） 投资性主体
  当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
  属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
  如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并
编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入
当期损益。
  投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接
控制的主体，纳入合并财务报表范围。
（5） 合并程序
  子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
  合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子
公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）
权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
  本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”
                                             。
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子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易
损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。
  子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润
项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益
变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
  因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现
金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6） 特殊交易会计处理
  在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
  在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公
积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处理
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
     判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多
次交易事项属于一揽子交易：
（1） 合营安排的分类
     合营安排分为共同经营和合营企业。
（2） 共同经营参与方的会计处理
     合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
     合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
     合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
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     对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
     列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）
               、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（1） 外币业务
     外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
     于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2） 外币财务报表的折算
     以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本
位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的
利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折
算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发
生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（1） 金融工具的确认和终止确认
     本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
     对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或
者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
     金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
是，本公司未保留对该金融资产的控制。
     金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）
                                                。
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（2） 金融资产的分类
  根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
  金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
  ①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
  ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
  金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：
  ①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
  ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
  当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
  按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
  在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。
  本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债的分类
  除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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利率贷款的贷款承诺。
  在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照
以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
  该指定一经做出，不得撤销。
（4） 嵌入衍生工具
  嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
  混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整
体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
  混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司
从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
（5） 金融工具的重分类
  本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金
融负债均不得进行重分类。
  本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导
致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
（6） 金融工具的计量
  本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用应当计入初始确认金额。
  初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
  初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损
益或以其他适当方法进行后续计量。
  金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
  ①扣除已偿还的本金。
  ②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额。
  ③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）
                       。
  本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下
列情况除外：
  ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
  ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续
期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊
余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调）
                                              ，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（7） 金融工具的减值
  本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
  ①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
  ②租赁应收款。
  ③贷款承诺和财务担保合同。
  本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权
益工具投资），以及衍生金融资产。
  除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具
还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损
失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失
小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为
减值利得。
  对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他
综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损
失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
  本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础
上评估信用风险是否显著增加。
  对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
  ①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
  ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
  ③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
  ④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
  ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
  本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用
未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确
认后信用风险是否已显著增加。
  本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
  对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
  当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的
应收账款，账龄自确认之日起计算。
  应收票据及应收账款组合：
        组合名称                    确定组合依据
 应收票据组合 1-银行承兑汇票      银行承兑汇票
 应收票据组合 2-商业承兑汇票      评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
 应收账款组合 1-账龄组合        按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
 应收账款组合 2-关联方组合       应收合并范围内关联方款项
  各组合预期信用损失率
  账龄组合及商业承兑汇票组合
             账龄                预期信用损失率（%）
  银行承兑汇票组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为 0%。
  当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款
项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
         组合名称                    确定组合依据
 应收款项融资组合 1 -银行承兑汇票    银行承兑汇票
  各组合预期信用损失率
  银行承兑汇票组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为 0%。
  按照三、11（7） 2）中的描述确认和计量减值。
  当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之
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日起计算。确定组合的依据如下：
             组合名称              确定组合依据
           其他应收款组合 1          应收押金和保证金
           其他应收款组合 2          应收其他应收款项
           其他应收款组合 3     合并范围内的公司之间其他应收款项
  各组合预期信用损失率
  账龄组合
              账龄             预期信用损失率（%）
  应收押金和保证金组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用
损失率为 5%。
  对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成
分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照附注三、
（8） 利得和损失
  本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融
负债属于下列情形之一：
收益的金融资产。
险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
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失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
  本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
  以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照
本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资
产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行
计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。
原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
  对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生
的利得或损失按照下列规定进行处理：
  按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错
配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
  本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投
资）
 ，除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但
是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类
别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，
并以调整后的金额作为新的账面价值。
（9） 报表列示
  本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列
示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流
动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
  本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一
年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一
年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
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  本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科
目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”
科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他
流动资产”科目列示。
  本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益
工具投资”科目列示。
  本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
（10） 权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）
 、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公
司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利
不影响所有者权益总额。
    详见三、11.金融工具附注。
    详见三、11.金融工具附注。
    详见三、11.金融工具附注。
    详见三、11.金融工具附注。
（1） 存货类别
  存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
（2） 发出存货的计价方法
  存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能
力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
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（3） 存货的盘存制度
  存货盘存制度采用永续盘存制。
（4） 存货跌价准备的确认标准和计提方法
  存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存
货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素。
  为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
  为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（1） 合同资产的确认方法及标准
  本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
（2） 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  详见三、11.金融工具附注。
（1） 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
  同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
  确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间
和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
  公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
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减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
  公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和
负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
  持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
或减值等进行调整后的金额；
  公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（2） 终止经营的认定标准和列报方法
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持
有待售类别：
一部分；
  在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报
表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满
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足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可
比会计期间的持续经营损益列报。
（1） 共同控制、重大影响的判断标准
  按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视
为共同控制。
  对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
（2） 初始投资成本确定
  企业合并形成的长期股权投资，按照本附注三、6“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下述方法确认其初始投资成本：
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（3） 后续计量及损益确认方法
  公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计
价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。
  公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
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资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会
计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益等。
  投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与
被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资
产减值损失的，全额确认。
  投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具
政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权
益法核算。
  按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本
附注三、11“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
本附注三、11“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注三、7“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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  分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰
低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有
待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权
益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（1） 固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（2） 各类固定资产的折旧方法
   类别      折旧方法    折旧年限（年）      残值率（%）      年折旧率（%）
房屋及建筑物     平均年限法       5-30 年         5%     3.17%至 19.00%
机器设备       平均年限法       3-10 年       3%-5%    9.50%至 32.33%
运输工具       平均年限法       3-10 年       3%-5%    9.50%至 32.33%
办公设备及其他    平均年限法       5-10 年       3%-5%    9.50%至 19.40%
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达
到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
  发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，
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开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用
计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建活动重新开始。
  在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  无形资产包括土地使用权等。无形资产以实际成本计量。
  土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的，全部作为固定资产。
  对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究
阶段支出和开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
资产；
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期
间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产。
  当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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  在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行
减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
  长期待摊费用包括装修费等及其他已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（1） 合同负债的确认方法
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客
户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定
的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
  在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并
以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相
关的职工薪酬。
  利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
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（2） 离职后福利的会计处理方法
  公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
  ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
  ②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的
盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
  ③确定计入当期损益的金额。
  ④确定计入其他综合收益的金额。
  公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著
高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设
定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
  报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
  在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
  ①修改设定受益计划时。
  ②企业确认相关重组费用或辞退福利时。
  公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
  公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
  公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
  公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策
进行处理。
  除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
  长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福
利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认
应付长期残疾福利义务。
  对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金
额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
  于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1） 股份支付的种类
  根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
（2） 权益工具公允价值的确定方法
  存在活跃市场的，按照活跃市场的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
（3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据
  根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计。
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（4） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本
费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用和资本公积。
  以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
（1） 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
  合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
  ③本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
  ⑤客户已接受该商品。
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
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  合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可
变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
  合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资
成分。
  客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不
能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因
对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
  本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确
认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户
取得其他可明确区分商品的除外。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  本公司收入主要来源于零部件仓储及运营、整车仓储及运营、零部件运输、零部件制造、整车运输。
其中：整车仓储及运营以公司仓储及运营服务已经提供完毕，公司已向接受劳务方按照约定提供相关的仓
储服务并经对方确认，作为收入确认的时点；零部件仓储及运营以公司仓储及运营服务已经提供完毕，公
司已向接受劳务方按照约定提供相关的仓储服务并经对方确认，作为收入确认的时点；零部件运输以公司
接收运输指令，送货至接受劳务方指定的目的地并经客户指定方检验确认，作为收入确认的时点；整车运
输以公司接收运输指令，将货物送至接受劳务方指定的目的地并经客户指定方检验确认，作为收入确认的
时点；零部件制造以公司按照客户要求发货至指定地点，客户对货物进行验货并签收确认时，作为收入确
认的时点；客户自行提货的，公司将货物交付给客户时，作为收入确认的时点；对于销售采用寄售模式的，
公司先发货至指定仓库，在客户实际领用商品并取得经双方确认的结算依据后确认收入。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
  本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
  合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会
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发生的成本（如销售佣金等）
            。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如
无论是否取得合同均会发生的差旅费等）
                 ，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
  本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
  本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合
同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得
的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并
确认为资产减值损失。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
（1） 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
  相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
（2） 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
  用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
（3） 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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（4） 政府补助在利润表中的核算
  与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5） 政府补助退回的处理
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
  初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  属于其他情况的，直接计入当期损益。
（6） 政策性优惠贷款贴息的处理
  财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行
会计处理：
  以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
  财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
  除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固
定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性
差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产
生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税
资产。
  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和
递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回的，不予确认。
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（1） 租赁的识别
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同
中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2） 本公司作为承租人的会计处理方法
  在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
  租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多
项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致
的日期。
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
  ①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
  ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分
拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间
的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承
租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
  ①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
  ②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本
公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内
各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
  使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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  在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
  ①租赁负债的初始计量金额；
  ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
  ③承租人发生的初始直接费用；
  ④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减
值损失计量使用权资产。
  本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，
以直线法对使用权资产计提折旧。
  本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
  本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
  租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
  ①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
  ②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
  ③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
  ④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
  ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款
额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因
无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境
下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下
列事项相关：
  ①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
  ②“借款”的期限，即租赁期；
  ③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
  ④“抵押条件”
        ，即标的资产的性质和质量；
  ⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
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  本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
  在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
  ①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
  ②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
  ③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
  按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化
的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动
或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
  在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍
需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  ①实质固定付款额发生变动；
  ②担保余值预计的应付金额发生变动；
  ③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
  ④购买选择权的评估结果发生变化；
  ⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
（3） 本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
  如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为
融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
  在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入。
  提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应
当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
  本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与
租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
  对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，
采用系统合理的方法进行摊销。
  本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（4） 转租赁
  本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使
用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
（5） 售后租回
  本公司按照附注三、30“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后
租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债。金融负债的会计处理详见附注三、11“金融工具”。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本
公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作
为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见附注三、
       。
  商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控
制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
  企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时
应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
（1） 重要会计政策变更
  本报告期未发生重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
  本报告期未发生重要会计估计变更。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、税项
（1） 合并范围内公司主要流转税税率
           公司名称              增值税      城市维护建设税   教育费附加税
 西上海汽车服务股份有限公司          6%、9%、13%        5%       5%
 北京广安物流有限公司                  6%、9%       7%       5%
 上海延鑫汽车座椅配件有限公司              6%、13%    5%、7%      5%
 西上海集团芜湖实业有限公司                 1%       3.50%    2.50%
 烟台通鑫仓储有限公司                    6%        7%       5%
 上海善友仓储有限公司                  6%、9%       5%       5%
 上海西上海墨宝进出口货物储运中心有限公司        6%、9%       5%       5%
 广州广安投资有限公司                    6%        7%       5%
 天津通安仓储服务有限公司                  6%        7%       5%
 重庆泽诺仓储管理有限公司                  6%        7%       5%
 武汉世纪圣达仓储管理有限公司              3%、6%       7%       5%
 上海安澄实业有限公司                    6%        5%       5%
 上海蕴尚实业有限公司                    6%        5%       5%
 宁波申众汽车服务有限公司                  6%        5%       5%
 上海安磊实业有限公司             6%、9%、13%        5%       5%
 广州延鑫汽车科技有限公司                6%、13%      7%       5%
 北京北汽华森物流有限公司           6%、9%、13%        5%       5%
 廊坊京川金属制品有限公司                 13%        7%       5%
 上海幸鼎供应链有限公司            6%、9%、13%      5%、7%      5%
 合肥智汇供应链有限公司            6%、9%、13%        7%       5%
 上海桑发汽车科技有限公司                6%、13%      5%       5%
 武汉元丰汽车零部件有限公司               6%、13%    5%、7%      5%
 武汉市延鑫汽车零部件有限公司              6%、13%      7%       5%
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2） 合并范围内公司企业所得税税率
              纳税主体名称                         企业所得税税率
 西上海汽车服务股份有限公司                                   15%
 北京广安物流有限公司                                      25%
 上海延鑫汽车座椅配件有限公司                                  15%
 西上海集团芜湖实业有限公司                                   20%
 烟台通鑫仓储有限公司                                      20%
 上海善友仓储有限公司                                      20%
 上海西上海墨宝进出口货物储运中心有限公司                            20%
 广州广安投资有限公司                                      25%
 天津通安仓储服务有限公司                                    20%
 重庆泽诺仓储管理有限公司                                    20%
 武汉世纪圣达仓储管理有限公司                                  20%
 上海安澄实业有限公司                                      20%
 上海蕴尚实业有限公司                                      25%
 宁波申众汽车服务有限公司                                    25%
 上海安磊实业有限公司                                      25%
 广州延鑫汽车科技有限公司                                    15%
 北京北汽华森物流有限公司                                    25%
 廊坊京川金属制品有限公司                                    25%
 上海幸鼎供应链有限公司                                     25%
 合肥智汇供应链有限公司                                     25%
 上海桑发汽车科技有限公司                                    25%
 武汉元丰汽车零部件有限公司                                   15%
 武汉市延鑫汽车零部件有限公司                                  20%
（1） 企业所得税
     本公司于 2023 年 12 月 12 日获得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202331004256），根据《高新
技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三
年内即 2023 年至 2025 年企业所得税按 15%计缴。
     本公司之子公司上海延鑫汽车座椅配件有限公司于 2025 年 12 月 25 日获得《高新技术企业证书》
                                                       （证
书编号：GR202531006516），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内即 2025 年至 2027 年企业所得税按 15%计缴。
  本公司之子公司广州延鑫汽车科技有限公司于 2025 年 12 月 19 日获得《高新技术企业证书》
                                                  （证书编
号：GR202544005429），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关
规定，自获得高新技术企业认定后三年内即 2025 年至 2027 年企业所得税按 15%计缴。
  本公司之子公司廊坊京川金属制品有限公司于 2025 年 12 月 19 日获得《高新技术企业证书》
                                                  （证书编
号：GR202513003055），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关
规定，自获得高新技术企业认定后三年内即 2025 年至 2027 年企业所得税按 15%计缴。
  本公司之子公司武汉元丰汽车零部件有限公司于 2023 年 10 月 26 日获得《高新技术企业证书》(证书
编号:GR202342001928)，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关
规定，自获得高新技术企业认定后三年内即 2023 年至 2025 年企业所得税按 15%计缴。
  根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税
务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
  本公司之子公司西上海集团芜湖实业有限公司、烟台通鑫仓储有限公司、上海善友仓储有限公司、上
海西上海墨宝进出口货物储运中心有限公司、天津通安仓储服务有限公司、重庆泽诺仓储管理有限公司、
武汉世纪圣达仓储管理有限公司、上海安澄实业有限公司、武汉市延鑫汽车零部件有限公司 2025 年度符
合小型微利企业标准。
（2） 其他税
  根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
                                         （财政部 税
务总局公告 2023 年第 12 号）规定，原财政部税务总局公告 2022 年第 10 号文件规定的小微企业 “六
税两费” 减免政策已实现延续，执行期限延长至 2027 年 12 月 31 日。
  本公司之子公司西上海集团芜湖实业有限公司、烟台通鑫仓储有限公司、上海善友仓储有限公司、上
海西上海墨宝进出口货物储运中心有限公司、天津通安仓储服务有限公司、重庆泽诺仓储管理有限公司、
武汉世纪圣达仓储管理有限公司、上海安澄实业有限公司、武汉市延鑫汽车零部件有限公司适用上述政策。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
  本附注期初余额系 2025 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2025 年 12 月 31 日余额、本期发生额系 2025
年度发生额，上期发生额系 2024 年度发生额。若无特别说明，2025 年 1 月 1 日余额与 2024 年 12 月 31 日
余额一致。
               项目                         期末余额                        期初余额
库存现金                                              508,912.61             366,515.22
银行存款                                       340,035,220.26             286,951,495.37
其他货币资金                                           8,752,323.19          12,101,106.86
存放财务公司存款                                                    -                      -
合计                                         349,296,456.06             299,419,117.45
其中：存放在境外的款项总额                                               -                      -
其他说明：
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
               项目                         期末余额                        期初余额
开立银行承兑汇票保证金                                      8,752,323.19          12,101,106.86
合计                                               8,752,323.19          12,101,106.86
             项目                     期末余额              期初余额            指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
其中：理财产品                         339,053,620.52       318,527,286.29                -
             合计                 339,053,620.52       318,527,286.29                -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收票据分类列示
              项目                                  期末余额                    期初余额
银行承兑票据                                            106,125,438.11           65,342,219.73
商业承兑票据                                             13,826,156.09           13,325,383.43
合计                                                119,951,594.20           78,667,603.16
（2）期末公司已质押的应收票据
  本期无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项目            期末终止确认金额                                 期末未终止确认金额
银行承兑票据                                             -                       48,024,032.59
商业承兑票据                                             -                        8,773,352.82
合计                                                 -                       56,797,385.41
（4）按坏账计提方法分类披露的应收票据
                                                  期末余额
         类别              账面余额                           坏账准备
                                                                             账面价值
                     金额              比例%           金额           计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款                  -             -             -         -                 -
按组合计提坏账准备的应收账款     120,679,286.61        100.00    727,692.41      0.60    119,951,594.20
其中：
银行承兑票据             106,125,438.11         87.94             -         -    106,125,438.11
商业承兑票据              14,553,848.50         12.06    727,692.41      5.00     13,826,156.09
合计                 120,679,286.61        100.00    727,692.41      0.60    119,951,594.20
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                              期初余额
          类别                    账面余额                                坏账准备
                                                                                                账面价值
                             金额              比例%               金额              计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款                          -             -                    -         -                     -
按组合计提坏账准备的应收账款              79,368,939.12        100.00        701,335.96         0.88         78,667,603.16
其中：
银行承兑汇票                      65,342,219.73         82.33                    -         -         65,342,219.73
商业承兑汇票                      14,026,719.39         17.67        701,335.96         5.00         13,325,383.43
合计                          79,368,939.12        100.00        701,335.96         0.88         78,667,603.16
（5）应收票据坏账准备的情况
                                                  本期变动金额
     类别        期初余额                                                                             期末余额
                             计提         收回或转回                 转销或核销            其他变动
坏账准备           701,335.96   26,356.45                     -            -                 -      727,692.41
合 计            701,335.96   26,356.45                     -            -                 -      727,692.41
（6）本期实际核销的应收票据情况
  本期无实际核销的应收票据。
（7）变动幅度原因说明：
（1）按账龄披露的应收账款
                 账龄                                       期末账面余额                    期初账面余额
小计                                                            973,279,429.87                 973,972,904.79
减：坏账准备                                                         59,940,479.41                  59,397,229.86
合计                                                            913,338,950.46                 914,575,674.93
注：本年账龄变化包含非同一控制下企业合并增加。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露的应收账款
                                                          期末余额
        类别               账面余额                                    坏账准备
                                                                                       账面价值
                     金额                 比例%                 金额            计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款       1,190,713.43             0.12         1,190,713.43     100.00                 -
按组合计提坏账准备的应收账款     972,088,716.44            99.88        58,749,765.98       6.04    913,338,950.46
其中：
账龄组合               972,088,716.44            99.88        58,749,765.98       6.04    913,338,950.46
关联方组合                              -             -                    -          -                 -
合计                 973,279,429.87           100.00        59,940,479.41       6.16    913,338,950.46
                                                          期初余额
        类别               账面余额                                    坏账准备
                                                                                       账面价值
                     金额                 比例%                 金额            计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款        407,461.83              0.04          407,461.83      100.00                 -
按组合计提坏账准备的应收账款     973,565,442.96            99.96        58,989,768.03       6.06    914,575,674.93
其中：
账龄组合               973,565,442.96            99.96        58,989,768.03       6.06    914,575,674.93
关联方组合                              -             -                    -          -                 -
合计                 973,972,904.79           100.00        59,397,229.86       6.10    914,575,674.93
                                                          期末余额
        名称
                   账面余额                 坏账准备                  计提比例                   计提理由
合众新能源汽车股份有限公司        849,641.72              849,641.72            100.00   企业处于破产重整阶段
安徽华菱汽车有限公司车桥分公司        7,810.60                7,810.60            100.00   企业处于破产重整阶段
南京创捷和信汽车零部件有限公司      333,261.11              333,261.11            100.00   企业已申请破产
        合计          1,190,713.43        1,190,713.43               100.00
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款组合计提项目：账龄组合
                                                                           期末余额
             账龄
                                                 应收账款                           坏账准备                计提比例%
合计                                               972,088,716.44                   58,749,765.98             6.04
（3）应收账款坏账准备的情况
                                                      本期变动金额
  类别         期初余额                                                                                   期末余额
                             企业合并增加               计提              收回或转回             转销或核销
坏账准备         59,397,229.86        4,846,188.62              -      4,292,816.17         10,122.90   59,940,479.41
合计           59,397,229.86        4,846,188.62              -      4,292,816.17         10,122.90   59,940,479.41
（4）本期实际核销的应收账款情况
               项目                                                               核销金额
实际核销的应收账款                                                                                             10,122.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                                  占应收账款和合
                      应收账款               合同资产              应收账款和合同                同资产期末余额           坏账准备
      单位名称
                      期末余额               期末余额               资产期末余额                 合计数的比例           期末余额
                                                                                     （%）
单位一                   71,102,406.58     12,138,933.22           83,241,339.80               8.17     4,162,066.99
单位二                   42,918,536.60                   -         42,918,536.60               4.21     2,145,926.83
单位三                   27,727,704.83      9,831,013.05           37,558,717.88               3.68     1,888,014.28
单位四                   37,212,133.40                   -         37,212,133.40               3.65     1,860,606.67
单位五                   34,097,514.86         36,860.60           34,134,375.46               3.35     1,718,446.01
        合计          213,058,296.27      22,006,806.87       235,065,103.14                 23.06    11,775,060.78
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收款项融资分类列示
                项目                  期末余额                         期初余额
银行承兑汇票                                 114,646,075.58                100,139,793.69
合计                                     114,646,075.58                100,139,793.69
（2）期末公司已质押的应收款项融资
            项目                            期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                16,069,787.92
商业承兑汇票                                                                            -
合计                                                                    16,069,787.92
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
            项目               期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
银行承兑汇票                              244,726,124.88                                -
商业承兑汇票                                           -                                -
合计                                  244,726,124.88                                -
（1）预付款项按账龄列示
                             期末余额                             期初余额
           账龄
                       金额           比例%                 金额              比例%
           合计        8,655,114.63       100.00       9,893,381.66           100.00
注：本年账龄变化包含非同一控制下企业合并增加。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
          单位名称           期末余额                   占预付款项总额的比例%
单位一                           1,003,500.00                      11.59
单位二                            576,602.08                         6.66
单位三                            516,342.25                         5.97
单位四                            373,709.75                         4.32
单位五                            372,660.00                         4.31
           合 计                2,842,814.08                      32.85
（1）其他应收款分类
                 项目                 期末余额               期初余额
应收利息                                               -                 -
应收股利                                               -                 -
其他应收款                                  11,014,393.75     11,842,493.68
                 合计                    11,014,393.75     11,842,493.68
（2）其他应收款
                 账龄              期末账面余额                期初账面余额
小计                                     15,650,567.42     16,126,068.44
减：坏账准备                                  4,636,173.67      4,283,574.76
合计                                     11,014,393.75     11,842,493.68
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                     款项性质                                        期末账面余额                         期初账面余额
垫付款                                                                         883,738.41                1,617,484.66
押金、保证金                                                                    7,835,783.98                7,108,175.78
租金                                                                                     -                16,500.00
往来款                                                                       5,265,012.16                6,514,080.16
其他                                                                        1,666,032.87                 869,827.84
  小计                                                                     15,650,567.42               16,126,068.44
  减：坏账准备                                                                  4,636,173.67                4,283,574.76
                        合计                                               11,014,393.75               11,842,493.68
                                  第一阶段                第二阶段                     第三阶段
                                                    整个存续期预期信              整个存续期预期信
       坏账准备                未来 12 个月预期信                                                                 合计
                                                    用损失（未发生信              用损失（已发生信
                                  用损失
                                                      用减值）                     用减值）
--转入第二阶段                                     -                       -                      -                     -
--转入第三阶段                                     -                       -                      -                     -
--转回第二阶段                                     -                       -                      -                     -
--转回第一阶段                                     -                       -                      -                     -
本期计提                                35,020.42              420,094.91                       -            455,115.33
本期转回                                         -                       -             128,428.43            128,428.43
本期转销                                         -                       -                      -                     -
本期核销                                         -                       -                      -                     -
企业合并增加                                  535.00              25,377.01                       -             25,912.01
                                                           本期变动金额
     类别            期初余额                                                                                期末余额
                                  企业合并增加                  计提   收回或转回                   转销或核销
坏账准备               4,283,574.76         25,912.01     455,115.33          128,428.43             -     4,636,173.67
合计                 4,283,574.76         25,912.01     455,115.33          128,428.43             -     4,636,173.67
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                                     占其他应收款
                                                                                                         坏账准备期
          单位名称                  款项的性质              期末余额                账龄            期末余额合计
                                                                                                           末余额
                                                                                      数的比例%
张汉镇                             往来款                2,250,000.00   3-4 年                       14.38      1,125,000.00
腾飞新苏园区管理服务（苏州）
                                押金、保证金             2,092,496.67   1 年以内                       13.37        104,624.83
有限公司
宁波前湾新区自然资源整治中心                  押金、保证金               908,496.00   1 年以内                        5.80         45,424.80
天津日通运输有限公司                      押金、保证金               877,500.00   1 年以内                        5.61         43,875.00
中国人民财产保险股份有限公司                  往来款                  874,910.61   元；3-4 年                      5.59        436,855.31
          合计                                       7,003,403.28                               44.75      1,755,779.94
（1）存货分类
                                 期末余额                                                期初余额
     项目
                 账面余额            跌价准备            账面价值              账面余额              跌价准备                账面价值
原材料            154,140,442.07   29,540,088.95   124,600,353.12    128,336,391.34     14,263,137.76     114,073,253.58
在产品             18,387,573.81    5,402,456.30    12,985,117.51     30,419,116.21      7,814,353.14      22,604,763.07
库存商品           102,108,012.40    9,077,085.71    93,030,926.69     92,640,950.50      9,845,961.61      82,794,988.89
委托加工物资           4,391,096.20               -      4,391,096.20                  -                 -                -
周转材料             4,777,769.82    4,293,337.13       484,432.69      4,780,992.75      3,045,216.48       1,735,776.27
发出商品            11,290,077.30               -    11,290,077.30                   -                 -                -
合计             295,094,971.60   48,312,968.09   246,782,003.51    256,177,450.80     34,968,668.99     221,208,781.81
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                                      本期增加金额                           本期减少金额
     项目          期初余额                                                                                   期末余额
                                      计提              其他          转回或转销                 其他
原材料            14,263,137.76      16,416,024.24             -       1,139,073.05               -       29,540,088.95
在产品             7,814,353.14           64,035.34            -       2,475,932.18               -        5,402,456.30
库存商品            9,845,961.61       1,537,625.48             -       2,306,501.38               -        9,077,085.71
周转材料            3,045,216.48       1,257,090.08             -             8,969.43             -        4,293,337.13
合计             34,968,668.99      19,274,775.14             -       5,930,476.04               -       48,312,968.09
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）合同资产情况
                                                                 期末余额
            项目
                                         账面余额                    坏账准备                    账面价值
已销售未达到结算条件产品                             45,983,023.59             2,299,151.19          43,683,872.40
            合计                           45,983,023.59             2,299,151.19          43,683,872.40
                                                                 期初余额
            项目
                                         账面余额                    坏账准备                    账面价值
已销售未达到结算条件产品                             81,653,074.48             4,082,653.72          77,570,420.76
            合计                           81,653,074.48             4,082,653.72          77,570,420.76
（2）本期合同资产计提坏账准备情况
                                         本期变动金额
     项目          期初余额                                  本期转         其他      期末余额               原因
                                本期计提   本期收回/转回
                                                       销/核销        变动
按信用风险组合计提        4,082,653.72      -    1,783,502.53         -        -   2,299,151.19      按组合计提
     合计          4,082,653.72      -    1,783,502.53         -        -   2,299,151.19
（3）变动幅度原因说明：
减少所致。
            项目                             期末余额                                   期初余额
预缴税费及留抵税费                                          13,551,506.28                          8,275,436.54
合计                                                 13,551,506.28                          8,275,436.54
变动幅度原因说明：
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                 项目                                           期末余额                         期初余额
私募基金                                                             78,283,631.50               87,210,000.00
业绩承诺补偿收款权                                                             1,102,965.64              943,134.30
其他                                                               14,425,087.26               12,048,249.60
                 合计                                              93,811,684.40              100,201,383.90
（1）固定资产汇总情况
                 项目                                           期末余额                         期初余额
固定资产                                                           284,003,437.67               302,344,382.98
固定资产清理                                                                      -                            -
合计                                                             284,003,437.67               302,344,382.98
（2）固定资产情况
     项目     房屋及建筑物                机器设备                运输设备                 办公设备                合计
一、账面原值：
（1）购置                       -     6,732,957.76         2,105,605.30         1,785,100.38       10,623,663.44
（2）在建工程转入                   -     3,405,470.65           69,911.50           490,430.09         3,965,812.24
（3）企业合并增加                   -    10,402,859.55          241,027.52           251,241.20        10,895,128.27
（1）处置或报废                    -    10,763,059.76         5,969,307.89          597,678.86        17,330,046.51
二、累计折旧
（1）计提           16,319,785.37    17,860,606.42         3,194,469.18         1,575,756.08       38,950,617.05
（2）企业合并增加                   -     2,140,913.94          113,507.46            69,425.15         2,323,846.55
（1）处置或报废                    -     8,918,737.81         5,327,244.32          532,978.72        14,778,960.85
三、减值准备
（1）计提                       -                -                    -                    -                   -
（1）处置或报废                    -                -                    -                    -                   -
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
     项目         房屋及建筑物            机器设备                 运输设备            办公设备               合计
四、账面价值
（3）固定资产抵押情况
   截至 2025 年 12 月 31 日，本公司之子公司上海安澄实业有限公司与上海蕴尚实业有限公司将固定资
产中净值为 2,376.54 万元(原值 7,337.85 万元)的坐落于嘉定区恒永路 619 号(房地产权证编号:沪房地嘉字
(2014)第 011803 号)房产与坐落于嘉定区恒裕路 517 号(房地产权证编号:沪房地嘉字(2013)第 011612 号)房
产作为与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订的编号为 31044244010533、31044244540421 的流
动资金及境内并购贷款合同的抵押物，抵押期限分别为 2024 年 6 月 17 日至 2027 年 6 月 16 日、2024 年 4
月 30 日至 2029 年 4 月 29 日；本公司之子公司武汉元丰汽车零部件有限公司将固定资产中净值约为 636.56
万元(原值 1,859.85 万元)的坐落于武汉经济技术开发区 13MC 地块的 (房地产权证编号: 鄂(2020)武汉市经
开 不 动 产 权 第 0002397) 厂 房 作 为 与 武 汉 农 村 商 业 银 行 经 济 技 术 开 发 区 支 行 签 订 的 编 号 为
HT0100620250326102 的流动资金借款合同的抵押物，
                                抵押期限为 2025 年 3 月 28 日至 2026 年 3 月 10 日。
（4）固定资产减值情况
   本公司管理层认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。
（1）在建工程汇总情况
                   项目                                         期末余额                     期初余额
在建工程                                                             10,912,425.37          13,273,330.86
工程物资                                                                         -                       -
合计                                                               10,912,425.37          13,273,330.86
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）在建工程情况
                                                                   期末余额                                                                   期初余额
         项目
                                         账面余额                           减值准备                     账面价值                 账面余额                减值准备                账面价值
自动化设备改造工程                                       14,931,689.94             4,019,264.57            10,912,425.37       15,631,922.95       4,019,264.57           11,612,658.38
场地租赁改造                                                        -                         -                     -        1,660,672.48                     -         1,660,672.48
合计                                              14,931,689.94             4,019,264.57            10,912,425.37       17,292,595.43       4,019,264.57           13,273,330.86
（3）重要在建工程项目本期变动情况
                                                         本期转入                                           工程累计投         工程进       利息资       其中：本期             本期利
              预算数                         本期增加                          本期其他                                                                                          资金来
  项目名称                   期初余额                            固定资产                               期末余额        入占预算比          度        本化累       利息资本化             息资本
          （万元）                              金额                          减少金额                                                                                            源
                                                            金额                                          例（%）          （%）       计金额         金额              化率
自动化设备改造
工程
场地租赁改造         330.49     1,660,672.48     374,844.03               -   2,035,516.51                -         61.59     61.59         -             -             -   自有资金
合计            4,319.11   17,292,595.43   10,528,485.43   3,965,812.24   8,923,578.68    14,931,689.94
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）本期计提在建工程减值准备情况
   项目        期初余额             本期增加              本期减少                期末余额                计提原因
自动化设备改
造
合计          4,019,264.57                  -                     -   4,019,264.57
（1）使用权资产情况
     项目            房屋及建筑物                     机器设备                   运输工具                 合计
一、账面原值
（1）新增租赁                23,371,246.79                        -                       -    23,371,246.79
（2）企业合并增加                  4,514,596.76                     -                       -     4,514,596.76
（1）处置                  19,374,174.18                        -              571,299.76    19,945,473.94
（2）合同变更                      14,698.79              25,365.18                       -        40,063.97
二、累计折旧
（1）计提                  22,703,480.42           3,184,500.21                 71,412.46    25,959,393.09
（2）企业合并增加                  3,234,307.14                     -                       -     3,234,307.14
（1）处置                  11,160,448.11                        -              456,246.38    11,616,694.49
（2）合同变更                               -                     -                       -                -
三、减值准备
（1）计提                                 -                     -                       -                -
（1）处置                                 -                     -                       -                -
四、账面价值
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
     项目        房屋及建筑物            机器设备                 运输工具                  合计
（1）无形资产情况
          项目         土地使用权                  软件及专利技术                      合计
一、账面原值
（1）购置                                   -                    -                        -
（2）在建工程转入                               -           34,914.02                 34,914.02
（3）企业合并增加                               -                    -                        -
（1）处置                                   -                    -                        -
二、累计摊销
（1）计提                     5,475,143.04            5,653,500.88            11,128,643.92
（2）企业合并增加                               -                    -                        -
（1）处置                                   -                    -                        -
三、减值准备
（1）计提                                   -                    -                        -
（2）企业合并增加                               -                    -                        -
（1）处置                                   -                    -                        -
四、账面价值
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他说明：
   本公司董事会认为，本公司期末无形资产未出现可回收金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产
减值准备。
   截至 2025 年 12 月 31 日，本公司之子公司上海安澄实业有限公司与上海蕴尚实业有限公司将无形资
产中净值为 6,913.67 万元(原值 9,217.40 万元)的坐落于嘉定区恒永路 619 号(房地产权证编号:沪房地嘉字
(2014)第 011803 号)土地与坐落于嘉定区恒裕路 517 号(房地产权证编号:沪房地嘉字(2013)第 011612 号)土
地作为与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订的编号为 31044244010533、31044244540421 的流
动资金及境内并购贷款合同的抵押物，抵押期限分别为 2024 年 6 月 17 日至 2027 年 6 月 16 日、2024 年 4
月 30 日至 2029 年 4 月 29 日。本公司之子公司武汉元丰汽车零部件有限公司将在无形资产中净值约为
汉 市 经 开 不 动 产 权 第 0002397) 厂 房 作 为 武 汉 农 村 商 业 银 行 经 济 技 术 开 发 区 支 行 签 订 的 编 号 为
HT0100620250326102 的流动资金借款合同的抵押物，
                                抵押期限为 2025 年 3 月 28 日至 2026 年 3 月 10 日。
（1）商誉账面原值
                                              本期增加                 本期减少
 被投资单位名称或形成
                    期初余额             企业合并形                                           期末余额
     商誉的事项                                           其他       处置          其他
                                          成
上海善友仓储有限公司             688,293.08                -        -         -          -      688,293.08
广州广安投资有限公司             565,936.24                -        -         -          -      565,936.24
廊坊京川金属制品有限
公司
北京北汽华森物流有限
公司
武汉元丰汽车零部件有
限公司
余姚高歌汽车配件有限
                                 -   24,679,941.46        -         -          -    24,679,941.46
公司
        合计           96,930,047.95   24,679,941.46        -         -          -   121,609,989.41
商誉的形成：
“廊坊京川”） 51%股权，购买日本公司取得廊坊京川可辨认净资产的公允价值份额 10,448,567.44 元。合
并成本大于合并中取得的廊坊京川可辨认净资产公允价值份额的差额为 32,642,032.56 元，加过渡期间归属
于原股东损益-433,469.41 元，确认为合并资产负债表中的商誉。
“北汽华森”） 51%股权，购买日本公司取得北汽华森可辨认净资产的公允价值份额 9,419,485.05 元。合
并成本大于合并中取得的北汽华森可辨认净资产公允价值份额的差额为 38,272,093.95，加过渡期间归属于
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
原股东损益 1,885,484.20 元，确认为合并资产负债表中的商誉。
称“武汉元丰”） 83.401%股权，购买日本公司取得武汉元丰可辨认净资产的公允价值份额 179,855,161.67
元。合并成本大于合并中取得的武汉元丰可辨认净资产公允价值份额的差额为 23,309,677.33 元，确认为合
并资产负债表中的商誉。
                 本公司之子公司广州延鑫汽车科技有限公司          以 28,152,000.00
                                   （以下简称“延鑫科技”）
元的对价取得了余姚高歌汽车配件有限公司（以下简称“余姚高歌”
                             ）51%股权，购买日延鑫科技取得余姚
高歌可辨认净资产的公允价值份额 3,472,058.54 元。合并成本大于合并中取得的余姚高歌可辨认净资产公
允价值份额的差额为 24,679,941.46 元，确认为合并资产负债表中的商誉。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成                             本期增加                  本期减少
                期初余额                                                          期末余额
     商誉的事项                        计提          其他        处置          其他
上海善友仓储有限公司       688,293.08               -        -          -          -     688,293.08
广州广安投资有限公司       565,936.24               -        -          -          -     565,936.24
廊坊京川金属制品有限
公司
北京北汽华森物流有限
公司
      合计        5,354,077.04   9,562,297.64        -          -          -   14,916,374.68
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                       所属经营分部及依          是否与以前年
      名称        所属资产组或组合的构成及依据
                                                          据              度保持一致
              包含商誉的京川金属资产组于评估基准日的所
廊坊京川金属制品有限    有相关资产，具体包括固定资产、使用权资产、
                                                        零部件制造业                  是
公司            租赁负债、并购时评估增值部分净额及分摊的商
              誉
              包含商誉的北汽华森资产组于评估基准日的所
北京北汽华森物流有限
              有相关资产，具体包括固定资产、并购时评估增                      运输业                    是
公司
              值部分净额及分摊的商誉
              包含商誉的武汉元丰资产组于评估基准日的所
武汉元丰汽车零部件有
              有相关资产，具体包括固定资产、无形资产等以                     零部件制造业                  是
限公司
              及并购时评估增值部分净额及分摊的商誉
              包含商誉的余姚高歌资产组于评估基准日的所
余姚高歌汽车配件有限
              有相关资产，具体包括固定资产、并购时评估增                     零部件制造业                  是
公司
              值部分净额及分摊的商誉
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）可收回金额的具体确定方法
                                                                                                 稳定期的关键参数
                                                          预测期的    预测期的关键参数（增长        预测期内的参数的确                稳定期的关键参
 项目       账面价值           可收回金额             减值金额                                                  （增长率、利润率、
                                                           年限       率、利润率等）             定依据                   数的确定依据
                                                                                                   折现率等）
                                                                                                 （1）收入增长率：    稳定期收入增长
                                                                 （1）收入增长率：-37.65%至   预测期收入增长率及   0.00%；       率及息税前利润
廊坊京川金                                                            34.70%；             息税前利润增长率结
                                                                                                 （2）息税前利润增长   增长率趋于稳定
属制品有限    59,549,603.22    40,800,000.00   18,749,603.22    5年    （2 ）息税前利润增长率：-      合以前年度及管理层
                                                                                                 率：0.00%；     为 0，折现率与
公司资产组                                                            69.78%至 107.58%；    预期；折现率选取加
                                                                                                 （3）税前折现率：    预测期保持一
                                                                 （3）税前折现率：12.36%。    权平均资产成本
                                                                                                 （1）收入增长率：    稳定期收入增长
                                                                 （1）收入增长率：-11.07%至   预测期收入增长率及   0.00%；       率及息税前利润
北京北汽华                                                            0.00%；              息税前利润增长率结
                                                                                                 （2）息税前利润增长   增长率趋于稳定
森物流有限    80,869,963.43    84,000,000.00               -    5年    （2 ）息税前利润增长率：-      合以前年度及管理层
                                                                                                 率：0.00%；     为 0，折现率与
公司资产组                                                            29.93%至-1.98%；      预期；折现率选取加
                                                                                                 （3）税前折现率：    预测期保持一
                                                                 （3）税前折现率：14.77%。    权平均资产成本
                                                                                                 （1）收入增长率：    稳定期收入增长
                                                                 （1 ）收入增长率：3.02%至    预测期收入增长率及
武汉元丰汽                                                                                            0.00%；       率及息税前利润
车零部件有                                                                                            （2）息税前利润增长   增长率趋于稳定
限公司资产                                                                                            率：0.00%；     为 0，折现率与
组                                                                                                （3）税前折现率：    预测期保持一
                                                                 （3）税前折现率：12.22%。    权平均资产成本
                                                                                                 （1）收入增长率：    稳定期收入增长
                                                                 （1 ）收入增长率：3.00%至    预测期收入增长率及   0.00%；       率及息税前利润
余姚高歌汽                                                            15.83%；             息税前利润增长率结
                                                                                                 （2）息税前利润增长   增长率趋于稳定
车配件有限    61,158,128.32    82,500,000.00               -    5年    （2 ）息税前利润增长率：-      合以前年度及管理层
                                                                                                 率：0.00%；     为 0，折现率与
公司资产组                                                            2.47%至 14.94%；      预期；折现率选取加
                                                                                                 （3）税前折现率：    预测期保持一
                                                                 （3）税前折现率：11.13%。    权平均资产成本
 合计     314,634,438.61   508,300,000.00   18,749,603.22
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
                                                                                                   商誉减值金额
                                       业绩承诺完成情况
                                                                                                    （万元）
     项目
                       本期（万元）                                    上期（万元）
                                                                                                   本期        上期
          承诺业绩          实际业绩           完成率          承诺业绩             实际业绩            完成率
廊坊京川金
属制品有限       1,056.00         839.73      79.52%         1,056.00      1,029.93       97.53%        956.23   306.79
  公司
北京北汽华
森物流有限       1,958.86        2,022.37   103.24%          1,800.00      1,641.14       91.17%             -   103.20
  公司
余姚高歌汽
车配件有限         733.00         791.45    107.97%                   -             -           -            -          -
  公司
其他说明：
（1）廊坊京川公司及北汽华森公司在 2024 年承诺期内未能完成业绩承诺，根据《股权转让协议》当期实
际净利润未达到当期承诺净利润，但达到当期承诺净利润 85%的（含 85%）
                                    ，未达到的当期承诺净利润应
当累计计算到下一业绩承诺期，其中廊坊京川已对 2024 年未完成业绩承诺部分进行现金补偿，北汽华森
未完成业绩承诺部分累计至 2025 年；
（2）廊坊京川公司在 2025 年承诺期内未能完成业绩承诺，未完成的原因主要系受市场需求量减少所致。
本公司本期在进行商誉减值测试时，根据最新的市场情况及公司业务的发展特点对相关假设及参数进行了
一定的修正，具体为收入增长率由-9.02%至 0.00%调整至-37.65%至 34.70%、息税前利润增长率由-20.16%
至-3.06%调整至-69.78%至 107.58%、税前折现率由 14.50%调整至 12.36%。根据金证（上海）资产评估有
限公司于 2026 年 4 月 15 日出具的以 2025 年 12 月 31 日为基准日的金证评报字【2026】A0170 号评估报
告评估结果，截至 2025 年 12 月 31 日，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 5,713.86 万元，与
商誉相关的资产组的账面价值为 241.10 万元，合计 5,954.96 万元，商誉资产组可收回金额为 4,080.00 万
元。经测试，本期需计提商誉减值损失 1,874.96 万元，其中归属于本公司的商誉减值损失金额为 956.23 万
元。
  项目        期初余额             企业合并增加            本期增加                  本期摊销            其他减少              期末余额
工程改造款        7,306,560.47                  -      2,769,637.45        1,749,827.95             -        8,326,369.97
其他          19,027,145.09         169,431.60   11,374,572.32         12,578,406.95    62,523.91        17,930,218.15
合计          26,333,705.56         169,431.60   14,144,209.77         14,328,234.90    62,523.91        26,256,588.12
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）未经抵消的递延所得税资产
                             期末余额                                                期初余额
     项目
                可抵扣暂时性差异              递延所得税资产                     可抵扣暂时性差异                   递延所得税资产
资产减值准备              110,353,649.90         18,800,798.14               103,433,463.29          17,084,921.46
专项储备                   918,473.88               229,618.47                 918,473.88             229,618.47
租赁负债                 54,756,973.10         13,689,243.28                65,763,895.00          16,440,973.75
限制性股票激励或员
工持股计划
未实现收益                            -                        -                109,149.87              16,372.48
公允价值变动损失             15,530,936.44          2,329,640.47                 8,931,101.66           1,326,720.07
合计                  191,910,666.91         36,601,895.40               179,554,466.73          35,158,363.68
（2）未经抵消的递延所得税负债
                                        期末余额                                            期初余额
          项目
                          应纳税暂时性差异                   递延所得税负债           应纳税暂时性差异              递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值                 46,772,857.22          6,657,404.81         52,855,157.60       7,928,273.64
公允价值变动收益                                    -                      -                     -                 -
使用权资产                           53,724,327.94         13,431,081.99         63,401,028.04      15,850,257.01
固定资产折旧差异                         1,082,401.40           171,416.14           1,881,573.28         353,064.57
合计                             101,579,586.56         20,259,902.94        118,137,758.92      24,131,595.22
（3）以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
                递延所得税资产和负            抵销后递延所得税资                    递延所得税资产和负              抵销后递延所得税资
     项目
                 债期末互抵金额              产或负债期末余额                     债期初互抵金额               产或负债期初余额
递延所得税资产             -20,259,902.94          16,341,992.46              -24,131,595.22          11,026,768.46
递延所得税负债             -20,259,902.94                            -        -24,131,595.22                      -
（4）未确认递延所得税资产明细
               项目                                     期末余额                               期初余额
可抵扣亏损                                                    168,674,184.66                       66,217,283.42
合计                                                       168,674,184.66                       66,217,283.42
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
          年份                     期末余额                      期初余额
合计                                       168,674,184.65           66,217,283.42
（6）变动幅度原因说明
                                           期末余额
     项目
               账面余额              账面价值               受限类型      受限情况
                                                           为开立银行承兑汇票
货币资金              8,752,323.19     8,752,323.19   冻结
                                                           保证金
                                                           为开立银行承兑汇票
应收款项融资           16,069,787.92    16,069,787.92   质押
                                                           作担保
固定资产             91,976,964.49    30,130,974.21   抵押       抵押借款
无形资产             95,921,450.60    71,295,677.01   抵押       抵押借款
合计             212,720,526.20    126,248,762.33
                                           期初余额
     项目
               账面余额              账面价值               受限类型      受限情况
                                                           为开立银行承兑汇票
货币资金             12,101,106.86    12,101,106.86   冻结
                                                           保证金
                                                           为开立银行承兑汇票
应收票据              4,916,781.45     4,916,781.45   质押
                                                           作担保
                                                           为开立银行承兑汇票
应收款项融资           29,338,816.21    29,338,816.21   质押
                                                           作担保
固定资产             91,976,964.49    34,239,865.17   抵押       抵押借款
无形资产             95,921,450.60    73,431,930.21   抵押       抵押借款
合计             234,255,119.61    154,028,499.90
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）短期借款分类
              项目                    期末余额              期初余额
抵押借款                                  20,000,000.00    22,000,000.00
保证借款                                  25,009,625.01                -
信用借款                                   4,000,000.00    12,010,280.56
合计                                    49,009,625.01    34,010,280.56
（2）变动幅度原因说明
              种类                    期末余额              期初余额
商业承兑汇票                                            -                -
银行承兑汇票                                29,151,942.32    55,857,779.22
合计                                    29,151,942.32    55,857,779.22
变动幅度原因说明：
使用所致。
（1）应付账款列示
              项目                    期末余额              期初余额
合计                                   946,917,462.45   835,440,653.08
注：本年账龄变化包含非同一控制下企业合并增加。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
  本期无账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款。
（1）预收款项列示
               项目                                  期末余额                          期初余额
合计                                                       550,986.40                    739,645.14
（1）合同负债情况
               项目                                  期末余额                          期初余额
预收客户合同款                                                 4,351,746.54                  2,083,690.56
合计                                                      4,351,746.54                  2,083,690.56
（2）变动幅度原因说明
（1）应付职工薪酬列示
          项目         期初余额           企业合并增加           本期增加              本期减少             期末余额
一、短期薪酬              51,347,192.29   1,358,159.86   251,267,976.11   252,720,009.89    51,253,318.37
二、离职后福利-设定提存计划       1,022,479.85              -    24,746,313.23    24,930,524.22       838,268.86
三、辞退福利                          -              -     6,492,156.62      6,312,156.62      180,000.00
四、一年内到期的其他福利                    -              -                -                 -               -
          合计        52,369,672.14   1,358,159.86   282,506,445.96   283,962,690.73    52,271,587.23
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）短期薪酬列示
       项目           期初余额             企业合并增加               本期增加                本期减少                期末余额
 其中：医疗保险费            538,032.05                  -        12,234,834.39       12,313,094.75         459,771.69
      工伤保险费           64,996.19                  -          846,799.68             881,166.65        30,629.22
      生育保险费            6,179.90                  -            35,981.21             32,789.59         9,371.52
       合计        51,347,192.29        1,358,159.86       251,267,976.11      252,720,009.89      51,253,318.37
（3）设定提存计划列示
          项目          期初余额            企业合并增加                本期增加               本期减少               期末余额
          合计          1,022,479.85                   -     24,746,313.23      24,930,524.22         838,268.86
               项目                                           期末余额                            期初余额
增值税                                                            42,043,639.69                    31,529,837.50
企业所得税                                                          11,092,239.19                    14,608,677.67
个人所得税                                                             138,954.22                      424,974.67
房产税                                                               643,006.70                      666,404.38
城市维护建设税                                                           252,565.05                      350,147.77
教育费附加及地方教育费附加                                                     159,350.79                      307,234.25
土地使用税                                                             457,801.44                      466,625.66
印花税                                                               336,637.50                      365,129.19
水利建设基金                                                               7,159.05                      13,620.42
环境保护税                                                                     298.30                      273.34
其他                                                                 41,281.82                          374.19
合 计                                                            55,172,933.75                    48,733,299.04
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应付款分类
              项目                   期末余额              期初余额
应付利息                                             -                -
应付股利                                   885,635.08                 -
其他应付款                                20,000,014.40    15,845,926.13
合计                                   20,885,649.48    15,845,926.13
（2）应付股利情况
              项目                   期末余额              期初余额
普通股股利                                  885,635.08                 -
合计                                     885,635.08                 -
（3）其他应付款
              项目                   期末余额              期初余额
押金、保证金                                8,264,381.58     5,423,525.19
尚未支付的费用                               3,887,950.66     2,060,825.80
回购股                                              -     5,577,530.16
职工代扣代缴款项                              1,816,910.16     1,480,339.29
其他                                    6,030,772.00     1,303,705.69
合计                                   20,000,014.40    15,845,926.13
  本期无账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款。
（4）变动幅度原因说明
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
              项目                   期末余额              期初余额
一年内到期的长期借款                           40,172,638.88    35,255,062.50
一年内到期的租赁负债                           16,574,819.94    20,152,983.12
合计                                   56,747,458.82    55,408,045.62
（1）其他流动负债分类列示
              项目                   期末余额              期初余额
待转销项税额                                 565,712.05       270,879.77
已背书但尚未到期的银行承兑汇票                      52,797,385.41    32,263,856.53
合计                                   53,363,097.46    32,534,736.30
（2）变动幅度原因说明
汇票增加所致。
（1）长期借款分类
              项目                   期末余额              期初余额
抵押借款                                160,000,000.00   200,000,000.00
合计                                  160,000,000.00   200,000,000.00
              项目                   期末余额              期初余额
应付租赁款                                49,705,138.21    58,532,970.43
减：一年内到期的租赁负债                         16,574,819.94    20,152,983.12
合计                                   33,130,318.27    38,379,987.31
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）长期应付款分类列示
                 项目                                       期末余额                        期初余额
长期应付款                                                                       -                      -
专项应付款                                                            1,616,436.90           5,441,419.34
合计                                                               1,616,436.90           5,441,419.34
（2）专项应付款情况
          项目                 期初余额                  本期增加               本期减少              期末余额
拆迁补偿款                        2,466,319.34                    -          849,882.44      1,616,436.90
设计开发专项资金                     2,975,100.00                    -         2,975,100.00                -
          合计                 5,441,419.34                    -         3,824,982.44     1,616,436.90
（3）变动幅度原因说明
所致。
           项目                          期末余额                                     期初余额
短驳质量损失                                              289,953.00                          1,352,934.70
产品质量保证                                              298,772.37                                     -
           合计                                       588,725.37                          1,352,934.70
     项目         期初余额           本期增加                 本期减少              期末余额            与资产/收益相关
                                                                                      与资产相关、与
政府补助            221,126.18     3,125,100.00         1,429,183.54     1,917,042.64
                                                                                       收益相关
合计              221,126.18     3,125,100.00         1,429,183.54     1,917,042.64
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                           本次变动增减（+、-）
   项目       期初余额                                 公积金转                                   期末余额
                           发行新股       送股                    其他            小计
                                                  股
 股本金额
  （元）
 股份总数
  （股）
其他说明：
   初始出资情况 100,000,000.00 元，已经上海众华沪银会计师事务所沪众会字[2008]第 3417 号验资报告
验证。
管理委员会《关于核准西上海汽车服务股份有限公司首次公开发行股票的批复》
                                  （证监许可[2020]2649 号）
核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 33,340,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格
集资金总额为人民币 537,774,200.00 元，扣除发行费用人民币 59,807,912.42 元后，实际募集资金净额为人
民币 477,966,287.58 元，其中：新增股本人民币 33,340,000.00 元，出资额溢价部分为人民币 444,626,287.58
元。已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 12 月 9 日出具的众会验字(2020)第 09107 号验资
报告予以验证。
   根据本公司 2022 年 5 月 26 日公司召开的 2021 年年度股东大会审议通过的关于《西上海汽车服务股
份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案、2022 年 6 月 17 日公司召开的第五届
董事会第十二次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》的规定，决定向 17 名激
励对象授予 160 万股限制性股票，授予价格为 8.30 元/股，授予日为 2022 年 6 月 17 日。本公司采取向激
励对象定向发行股票的方式进行授予。截至 2022 年 6 月 24 日止，本公司通过发行人民币普通股 A 股，从
激励对象收到本次募集股款人民币 13,280,000.00 元，其中增加股本人民币 1,600,000.00 元，增加资本公积
人民币 11,680,000.00 元，全部以货币资金出资，变更后的注册资本为人民币 134,940,000.00 元。该事项已
经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 6 月 27 日出具众会字（2022）第 06689 号验资
报告。
   根据本公司 2022 年 5 月 26 日公司召开的 2021 年年度股东大会审议通过的关于《西上海汽车服务股
份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）
                        》及其摘要的议案、2022 年 11 月 10 日公司召开的第五届
董事会第十六次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》的规定，决定向 10 名激
励对象授予 40 万股限制性股票，授予价格为 8.30 元/股，授予日为 2022 年 11 月 10 日。贵公司采取向激
励对象定向发行股票的方式进行授予。截至 2022 年 11 月 30 日止，本公司通过发行人民币普通股 A 股，
从激励对象收到本次募集股款人民币 3,320,000.00 元，其中增加股本人民币 400,000.00 元，增加资本公积
人民币 2,920,000.00 元，全部以货币资金出资，变更后的注册资本为人民币 135,340,000.00 元。该事项已
经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 12 月 20 日出具众会验字（2022）第 08953 号
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
验资报告。
   根据本公司 2023 年 7 月 8 日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于 2022 年限制性股
                                 、《关于回购注销 2022 年限
票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》
制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》的相关规定，决定申请减少股本 20,889.00 元，
变更后的股本为人民币 135,319,111.00 元。该事项已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2023
年 8 月 4 日出具众会验字（2023）第 08522 号验资报告。
   根据本公司 2024 年 7 月 22 日召开的第六届董事会第三次会议审议通过的《关于 2022 年限制性股票
                                 《关于回购注销 2022 年限制
激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》、
性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》的相关规定，决定申请减少股本 42,411.00 元，变
更后的股本为人民币 135,276,700.00 元。该事项已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2024
年 10 月 9 日出具众会字（2024）第 10404 号验资报告。
   根据本公司 2024 年 9 月 12 日公司召开的第六届董事会第五次会议、2024 年 9 月 30 日公司召开的
（草案）及其摘要的议案》以及《西上海汽车服务股份有限公司 2024 年员工持股计划管理办法》
                                             ，本员工
持股计划募集资金总额不超过 5,155.00 万元，以“份”作为认购单位，每份份额 1 元，本员工持股计划的
份数上限为 5,155.00 万份。本次员工持股计划的股份来源为公司回购专用证券账户的西上海 A 股普通股
股票，本员工持股计划经公司股东大会审议通过后，拟通过非交易过户等法律法规允许的方式获得并持有
公司回购专用证券账户所持有的公司股票。本员工持股计划合计受让的股份总数不超过 500.00 万股，受让
价格为 10.31 元/股。
民币 51,549,474.19 元，全部以货币资金认购，对应股份共计 4,999,949.00 股，每股面值 1 元，本次员工持
股计划不影响本公司股本和注册资本。该事项已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2024 年
于回购注销 2022 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》的相关规定，回购注销限制性股票
验，并于 2025 年 6 月 20 日出具众会字（2025）第 09274 号验资报告。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
          项目           期初余额             本期增加            本期减少             期末余额
股本溢价                  443,264,983.83    12,236,009.72   10,500,899.17   445,000,094.38
其中：投资者投入的资本
[注 1]
同一控制下企业合并形成
                       -5,159,375.66                -               -    -5,159,375.66
的差额[注 2]
从少数股东购买股权[注 3]        -12,852,906.21                -    5,226,809.77   -18,079,715.98
向少数股东转让股权[注 4]           229,842.03                 -               -      229,842.03
其他资本公积[注 5]             2,081,568.14    21,122,832.45   12,932,988.53    10,271,412.06
合计                    445,346,551.97    33,358,842.17   23,433,887.70   455,271,506.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：
   （1）2008 年 9 月经本公司股东会审议，决定将本公司由原来的有限公司改制为股份有限公司，全体
股东以其拥有的本公司股权所代表的截至 2008 年 7 月 31 日经审计的净资产(净资产总额为 115,986,631.36
元)为基础，按 1.15914176:1 的比例折合股本，股份总数 100,000,000 股，每股面值 1 元，总计股本 1 亿。
折股后 15,914,176.01 元调增资本公积－股本溢价。
   （2）2021 年 1 月 12 日根据本公司股东会决议和修改后章程规定，并于 2020 年 10 月 21 日经中国证
券监督管理委员会《关于核准西上海汽车服务股份有限公司首次公开发行股票的批复》
                                     （证监许可
[2020]2649 号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 33,340,000 股，每股面值 1
元，每股发行价格 16.13 元。增加注册资本人民币 33,340,000.00 元，变更后的注册资本为人民币
后，实际募集资金净额为人民币 477,966,287.58 元，其中：新增股本人民币 33,340,000.00 元，出资额溢
价部分为人民币 444,626,287.58 元。已经众华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2020 年 12 月 9 日出具的众
会验字(2020)第 09107 号验资报告予以验证。
   （3）2022 年因向激励对象授予限制性股票激励，确认股本溢价 14,600,000.00 元；2023 年因该限制
性股票激励变动增加股本溢价 4,492,647.06 元。
   （4）2024 年增加系限制性股票激励解锁，由其他资本公积转入 7,389,136.76 元；本期减少系因员工
持股计划冲减股本溢价 25,665,223.44 元，因限制性股票激励人员离职冲减股本溢价 309,600.30 元。
   （5）2025 年增加系员工持股计划第一个限售期解锁，由其他资本公积转入 12,236,009.72 元；本期
减少中因回购注销限制性股票冲减股本溢价 5,274,089.40 元。
注 2：
   （1）根据本公司 2008 年 3 月股东会决议及 2008 年 4 月 18 日上海市嘉定区国有资产监督管理委员会
下发“关于西上海集团下属全资公司变更公司性质的批复”
                         （嘉国资委综[2008]15 号）
                                         ，本公司决定将下属
的三家子公司上海广安汽车配件有限公司，上海广奔储运有限公司，上海桑发汽车配件有限公司取消其独
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
立法人资格，变更为分公司，本公司在编制合并报表时，将原同一控制下吸收合并计入母公司股本溢价金
额进行恢复，调减合并报表股本溢价 4,624,258.04 元。
   （2）2010 年 11 月，本公司作价 13,354,210.39 元收购上海西上海墨宝进出口货物储运中心有限公司，
           收购价与收购基准日 2010 年 9 月 30 日账面净资产差额冲减股本溢价 275,436.45
形成同一控制下企业合并，
元。
   （3）2014 年 12 月，本公司作价 11,528,349.93 元收购上海安澄实业有限公司，形成同一控制下企业
合并，收购价与收购基准日 2014 年 11 月 30 日账面净资产差额冲减股本溢价 505,792.08 元。公司成立日
起至合并日净损益调增股本溢价 1,777,442.15 元。
   （4）2014 年 12 月，本公司作价 122,132,636.47 元收购上海蕴尚实业有限公司，形成同一控制下企业
合并，收购价与收购基准日 2014 年 11 月 30 日账面净资产差额冲减股本溢价 709,581.41 元。公司成立日
起至合并日净损益调减股本溢价 637,482.67 元。
   （5）2016 年 3 月，本公司作价 30,252,267.16 元收购上海安磊实业有限公司，形成同一控制下企业合
并，收购价与收购基准日 2016 年 3 月 31 日账面净资产差额冲减股本溢价 919,800.85 元。公司成立日起至
合并日净损益调增股本溢价 735,533.69 元。
注 3：
   （1）本公司对纳入合并范围子公司上海延鑫汽车座椅配件有限公司原持股比例为 70%，公司于 2016
年 12 月与上海延锋杰华汽车饰件发展有限公司达成协议，完成收购上海延鑫汽车座椅配件有限公司少数
股权 18%，收购价 36,005,400.00 元与购买日 2016 年 12 月 31 日少数股东享有的账面净资产 5,847,040.32
元差额冲减股本溢价 12,548,447.55 元，冲减盈余公积 17,609,912.13 元。
   （2）本公司对纳入合并范围孙公司广州鑫禾汽车零部件有限公司原持股比例为 40%，公司于 2021 年
购买日 2021 年 8 月 31 日少数股东享有的账面净资产 349,105.34 元差额增加股本溢价 1,315.94 元。
   （3）本公司对纳入合并范围孙公司广州鑫禾汽车零部件有限公司原持股比例为 55%，公司于 2022 年
买日 2022 年 3 月 31 日少数股东该部分股权享有的账面净资产 0 元一致。公司于 2023 年 4 月 1 日与广州
禾富茗山投资有限公司达成协议，完成收购广州鑫禾少数股权 22.15%，收购价 1,627,913.20 元与购买日
   （4）本公司对纳入合并范围孙公司武汉元丰汽车配件科技有限公司原持股比例 79.23%，本公司之子
公司武汉元丰汽车零部件有限公司于 2024 年 11 月 30 日与曹黎明达成协议，收购武汉元丰汽车配件科技
有限公司少数股权 5%，收购价 554,400 元,与购买日 2024 年 12 月 31 日少数股东享有的账面净资产
   （5）本公司对纳入合并范围孙公司延鑫汽车饰件开封有限责任公司原持股比例 60%，本公司之子公
司上海延鑫汽车座椅配件有限公司于 2025 年 10 月与上海园馥汽车零部件有限公司达成协议，完成收购延
鑫汽车饰件开封有限责任公司少数股权 40%，收购价 400,000.00 元，与购买日 2025 年 10 月 31 日少数股
东享有的账面净资产-4,826,809.77 元差额减少股本溢价 5,226,809.77 元。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 4：
   烟台通鑫仓储有限公司原为公司 100%持股，2014 年 7 月 30 日公司以 2014 年 2 月 28 日为基准日的
评估净资产价值作为对价依据将 35%股权作价 2,551,622.38 元转让给上海通汇汽车维修零部件配送有限公
司，根据约定从 2014 年 1 月 1 日起公司按照转让后的持股比例 65%享有其股东权利，处置投资对应的享
有该子公司净资产份额为 2,321,780.35 元，处置长期股权投资收到的价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司净资产的差额 229,842.03 元计入资本公积。
注 5：
   （1）国际汽车城拆迁项目结余转入 2,085,073.56 元，扣除应交所得税 521,268.39 元后，计入资本公积
   （2）2022 年因向激励对象授予限制性股票激励，增加其他资本公积 5,608,845.85 元；2023 年因该限
制性股票激励变动增加其他资本公积 5,074,803.72 元。
   （3）2024 年其他资本公积增加系确认限制性股票激励费用金额 3,930,578.21 元，员工持股计划费用
金额 433,328.92 元。2024 年其他资本公积本期减少系：①首次限制性股票激励第二个限售期及预留股权激
励第一个限售期解锁，转入股本溢价 7,389,136.76 元；②因 2024 年度公司业绩指标未完成，首次授予的限
制性股票激励第三个限售期、预留授予的限制性股票激励第二个限售期未解锁冲减 6,798,719.52 元；③限
制性股票激励人员离职冲减 341,937.45 元。
   （4）2025 年其他资本公积增加系确认限制性股权激励费用金额 19,979,138.43 元，超额抵扣所得税费
用 1,143,694.02 元；其他资本公积减少系：①员工持股计划第一个限售期解锁，转入股本溢价 12,236,009.72
元；②因员工持股计划第一个限售期中员工个人考核未解锁及员工离职冲减 696,978.81 元。
          项目        期初余额             本期增加       本期减少           期末余额
 限制性股票回购股份           5,577,530.16           -   5,577,530.16          -
 员工持股计划回购股份                     -           -              -          -
 合计                  5,577,530.16           -   5,577,530.16          -
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
   （1）本期限制性股票回购股份减少系：因 2024 年度公司业绩指标未完成，首次授予的限制性股票激
励第三个限售期、预留授予的限制性股票激励第二个限售期未解锁，2025 年 4 月 24 日，公司召开第六
届董事会第十次会议和第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销 2022 年限制性股票激励计
           ，对 16 名首次授予激励对象及 10 名预留授予激励对象已获授但尚未解除限售
划部分限制性股票的议案》
的 722,478 股限制性股票进行回购注销，减少限制性股票激励回购义务金额为 5,577,530.16 元。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
      项目               期初余额             本期增加             本期减少              期末余额
安全生产费                  19,357,021.45     497,259.11                    -    19,854,280.56
合计                     19,357,021.45     497,259.11                    -    19,854,280.56
      项目               期初余额             本期增加              本期减少             期末余额
法定盈余公积                 67,670,000.00              -                    -    67,670,000.00
其他[1]                  -33,248,900.44             -                    -   -33,248,900.44
合计                     34,421,099.56              -                    -    34,421,099.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
[1]其他情况参见：
   （1）本公司对纳入合并范围子公司上海延鑫汽车座椅配件有限公司原持股比例为 88%，公司于 2018
年 8 月与上海延锋工贸实业有限公司达成协议，完成收购上海延鑫汽车座椅配件有限公司少数股权 12%，
收购价 25,482,000.00 元与合并日 2018 年 8 月 23 日少数股东享有的账面净资产 9,843,011.69 元差额冲减盈
余公积 15,638,988.31 元。
   （2）附注五、36 注 3。
                   项目                                 本期                   上期
调整前上期末未分配利润                                           728,691,649.99       732,902,191.63
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)                                              -                    -
调整后期初未分配利润                                            728,691,649.99       732,902,191.63
加：本期归属于公司所有者的净利润                                       -7,334,594.47        35,007,402.17
减：提取法定盈余公积                                                         -                    -
对股东的分配                                                 10,345,300.52        39,217,943.81
期末未分配利润                                               711,011,755.00       728,691,649.99
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）营业收入和营业成本情况
                             本期发生额                               上期发生额
       项目
                       收入               成本                 收入                成本
主营业务             1,754,058,546.87 1,476,518,386.02    1,574,555,230.19 1,297,960,823.06
其他业务                76,308,707.82    49,461,945.83       44,541,492.20    31,973,234.73
合计               1,830,367,254.69 1,525,980,331.85    1,619,096,722.39 1,329,934,057.79
（2）主营业务（分性质）
                             本期发生额                               上期发生额
       项目
                       收入               成本                 收入                成本
零部件仓储及运营           147,757,021.14   115,890,980.78      147,559,247.88   112,657,228.14
整车仓储及运营             91,092,417.03    78,700,890.50      146,529,477.58   119,193,610.19
零部件运输              163,585,568.88   132,196,940.23      164,851,730.52   138,268,600.21
零部件制造            1,327,820,267.40 1,126,862,971.60    1,089,301,417.06   902,193,192.56
整车运输                23,803,272.42    22,866,602.91       26,313,357.15    25,648,191.96
合 计              1,754,058,546.87 1,476,518,386.02    1,574,555,230.19 1,297,960,823.06
（3）主营业务收入（分地区）
            项目                     本期发生额                           上期发生额
东北地区                                         6,859,923.39                  2,472,114.91
华北地区                                       129,885,632.84                145,563,697.04
华东地区                                     1,038,478,607.51                816,513,173.39
华中地区                                       189,584,756.30                155,034,794.15
华南地区                                       290,738,444.40                392,310,978.71
西南地区                                        29,005,286.35                 35,532,842.47
西北地区                                        69,505,896.08                 27,127,629.52
合 计                                      1,754,058,546.87              1,574,555,230.19
（4）公司前五名客户的营业收入情况
                                                            占公司主营业务收入的比例
        项目                      营业收入总额
                                                                 （%）
单位一                                      151,155,961.46                 8.62
单位二                                       78,941,371.52                 4.50
单位三                                       61,019,923.87                 3.48
单位四                                       59,983,808.00                 3.42
单位五                                       58,526,495.31                 3.34
合 计                                      409,627,560.16                23.36
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
              项目                     本期发生额              上期发生额
城市维护建设税                                  2,653,087.24     2,635,659.14
房产税                                      4,492,635.64     3,304,606.47
教育费附加及地方教育费附加                            2,127,433.07     2,148,604.71
土地使用税                                    2,025,029.86     1,853,665.28
印花税                                      1,773,537.38     1,068,453.16
车船使用税                                      89,344.32        99,638.70
其他                                        148,995.33       107,409.20
合计                                      13,310,062.84    11,218,036.66
              项目                     本期发生额              上期发生额
人工费用                                   11,150,772.13      5,738,778.29
包装费                                     6,668,669.96      4,879,250.57
质量及索赔费用                                            -      4,568,235.50
仓储费                                     3,192,436.49      2,170,057.22
业务招待费                                   3,426,345.51      1,267,597.20
差旅费                                     1,539,282.90      1,132,479.29
折旧与摊销                                     520,682.67       343,097.69
其他                                      1,896,153.43        45,769.45
合计                                     28,394,343.09     20,145,265.21
变动幅度原因说明：
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
              项目                     本期发生额              上期发生额
人工费用                                    73,715,723.95    62,872,641.13
业务招待费                                    4,721,806.49     3,805,698.50
办公费                                      4,695,025.80     4,618,672.44
折旧与摊销                                    8,805,214.48     7,634,264.68
咨询费                                      5,210,348.15     7,700,764.45
差旅费                                      5,117,877.88     6,060,192.83
租赁费及物业管理费                                4,068,555.29     3,739,654.53
环境保护费                                     298,648.75       507,251.43
董事会会费                                     209,580.66       258,230.75
使用权资产折旧费                                 3,860,981.50      563,184.94
修理费                                       142,562.90       140,341.76
会务费                                         49,545.99      272,940.96
保险费                                       114,816.63       422,597.54
质量检测费                                        6,603.77         3,301.89
股权激励                                    19,282,159.62    -2,776,749.84
其他                                       1,132,798.77      770,164.81
合计                                     131,432,250.63    96,593,152.80
变动幅度原因说明：
              项目                     本期发生额              上期发生额
人工费用                                    41,609,158.80    33,513,991.74
折旧费                                      6,634,288.71     4,750,213.11
技术改造支出                                   1,850,978.30     4,774,158.35
材料支出                                    16,415,221.65     9,083,240.21
测试费                                      4,154,387.55     2,975,471.26
其他                                       2,673,493.39     1,824,692.75
合计                                      73,337,528.40    56,921,767.42
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
              项目                     本期发生额             上期发生额
利息费用                                   11,939,808.76     6,635,659.70
减:利息收入                                  1,481,605.01     1,546,232.39
利息净支出                                  10,458,203.75     5,089,427.31
汇兑损失                                               -         5,029.72
减:汇兑收益                                      9,061.60                -
汇兑净损失                                      -9,061.60         5,029.72
银行手续费                                    205,094.08       193,882.84
合计                                     10,654,236.23     5,288,339.87
变动幅度原因说明：
          产生其他收益的来源                  本期发生额             上期发生额
进项税加计扣除                                 4,372,968.19     6,210,834.01
个人所得税返还                                  158,459.49       276,030.25
拆迁补偿款                                    849,882.44                 -
技改补贴                                     110,563.11       110,563.11
其他补助                                     922,028.93                 -
合计                                      6,413,902.16     6,597,427.37
              项目                     本期发生额             上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益                        4,775,549.65     9,024,235.16
权益法核算的长期股权投资收益                                     -      904,068.10
合计                                      4,775,549.65     9,928,303.26
变动幅度原因说明：
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
       产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额              上期发生额
交易性金融资产                                   657,379.16      1,200,674.29
其他非流动金融资产                               -6,256,753.05    -11,846,865.70
合计                                      -5,599,373.89    -10,646,191.41
变动幅度原因说明：
跌趋势减缓所致。
               项目                    本期发生额              上期发生额
应收票据坏账损失                                   -26,356.45       282,912.46
应收账款坏账损失                                4,292,816.17     -15,535,732.15
其他应收款坏账损失                                -326,686.90         66,417.97
长期应收款坏账损失                                           -                 -
合计                                      3,939,772.82     -15,186,401.72
变动幅度原因说明：
               项目                    本期发生额              上期发生额
存货跌价损失                                 -13,344,299.10     -5,002,989.35
合同资产减值损失                                1,783,502.53      -1,941,362.74
商誉减值损失                                  -9,562,297.64     -4,099,847.72
合计                                     -21,123,094.21    -11,044,199.81
变动幅度原因说明：
所致。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
            资产处置收益的来源                       本期发生额               上期发生额
固定资产处置收益                                           389,119.21      114,219.45
使用权资产处置损益                                          280,189.05      151,510.36
合计                                                 669,308.26      265,729.81
       项目           本期发生额                上期发生额           计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得           299,144.50             8,050.00              299,144.50
政府补助                  859,308.14          1,795,585.70             859,308.14
其他                    515,974.48             6,121.14              515,974.48
合计                   1,674,427.12         1,809,756.84            1,674,427.12
       项目           本期发生额                上期发生额           计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失            715,257.93          504,085.71              715,257.93
罚款与滞纳金                 642,239.88          846,913.76              642,239.88
对外捐赠                     5,000.00            5,000.00                 5,000.00
其他                      31,100.33          170,594.06               31,100.33
合计                   1,393,598.14         1,526,593.53            1,393,598.14
（1）所得税费用表
               项目                           本期发生额               上期发生额
当期所得税费用                                         21,071,124.54    29,361,385.47
递延所得税费用                                         -3,080,810.29      -668,737.20
上年所得税汇算清缴                                       -1,409,608.71      -151,703.15
合计                                              16,580,705.54    28,540,945.12
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
             项目             本期发生额             上期发生额
利润总额                          36,615,395.42    79,193,933.45
按法定/适用税率计算的所得税费用               5,495,382.15    11,879,090.02
子公司适用不同税率的影响                    181,024.26      4,768,855.87
调整以前期间所得税的影响                  -1,409,608.71      -151,703.15
非应税收入的影响                                  -                -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响              -6,556,544.60      -653,816.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响         -402,922.22       -29,461.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响                      -     2,166,808.41
所得税费用                         16,580,705.54    28,540,945.12
（1）与经营活动有关的现金
             项目             本期发生额             上期发生额
政府补贴收入                         8,969,126.76     8,282,449.96
其他补贴收入                          515,974.48          6,121.14
利息收入                           1,481,605.01     1,546,232.39
经营性其他应收款减少                    10,056,899.65     1,290,582.65
收到的开立银行承兑汇票保证金等                4,551,006.02    19,606,144.44
合计                            25,574,611.92    30,731,530.58
             项目             本期发生额             上期发生额
营业、管理及研发费用中的支付额               47,255,659.97    53,757,537.23
营业外支出                           678,340.21      1,022,507.82
银行手续费                           205,094.08       193,882.84
经营性其他应付款减少                                -     8,511,052.98
合计                            48,139,094.26    63,484,980.87
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）与投资活动有关的现金
            项目            本期发生额               上期发生额
购买理财产品                     1,494,920,000.00   1,262,900,000.00
非同一控制下合并支付对价                 28,152,000.00     155,509,792.30
合计                         1,523,072,000.00   1,418,409,792.30
（3）与筹资活动有关的现金
            项目            本期发生额               上期发生额
租赁支出                        28,917,260.51       26,335,709.71
向少数股东减资退款                    6,750,000.00                    -
收购少数股东股权转让款                    400,000.00          554,400.00
回购库存股支出                      5,577,530.15          327,412.92
员工持股计划回购款                               -       77,214,697.63
合计                          41,644,790.66      104,432,220.26
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）现金流量表补充资料
                项目                   本期发生额               上期发生额
净利润                                      20,034,689.88     50,652,988.33
加：资产减值损失                                 21,123,094.21     11,044,199.81
     信用减值损失                              -3,939,772.82     15,186,401.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  38,950,617.05     35,154,984.26
使用权资产折旧                                  25,959,393.09     28,976,432.42
无形资产摊销                                   11,128,643.92       8,306,100.18
长期待摊费用摊销                                 14,328,234.90       9,676,278.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)           -669,308.26       -265,729.81
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）                        416,113.43         496,035.71
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                       5,599,373.89     10,646,191.41
财务费用(收益以“-”号填列)                          11,930,747.16       6,640,689.42
投资损失(收益以“-”号填列)                          -4,775,549.65      -9,928,303.26
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     -4,224,504.31       -668,737.21
存货的减少(增加以“-”号填列)                        -16,330,429.97     -68,394,335.06
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                    85,521,523.37    -345,115,651.93
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   -62,380,169.13    230,697,783.74
其他                                       20,246,727.09      -1,807,650.97
经营活动产生的现金流量净额                           162,919,423.85     -18,702,322.46
现金的期末余额                                 340,544,132.87    287,318,010.59
减：现金的期初余额                               287,318,010.59    227,198,617.69
加：现金等价物的期末余额                                         -                  -
减：现金等价物的期初余额                                         -                  -
现金及现金等价物净增加额                             53,226,122.28     60,119,392.90
（2）现金和现金等价物的构成
                  项目               期末余额                  期初余额
一、现金                               340,544,132.87        287,318,010.59
其中：库存现金                               508,912.61             366,515.22
可随时用于支付的银行存款                       340,035,220.26        286,951,495.37
可随时用于支付的其他货币资金                                   -                      -
二、现金等价物                                          -                      -
其中：三个月内到期的债券投资                                   -                      -
三、期末现金及现金等价物余额                     340,544,132.87        287,318,010.59
注：现金和现金等价物不含公司或公司子公司使用受限制的现金和现金等价物。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）外币货币性项目
         项目            期末外币余额                    折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                           0.66                        7.0288                4.64
        澳元                      3.02                        4.6892              14.16
（1）本公司作为承租方
                  项目                                             本期发生额
租赁负债利息费用                                                                  3,022,293.57
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                                                      4,543,838.82
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短
期租赁除外)
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                                                    -
转租使用权资产取得的收入                                                                         -
与租赁相关的总现金流出                                                              28,917,260.51
（2）本公司作为出租方
                                                            其中：未计入租赁收款额的可变
             项目                 租赁收入
                                                              租赁付款额相关的收入
         其他业务收入                             13,823,967.61                 -
           合计                               13,823,967.61                 -
 本期未发生作为出租人的融资租赁。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                           每年未折现租赁收款额
         项目
                     期末金额             期初金额
第一年                      9,528,745.09     4,136,014.89
第二年                      3,128,972.48     2,977,871.56
第三年                      2,443,406.73     2,780,348.63
第四年                      2,385,302.75     2,385,302.75
第五年                      1,590,201.83     2,385,302.75
五年后未折现租赁收款额总额           19,076,628.88    14,664,840.58
六、研发支出
         项目          本期发生额                  上期发生额
人工费用                        41,609,158.80      33,513,991.74
折旧费                          6,634,288.71       4,750,213.11
技术改造支出                       1,850,978.30       4,774,158.35
材料支出                        16,415,221.65       9,083,240.21
测试费                          4,154,387.55       2,975,471.26
其他                           2,673,493.39       1,824,692.75
合计                          73,337,528.40      56,921,767.42
其中：费用化研发支出                  73,337,528.40      56,921,767.42
     资本化研发支出                            -                  -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、合并范围的变更
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                  购买日至期末 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                               购买日的确
                                                    购买日           被购买方的收 末被购买方
  称     点     本     例     式                                  定依据
                                                                     入    的净利润
余姚高歌汽
                                            非同一控制
车配件有限    2025/1/31 28,152,000.00   51.00%           2025/1/31 资产交割日 115,346,238.16 7,917,085.17
                                            下企业合并
公司
（2）合并成本及商誉
                 合并成本                                   余姚高歌汽车配件有限公司
现金                                                                                28,152,000.00
非现金资产的公允价值                                                                                    -
发行或承担的债务的公允价值                                                                                 -
发行的权益性证券的公允价值                                                                                 -
或有对价的公允价值                                                                                     -
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                                           -
其他                                                                                            -
合并成本合计                                                                            28,152,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                  3,472,058.54
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
额的金额
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                             余姚高歌汽车配件有限公司
            项目
                      购买日公允价值               购买日账面价值
资产：                                     -                   -
流动资产                       118,099,427.83      118,099,427.83
其中：存货                       15,993,666.35       15,993,666.35
非流动资产                       11,269,075.92       10,312,654.83
其中：固定资产                      8,571,281.72        7,614,860.63
    使用权资产                    1,280,289.62        1,280,289.62
负债：                                     -                   -
流动负债                       120,532,283.73      120,675,746.89
非流动负债                        1,736,335.77        1,736,335.77
净资产                          6,807,957.93        6,000,000.00
减：少数股东权益                     3,335,899.39        2,940,000.00
取得的净资产                       3,472,058.54        3,060,000.00
  本报告期内未发生其他合并范围。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、在其他主体中权益的披露
（1）企业集团的构成
                                                                    持股比例%
        子公司名称         主要经营地    注册地                业务性质                            取得方式
                                                                   直接     间接
                                       汽车内饰包覆件，汽车方向盘，汽车、摩托车座椅配件的
                                       生产，汽摩配件、电子元器件、五金交电、劳防用品、化
上海延鑫汽车座椅配件有限公司      上海市       上海市      工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆   100%        同一控制合并
                                       炸物品、易制毒化学品）的销售，从事货物进出口及技术
                                       进出口业务。
西上海集团芜湖实业有限公司       安徽省芜湖市    安徽省芜湖市   实业投资、国内贸易、汽车零配件生产销售，货物储运。   100%        同一控制合并
                                       集装箱货柜集散监管，拆装服务，进出口货物中转储存，
上海西上海墨宝进出口货物储运中心有限公司 上海市      上海市                                  100%        同一控制合并
                                       托运服务，疏港货物堆存。
                                       汽车零部件、电子产品的销售，从事汽车零部件技术领域
                                       内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，钢结构
上海安澄实业有限公司          上海市       上海市                                  100%        同一控制合并
                                       建设工程专业施工，景观工程，商务咨询，实业投资，投
                                       资管理，仓储（除危险化学品）。
                                       一般项目：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资
                                       产管理服务；投资管理；普通货物仓储服务（不含危险化
                                       学品等需许可审批的项目）；物业管理；停车场服务；会议
                                       及展览服务；市场营销策划；企业形象策划；信息咨询服
                                       务（不含许可类信息咨询服务）；市场调查（不含涉外调
                                       查）
                                        ；机械电气设备销售；电子产品销售；金属材料销售；
上海蕴尚实业有限公司          上海市       上海市      橡胶制品销售；集中式快速充电站；机动车充电销售；电 100%          同一控制合并
                                       动汽车充电基础设施运营；配电开关控制设备研发；新能
                                       源汽车电附件销售；电池销售；充电桩销售；智能输配电
                                       及控制设备销售；充电控制设备租赁；光伏设备及元器件
                                       销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
                                       展经营活动）许可项目：建设工程设计；建设工程施工；
                                       发电业务、输电业务、供（配）电业务。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                      持股比例%
       子公司名称         主要经营地    注册地                 业务性质                              取得方式
                                                                     直接   间接
                                      一般项目：投资管理；普通货物仓储服务（不含危险化学
                                      品等需许可审批的项目）；装卸搬运；国内货物运输代理；
                                      信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；物业管理；资
上海安磊实业有限公司       上海市         上海市                                 100%          同一控制合并
                                      产评估；信息技术咨询服务；劳务服务（不含劳务派遣）；
                                      货物进出口；技术进出口；进出口代理。许可项目：道路
                                      货物运输（不含危险货物）。
                                      一般项目：普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可
                                      审批的项目）；国内货物运输代理；劳务服务（不含劳务派
                                      遣）
                                       ；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务） ；生产线
上海善友仓储有限公司       上海市         上海市                                 57.50%        非同一控制合并
                                      管理服务。
                                          （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自
                                      主开展经营活动）许可项目：道路货物运输（不含危险货
                                      物）
                                       。
                                      汽车零配件零售;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需
                                      许可审批的项目);汽车零部件及配件制造;汽车零配件批
                                      发;装卸搬运;运输货物打包服务;汽车零部件研发;仓储设
广州广安投资有限公司       广东省广州市      广东省广州市                               60%          非同一控制合并
                                      备租赁服务;智能基础制造装备销售;智能物料搬运装备销
                                      售;智能仓储装备销售;机械设备租赁;以自有资金从事投资
                                      活动。
烟台通鑫仓储有限公司       山东省烟台市      山东省烟台市   仓储服务（危险化学品除外）
                                                  ，五金销售。           65%         设立
                                      一般项目：普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可
北京广安物流有限公司       北京市         北京市                                 55%           设立
                                      审批的项目）。许可项目：道路货物运输（不含危险货物）
                                                               。
天津通安仓储服务有限公司     天津市         天津市      仓储管理服务；仓储服务。                 100%        设立
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                      持股比例%
       子公司名称         主要经营地    注册地                 业务性质                              取得方式
                                                                     直接   间接
                                      许可项目:建设工程施工。一般项目:普通货物仓储服务(不
                                      含危险化学品等需许可审批的项目);物业管理;单位后勤管
                                      理服务;园林绿化工程施工;人力资源服务(不含职业中介活
重庆泽诺仓储管理有限公司     重庆市         重庆市                                   75%         设立
                                      动、劳务派遣服务);办公用品销售;金属材料销售;五金产品
                                      零售;供应链管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营
                                      业执照依法自主开展经营活动）
                                      一般项目：普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可
                                      审批的项目）,仓储设备租赁服务,国内货物运输代理,物业
                                      管理,小微型客车租赁经营服务,运输设备租赁服务,租赁服
                                      务（不含许可类租赁服务）,人力资源服务（不含职业中介
                                      活动、劳务派遣服务）,薪酬管理服务,劳务服务（不含劳务
武汉世纪圣达仓储管理有限公司   湖北省武汉市      湖北省武汉市                               100%         设立
                                      派遣）,信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）,企业管
                                      理咨询,单位后勤管理服务,通用设备修理,城市绿化管理,
                                      电子、机械设备维护（不含特种设备）,工程管理服务,信息
                                      系统运行维护服务。（除许可业务外，可自主依法经营法律
                                      法规非禁止或限制的项目）
广州延鑫汽车科技有限公司     广东省广州市      广东省广州市   汽车零部件及配件制造。                  100%        设立
                                      物流服务；技术咨询；仓储服务（化学危险品及沙石除外）；
                                      递送服务（信件及具有信件性质的物品除外） ；装卸服务；
                                      保洁服务；机械设备维护；配送服务；接受委托从事劳务
北京北汽华森物流有限公司     北京市         北京市                                 51%           非同一控制合并
                                      服务；汽车租赁（不含出租车）；国内、国际海上、陆路、
                                      航空货运代理；施工总承包、专业承包、劳务分包；普通
                                      货运、货物专用运输（集装箱）。
                                      汽车金属件加工、组装、销售；化工产品（危险品除外）
廊坊京川金属制品有限公司     河北省廊坊市      河北省廊坊市                             51%            非同一控制合并
                                      和涂料的销售及进出口；仓储服务（危险品除外）
                                                           。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                    持股比例%
       子公司名称         主要经营地    注册地                业务性质                             取得方式
                                                                   直接   间接
                                      一般项目：汽车租赁；机动车修理和维护；汽车零配件零
                                      售；汽车零配件批发；汽车装饰用品销售；汽车拖车、求
                                      援、清障服务；汽车新车销售；汽车旧车销售；二手车经
                                      销；二手车经纪；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服
                                      务）；轮胎销售；摩托车及零配件零售；摩托车及零配件批
                                      发；电车销售；金属材料销售；普通货物仓储服务（不含
宁波申众汽车服务有限公司     浙江省宁波市      浙江省宁波市                              100%        设立
                                      危险化学品等需许可审批的项目）；停车场服务；非居住房
                                      地产租赁；专业保洁、清洗、消毒服务；人力资源服务（不
                                      含职业中介活动、劳务派遣服务）(除依法须经批准的项目
                                      外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：道路
                                      货物运输（不含危险货物）；技术进出口；货物进出口；进
                                      出口代理。许可项目：道路货物运输
                                      一般项目：供应链管理服务；物业管理；国内货物运输代
                                      理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的
                                      项目）；装卸搬运；商务代理代办服务；机械设备租赁；机
上海幸鼎供应链有限公司      上海市         上海市                                 100%        非同一控制合并
                                      械设备销售；汽车装饰用品销售；技术服务、技术开发、
                                      技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地
                                      产租赁。
                                      一般项目：汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；国
                                      内集装箱货物运输代理；普通货物仓储服务（不含危险化
                                      学品等需许可审批的项目）；技术服务、技术开发、技术咨
                                      询、技术交流、技术转让、技术推广；供应链管理服务；
                                      摩托车零配件制造；摩托车及零配件零售；摩托车及零配
合肥智汇供应链有限公司      安徽省合肥市      安徽省合肥市                              100%        设立
                                      件批发；金属材料制造；金属材料销售；租赁服务（不含
                                      许可类租赁服务）；仓储设备租赁服务；非居住房地产租
                                      赁；物业管理；企业管理咨询；住房租赁（除许可业务外，
                                      可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。许可项
                                      目：道路货物运输（不含危险货物）
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                    持股比例%
       子公司名称         主要经营地    注册地                业务性质                               取得方式
                                                                    直接    间接
                                      一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
                                      技术转让、技术推广；塑料制品制造；塑料制品销售；汽
                                      车零配件零售；汽车零配件批发；摩托车及零配件零售；
上海桑发汽车科技有限公司     上海市         上海市                                100%           设立
                                      摩托车及零配件批发；金属材料销售；信息咨询服务（不
                                      含许可类信息咨询服务）。
                                                 （除依法须经批准的项目外，凭
                                      营业执照依法自主开展经营活动）
                                      汽车零部件的生产、批发及零售；汽车配件及非标设备的
                                      研发、制造、加工、批发及零售；从事汽车零部件相关技
                                      术开发、技术咨询、技术转让、技术服务及其他商务服务；
武汉元丰汽车零部件有限公司    湖北省武汉市      湖北省武汉市                             83.401%        非同一控制合并
                                      货物或技术的进出口业务（国家禁止或涉及行政审批的货
                                      物和技术进出口除外）。
                                                （依法须经审批的项目，经相关部
                                      门审批后方可开展经营活动
                                      汽车零部件及配件制造。
                                                （除许可业务外，可自主依法经
武汉市延鑫汽车零部件有限公司   湖北省武汉市      湖北省武汉市                            100%            设立
                                      营法律法规非禁止或限制的项目）
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
  本期无合营企业或联营企业。
九、政府补助
  本报告期末无按应收金额确认的政府补助。
                                      本期计
财务报表项                  本期新增补          入营业   本期转入其                                         与资产/收益
         期初余额                                            本期其他变动            期末余额
  目                     助金额           外收入    他收益                                            相关
                                       金额
                                                                                          与资产相
递延收益      221,126.18   3,125,100.00     -   110,563.11     -1,318,620.43   1,917,042.64   关、与收益
                                                                                          相关
        类型                            本期发生额                                 上期发生额
       其他收益                                   1,882,474.48                                 110,563.11
       营业外收入                                      859,308.14                              1,795,585.70
   抵减研发费用                                     1,318,620.43                                           -
        合计                                    4,060,403.05                                1,906,148.81
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、与金融工具相关的风险
  本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责
风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司管理层设计和实施能确保风
险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合
理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
（1）信用风险
  信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）
                                 。公司通过对已有客户进行信
用监控及应收账款账龄管理，及时关注重点客户应收款项的变动情况，确保公司的整体信用风险在可控的
范围内。
（2）流动性风险
  流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
  本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以 1 年内到期为主。
（3）市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  本公司主要面临利率风险。利率风险，指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）转移方式分类
            已转移金融资产   已转移金融资产
 转移方式                                   终止确认情况      终止确认情况的判断依据
              性质        金额
                                                  由于应收票据是由信用等级不
                                                  高的银行承兑汇票及商业承兑
            应收票据中尚未
                                                  汇票构成，已背书或贴现的银
            到期的银行承兑
 背书/贴现                  56,797,385.41   未终止确认     行承兑汇票及商业承兑汇票不
            汇票及商业承兑
                                                  影响追索权，票据相关的信用
              汇票
                                                  风险和延期付款风险仍没有转
                                                  移，故未终止确认。
                                                  由于应收款项融资中的银行承
                                                  兑汇票是由信用等级较高的银
            应收款项融资中                               行承兑，信用风险和延期付款
   背书       尚未到期的银行    244,726,124.88    终止确认     风险很小，并且票据相关的利
              承兑汇票                                率风险已转移给银行，可以判
                                                  断票据所有权上的主要风险和
                                                  报酬已经转移，故终止确认。
   合计                  301,523,510.29
（2）因转移而终止确认的金融资产
                                           终止确认的金融资          与终止确认相关
         项目           金融资产转移的方式
                                             产金额              的利得或损失
 应收款项融资中尚未到期的银
                             背书             244,726,124.88      -
     行承兑汇票
         合计                                 244,726,124.88      -
（3）继续涉入的转移金融资产
  本期未发生继续涉入的资产转移金融资产。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、公允价值的披露
                                         期末公允价值
          项目          第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
                                                                      合计
                         计量       计量       计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                    -   339,053,620.52    93,811,684.40   432,865,304.92
                              -   339,053,620.52    93,811,684.40   432,865,304.92
的金融资产
（1）理财产品                       -   339,053,620.52                -   339,053,620.52
（2）基金及股权投资                    -                -    92,708,718.76    92,708,718.76
（3）业绩承诺补偿收款权                  -                -     1,102,965.64     1,102,965.64
                              -                -                -                -
期损益的金融资产
（1）债务工具投资                     -                -                -                -
（2）权益工具投资                     -                -                -                -
（二）应收款项融资                     -                -   114,646,075.58   114,646,075.58
持续以公允价值计量的负债总额                -   339,053,620.52   208,457,759.98   547,511,380.50
二、非持续的公允价值计量                  -                -                -                -
  公司期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为购买理财产品，对于不在活跃市场上交
易的理财产品，采用估值技术，以理财产品的预期收益率为基础确定其公允价值。
  公司持续第三层次公允价值计量项目为基金及股权投资、持有的银行承兑汇票以及业绩承诺补偿收款
权。
  基金及股权投资，根据投资企业的经营状况、财务状况，并结合投资时间，按投资成本或估值报告作
为公允价值进行计量。
  持有的银行承兑汇票，划分至以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产，其剩余期限较短，
账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。
  业绩承诺补偿收款权，其公允价值按照相关补偿条款计算得出。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、关联方及关联交易
本公司的实际控制人是：曹抗美、吴建良、卜晓明、戴华淼、陈德兴、江华、宋建明七人，其为一致行
动人。
本企业子公司的情况详见附注八、1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。
       其他关联方名称                   其他关联方与本企业关系
      西上海（集团）有限公司       最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
      上海西上海集团实业有限公司     最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
      上海延华汽车装备有限公司       持有公司 5%以上股份的股东控制或施加重大影响的公司
      上海同舟汽车零部件有限公司     受公司 5%以上股东的控股股东控制或施加重大影响的其他企业
 上海西上海众达汽车销售服务有限公司      最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
 上海西上海奥杰汽车销售服务有限公司      最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
 上海西上海宝山汽车销售服务有限公司      最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
 上海西上海盛达汽车销售服务有限公司      最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
       上海锦麟实业有限公司       最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
       北京天寿陵园有限公司       最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
       上海天寿石业有限公司       最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
      上海西上海物业管理有限公司     最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
      上海景植园林工程有限公司      最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
      上海嘉安汽车销售有限公司      最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
      上海西上海资产经营有限公司     最终控制方（一致行动人）控制或施加重大影响的其他企业
           朱燕阳                  发行人 5%以上股东、董事长、总裁
          CAO JINGLIN                  董事
           吴晓焱                         董事
           严飞                     董事、总裁助理（离任）
           陈林                         总裁助理
           黄燕华                      财务总监（离任）
           顾庆华                        财务总监
           李加宝                   董事会秘书、证券事务代表
           吴坚                         独立董事
           左新宇                        独立董事
           袁树民                        独立董事
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
            关联方        关联交易内容    本期发生额             上期发生额
上海延华汽车装备有限公司            采购商品         296,396.10       831,115.83
上海西上海众达汽车销售服务有限公司       维修保养费       1,248,988.01     1,235,804.48
上海西上海宝山汽车销售服务有限公司       维修保养费                  -       16,577.88
上海西上海盛达汽车销售服务有限公司       维修保养费         72,373.27        45,836.00
上海西上海物业管理有限公司           物业费          266,417.66       266,417.66
上海西上海奥杰汽车销售服务有限公司       维修费           36,283.19                 -
       关联方             关联交易内容    本期发生额             上期发生额
上海延华汽车装备有限公司            零部件运输        -13,364.96        94,355.97
上海西上海众达汽车销售服务有限公司      整车仓储及运营     8,724,800.02     5,243,445.66
上海同舟汽车零部件有限公司          整车仓储及运营                -        12,336.06
北京天寿陵园有限公司               租车收入          5,000.00        25,000.00
上海天寿石业有限公司              零部件运输      1,066,444.04       194,996.33
上海景植园林工程有限公司            零部件运输         20,276.66                -
上海嘉安汽车销售有限公司           整车仓储及运营       172,959.38                -
上海西上海资产经营有限公司            仓储服务        292,452.84                -
（2）关联租赁情况
本期未发生本公司作为出租方的关联租赁。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                简化处理的短期租赁和低                   未纳入租赁负债计量的可
         租赁资产                                                           支付的租金                  承担的租赁负债利息支出                增加的使用权资产
出租方名称           价值资产租赁的租金费用                      变租赁付款额
          种类
                本期发生额          上期发生额          本期发生额      上期发生额   本期发生额          上期发生额          本期发生额       上期发生额        本期发生额    上期发生额
西上海（集    房屋建筑
团）有限公司   物
上海锦麟实    房屋建筑
业有限公司    物
（3）关联担保情况
                                                                                                                           担保是否已经履
         担保方                                  被担保方                 担保金额                   担保起始日              担保到期日
                                                                                                                             行完毕
上海安澄实业有限公司、上海蕴尚实
                 西上海汽车服务股份有限公司                                     12,000 万元               2024/4/30          2029/4/29          否
业有限公司
上海安澄实业有限公司、上海蕴尚实
                 西上海汽车服务股份有限公司                                     19,000 万元               2024/6/17          2027/6/16          否
业有限公司
西上海汽车服务股份有限公司                  上海延鑫汽车座椅配件有限公司                      2,000 万元                2025/11/6          2028/11/6          否
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）关键管理人员报酬
          项目              本期发生额（万元）                               上期发生额（万元）
       关键管理人员报酬                               291.36                                   348.61
（1）应收项目
                                       期末余额                           期初余额
 项目名称             关联方
                                    账面余额 坏账准备                      账面余额  坏账准备
应收账款      上海延华汽车装备有限公司                         -              -       14,393.65         719.68
应收账款      上海西上海众达汽车销售服务有限公司         4,664,182.95    233,209.15      5,558,052.40    277,902.62
应收账款      上海天寿石业有限公司                 207,007.00      10,350.35        76,300.00        3,815.00
应收账款      北京天寿陵园有限公司                           -              -       28,250.00        1,412.50
应收账款      上海嘉安汽车销售有限公司                16,667.00         833.35                 -              -
其他应收款     上海锦麟实业有限公司                           -              -      100,000.00        5,000.00
其他应收款     上海西上海众达汽车销售服务有限公司                    -              -       30,243.81        1,512.19
（2）应付项目
 项目名称             关联方                   期末账面余额                        期初账面余额
应付账款      上海延华汽车装备有限公司                             1,658,136.22                    1,295,104.98
应付账款      西上海（集团）有限公司                              2,821,452.31                    2,821,452.31
应付账款      上海西上海集团实业有限公司                            2,240,000.00                    2,240,000.00
应付账款      上海锦麟实业有限公司                                714,787.47                                -
应付账款      上海西上海众达汽车销售服务有限公司                          94,384.40                      450,000.00
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、股份支付
授予对象          本期授予               本期行权                   本期解锁                          本期失效
 类别       数量         金额          数量   金额          数量               金额             数量           金额
管理人员    26,875.00   234,350.00    -     -        1,969,180.60   12,236,009.72   208,049.00   432,197.55
  合计    26,875.00   234,350.00    -     -        1,969,180.60   12,236,009.72   208,049.00   432,197.55
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
                                       期末发行在外的其他权益工具
  授予对象类别
                      行权价格的范围                                合同剩余期限
                                             公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名
   管理人员                  10.31 元/股
                                             下之日起算满 12 个月、24 个月、36 个月可分别
                                             解锁 40%、30%、30%。
          项目                                                            说明
以权益结算的股份支付对象                                管理人员
授予日权益工具公允价值的确定方法                            采用授予日公司的股票市价
                                            根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行
可行权权益工具数量的确定依据
                                            估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                      无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                        16,176,487.29
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                          19,282,159.62
  本期未发生股份支付的修改、终止。
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十四、承诺及或有事项
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
  本公司与上海千江物流有限公司（以下简称“千江物流”
                          ）存在未决诉讼，主要事项为：2019 年，本
                   ，委托千江物流提供运输服务，合同期限为 2019 年 1 月 1 日
公司与千江物流签订《货物委托运输合同书》
至 2019 年 12 月 31 日。合同到期后，双方签订了延期协议，约定双方合作期限延期至 2021 年 12 月 31
日；延期合同到期后，双方签订了《试运作协议（大众 MR+上汽浦口业务）》
                                   ，合同期限为 2022 年 1 月 1
日至 2022 年 12 月 31 日。因双方合同履行过程中产生纠纷，本公司于 2025 年 7 月 14 日收到千江物流向
上海市嘉定区人民法院起诉的通知，请求嘉定人民法院判本公司支付运输费及相应利息。截至财务报表签
发日 2026 年 4 月 24 日，上述案件一审尚在审理。
  本公司子公司上海延鑫汽车座椅配件有限公司西安分公司（以下简称“上海延鑫西安公司”）与员工宫
           ）存在未决诉讼，主要事项为：2024 年 7 月，宫会霞出差途中受伤，因工伤认
会霞（以下简称“宫会霞”
定及赔偿与上海延鑫西安公司发生争议。宫会霞于 2025 年 6 月向西安鄠邑区人民法院提起诉讼，要求赔
付其医疗费用等损失。截至财务报表签发日 2026 年 4 月 24 日，上述案件一审尚在审理。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五、资产负债表日后事项
议通过了《关于变更募集资金投资项目、新增项目实施主体暨关联交易的议案》
                                  。对于“乘用车立体智能分
拨中心（立体库）扩建项目”在变更时尚未明确用途的部分募集资金，公司管理层经审慎调研和论证，并
结合中长期发展战略规划和业务布局需要，将尚未明确用途的部分募集资金 13,010.56 万元变更投入到“武
汉元丰汽车零部件有限公司汽车零部件研发生产基地项目”
                         （以下简称“武汉元丰研发生产基地项目”）
                                            。本
项目由公司控股子公司武汉元丰汽车零部件有限公司（以下简称“武汉元丰”
                                 ）以现金方式收购森密汽车座
椅工业（武汉）有限公司持有的标的资产，并对其改造扩建，以整合武汉元丰现有的创业路厂区（自有）
和银泰厂区（租赁），实现集中化生产与智能化升级，包括新增自动化工艺设备及检测仪器，对产线进行数
字化、智能化升级。武汉元丰研发生产基地项目总投资额为 15,600 万元，预计使用募集资金 13,010.56 万
元，公司拟使用尚未明确用途的部分募集资金 13,010.56 万元向武汉元丰提供借款的方式实施该募投项目，
武汉元丰另一股东上海诚家绩企业管理服务合伙企业（有限合伙）按照其对武汉元丰的持股比例同比例提
供 2,589.44 万元的借款。
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露的应收账款：
                账龄                     期末账面余额                              期初账面余额
小计                                                 69,493,273.61                   96,063,802.97
减：坏账准备                                              3,591,835.13                    3,574,618.11
合计                                                 65,901,438.48                   92,489,184.86
（2）按坏账计提方法分类披露的应收账款：
                                                      期末余额
           类别            账面余额                               坏账准备
                                                                                     账面价值
                      金额              比例%              金额               计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款         849,641.72           1.22        849,641.72        100.00                -
按组合计提坏账准备的应收账款       68,643,631.89         98.78      2,742,193.41          3.99    65,901,438.48
其中：                              -             -                    -          -                -
账龄组合                 49,517,634.35         71.26      2,550,933.43          5.15    46,966,700.92
关联方组合                19,125,997.54         27.52        191,259.98          1.00    18,934,737.56
合计                   69,493,273.61     100.00         3,591,835.13          5.17    65,901,438.48
                                                      期初余额
           类别            账面余额                               坏账准备
                                                                                     账面价值
                      金额              比例%              金额               计提比例%
按单项计提坏账准备的应收账款                   -             -                    -          -                -
按组合计提坏账准备的应收账款       96,063,802.97     100.00         3,574,618.11          3.72    92,489,184.86
其中：                              -             -                    -          -                -
账龄组合                 63,286,332.68         65.88      3,246,843.41          5.13    60,039,489.27
关联方组合                32,777,470.29         34.12        327,774.70          1.00    32,449,695.59
合计                   96,063,802.97     100.00         3,574,618.11          3.72    92,489,184.86
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                              期末余额
          名称
                                   账面余额                   坏账准备     计提比例%                             计提理由
                                                                                                    企业处于破产重
合众新能源汽车股份有限公司                         849,641.72               849,641.72                  100.00
                                                                                                      整阶段
          合计                          849,641.72               849,641.72                  100.00
应收账款按组合计提项目：账龄组合
                                                                             期末余额
                账龄
                                                   应收账款                     坏账准备                    计提比例%
合计                                                 49,517,634.35            2,550,933.43
应收账款按组合计提项目：关联方组合
                                                                        期末余额
               名称
                                               账面余额                     坏账准备                        计提比例
关联方                                            19,125,997.54                 191,259.98                      1.00
合计                                             19,125,997.54                 191,259.98
（3）应收账款坏账准备的情况：
                                                          本期变动金额
     类别             期初余额                                                                             期末余额
                                    计提         收回或转回             转销或核销            其他变动
应收账款坏账准备            3,574,618.11   17,217.02               -                 -                -       3,591,835.13
合计                  3,574,618.11   17,217.02               -                 -                -       3,591,835.13
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：
                                           应收账款和             占应收账款和合同
               应收账款期              合同资产                                          坏账准备期
      单位名称                                 合同资产期             资产期末余额合计
                末余额               期末余额                                           末余额
                                            末余额               数的比例（%）
单位一            18,841,419.74          -    18,841,419.74                27.11      942,070.99
单位二            16,583,620.66          -    16,583,620.66                23.86      165,836.21
单位三                5,509,866.32       -     5,509,866.32                 7.93      275,493.32
单位四                4,664,182.95       -     4,664,182.95                 6.71      233,209.15
单位五                3,716,258.71       -     3,716,258.71                 5.35      185,812.94
        合计     49,315,348.38          -    49,315,348.38                70.96    1,802,422.61
（1）其他应收款分类：
              项目                                  期末余额                    期初余额
应收利息                                                                -                       -
应收股利                                                                -                       -
其他应收款                                              359,972,438.83           317,695,272.55
合计                                                 359,972,438.83           317,695,272.55
（2）其他应收款：
              账龄                              期末账面余额                    期初账面余额
小计                                                 365,199,414.60           321,624,736.77
减：坏账准备                                                5,226,975.77              3,929,464.22
合计                                                 359,972,438.83           317,695,272.55
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                款项性质                                      期末账面余额                         期初账面余额
往来款                                                             364,631,311.29            320,183,152.09
垫付款                                                                216,953.50                677,189.93
押金、保证金                                                               60,000.00               734,150.94
其他                                                                 291,149.81                  30,243.81
 小计                                                             365,199,414.60            321,624,736.77
 减：坏账准备                                                           5,226,975.77              3,929,464.22
                   合计                                           359,972,438.83            317,695,272.55
                           第一阶段              第二阶段                    第三阶段
                                           整个存续期预期信用             整个存续期预期信用
     坏账准备          未来 12 个月预期信                                                               合计
                                           损失（未发生信用减             损失（已发生信用减
                           用损失
                                              值）                         值）
期初余额                        3,205,761.96           723,702.26                    -           3,929,464.22
期初余额在本期                                -                    -                    -                      -
--转入第二阶段                               -                    -                    -                      -
--转入第三阶段                               -                    -                    -                      -
--转回第二阶段                               -                    -                    -                      -
--转回第一阶段                               -                    -                    -                      -
本期计提                         408,823.64            888,687.91                    -           1,297,511.55
本期转回                                   -                    -                    -                      -
本期转销                                   -                    -                    -                      -
本期核销                                   -                    -                    -                      -
其他变动                                   -                    -                    -                      -
期末余额                        3,614,585.60       1,612,390.17                      -           5,226,975.77
                                              本期变动金额
     类别     期初余额                                                                            期末余额
                               计提          收回或转回          转销或核销           其他变动
坏账准备        3,929,464.22    1,297,511.55             -               -               -       5,226,975.77
合计          3,929,464.22    1,297,511.55             -               -               -       5,226,975.77
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                                                 占其他应收款期
                                                                                         坏账准备期末余
     单位名称        款项的性质            期末余额               账龄          末余额合计数的
                                                                                              额
                                                                      比例%
广州延鑫汽车科技有限公司   往来款              140,342,569.58     1 年以内                     38.43          1,403,425.70
上海延鑫汽车座椅配件有限
               往来款              121,064,781.32     1 年以内                     33.15          1,210,647.81
公司
上海安磊实业有限公司     往来款               53,311,520.64     1 年以内                     14.60           533,115.21
延鑫汽车饰件（宁波）有限
               往来款               12,310,053.49     1 年以内                      3.37           123,100.53
公司
宁波申众汽车服务有限公司   往来款                7,312,364.42     1 年以内                      2.00             73,123.64
      合计                        334,341,289.45                               91.55          3,343,412.89
（1）长期股权投资情况表：
                                期末余额                                         期初余额
     项目
                 账面余额           减值准备            账面价值          账面余额           减值准备           账面价值
对子公司投资         761,955,128.54         -    761,955,128.54   769,855,128.54           -    769,855,128.54
对联营、合营企业投资                  -         -                 -                -           -                 -
合计             761,955,128.54         -    761,955,128.54   769,855,128.54           -    769,855,128.54
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对子公司投资：
                                                                      本期增减变动
       被投资单位           期初余额             减值准备期初余额                                                 期末余额             减值准备期末余额
                                                   追加投资         减少投资           计提减值准备   其他
北京广安物流有限公司              11,000,000.00          -            -   8,250,000.00        -        -     2,750,000.00              -
上海延鑫汽车座椅配件有限公司          81,966,408.49          -            -              -        -        -    81,966,408.49              -
西上海集团芜湖实业有限公司           16,222,662.15          -            -              -        -        -    16,222,662.15              -
烟台通鑫仓储有限公司               2,885,710.70          -            -              -        -        -     2,885,710.70              -
上海善友仓储有限公司               4,375,000.00          -            -              -        -        -     4,375,000.00              -
上海西上海墨宝进出口货物储运中心有限公司    13,078,773.94          -            -              -        -        -    13,078,773.94              -
广州广安投资有限公司              31,311,476.04          -            -              -        -        -    31,311,476.04              -
天津通安仓储服务有限公司             3,000,000.00          -            -              -        -        -     3,000,000.00              -
重庆泽诺仓储管理有限公司             2,250,000.00          -            -              -        -        -     2,250,000.00              -
武汉世纪圣达仓储管理有限公司           3,000,000.00          -            -              -        -        -     3,000,000.00              -
上海安澄实业有限公司              11,022,557.85          -            -              -        -        -    11,022,557.85              -
上海蕴尚实业有限公司             121,423,055.06          -            -              -        -        -   121,423,055.06              -
宁波申众汽车服务有限公司             2,000,000.00          -            -              -        -        -     2,000,000.00              -
上海安磊实业有限公司              29,332,466.31          -            -              -        -        -    29,332,466.31              -
广州延鑫汽车科技有限公司            20,000,000.00          -            -              -        -        -    20,000,000.00              -
廊坊京川金属制品有限公司            43,090,600.00          -            -              -        -        -    43,090,600.00              -
北京北汽华森物流有限公司            47,691,579.00          -            -              -        -        -    47,691,579.00              -
上海幸鼎供应链有限公司             23,040,000.00          -            -              -        -        -    23,040,000.00              -
合肥智汇供应链有限公司            100,000,000.00          -            -              -        -        -   100,000,000.00              -
武汉元丰汽车零部件有限公司          203,164,839.00          -            -              -        -        -   203,164,839.00              -
武汉市延鑫汽车零部件有限公司                      -          -   350,000.00              -        -        -      350,000.00               -
         合计            769,855,128.54          -   350,000.00   8,250,000.00        -        -   761,955,128.54              -
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）营业收入和营业成本情况：
                             本期发生额                             上期发生额
           项目
                        收入               成本               收入              成本
主营业务                 71,655,436.67    64,361,648.60    94,749,571.63   90,177,316.23
其他业务                 16,932,773.12       221,936.69    23,286,497.21    3,796,418.46
合计                   88,588,209.79    64,583,585.29   118,036,068.84   93,973,734.69
（2）主营业务（分性质）
                             本期发生额                             上期发生额
           项目
                         收入               成本              收入               成本
零部件仓储及运营             14,337,264.11     4,014,133.30   16,879,301.23     6,298,346.09
整车仓储及运营              42,210,411.37    47,327,240.93   55,926,648.24    63,625,700.26
零部件运输                14,977,826.76    13,476,211.44   20,250,526.40    19,196,993.84
零部件制造                   129,934.43      -455,937.07    1,693,095.76     1,056,276.04
整车运输                             -                -               -                -
合 计                  71,655,436.67    64,361,648.60   94,749,571.63    90,177,316.23
（3）主营业务收入（分地区）
           项目                本期发生额                             上期发生额
东北地区                                              -                                -
华北地区                                     751,995.24                     1,033,613.46
华东地区                                  46,932,542.20                    65,330,072.80
华中地区                                     -10,082.80                        56,611.65
华南地区                                  23,980,656.83                    28,344,995.63
西南地区                                         325.20                       -17,934.30
西北地区                                              -                         2,212.39
合 计                                   71,655,436.67                    94,749,571.63
                项目                         本期发生额                   上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                 84,706,826.39           63,736,795.48
处置交易性金融资产取得的投资收益                                4,052,940.42            8,635,788.73
合计                                             88,759,766.81           72,372,584.21
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十七、补充资料
                项目                金额                 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分            253,194.83         -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持        4,060,403.05           -
续影响的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                            -        -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                 -        -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                       -        -
委托他人投资或管理资产的损益                                   -        -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                      -        -
债务重组损益                                           -        -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                            -        -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                        -        -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                      -        -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                            -        -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                       -823,824.24        -
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                              -        -
对外委托贷款取得的损益                                      -        -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                 -        -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                 -        -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                     -        -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                         -        -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -3,906.24        -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                -        -
小计                                 3,485,867.40           -
减：对所得税的影响                              -347,892.13        -
少数股东权益影响额(税后)                          702,215.19         -
合计                                 3,131,544.34           -
西上海汽车服务股份有限公司
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                               每股收益
                       加权平均净资产
          报告期利润
                        收益率（%）        基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润               -0.54%            -0.05            -0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东          -0.77%            -0.08            -0.08
的净利润
                                               每股收益
                       加权平均净资产
          报告期利润
                        收益率（%）        基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润               2.52%             0.26             0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东          2.52%             0.26             0.26
的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行
新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于
公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净
资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
十八、财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。

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