广东新宏泽包装股份有限公司
防范股东及关联方资金占用管理制度
第一章 总 则
第一条 为了防止控股股东及关联方占用广东新宏泽包装股份有限公司（以下
简称“公司”）资金、侵占公司利益的长效机制，杜绝控股股东及关联方资金占
用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中
华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《深圳证券交易所股票上市规
则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》
（以下简称“《规范运作指引》”）、《上市公司监管指引第8号——上市公司资
金往来、对外担保的监管要求》等有关法律、法规以及《广东新宏泽包装股份有
限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司、公司控股股东、公司关联方以及公司控股子公司
（本制度所称控股子公司，是指公司持有其 50%以上的股份，或者能够决定其董
事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司）。
第三条 本制度所称资金占用，包括经营性资金占用以及非经营性资金占用等。
经营性资金占用是指控股股东及关联方通过采购、销售、相互提供劳务等生
产经营环节的关联交易产生的资金占用。
非经营性资金占用是指公司为控股股东及关联方垫付的工资、福利、保险、
广告等费用和其他支出，为控股股东及关联方以有偿或无偿的方式直接或间接地
拆借资金、代偿债务、承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供
情况下提供给控股股东及关联方使用的资金，以及与控股股东及关联方互相代为
承担的成本和其他支出。
第二章 防范控股股东及关联方资金占用的原则
第四条 公司应防止控股股东及关联方通过各种方式直接或间接占用公司的
资金、资产和资源，不断完善防范控股股东及关联方非经营性资金占用的长效机
制，严格阻止与控股股东及关联方非经营性资金行为的发生。
第五条 公司按照有关法律法规、规范性文件、《深圳证券交易所股票上市规
则》、《公司章程》及公司《关联交易管理制度》等规定，公平并规范地决策和
实施与控股股东及关联方通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节产生的
关联交易行为。公司在发生关联交易行为出现经营性资金往来后，应及时结算，
严格限制控股股东及关联方占用公司资金，不得形成非正常的经营性资金占用。
第六条 公司应严格防范与控股股东及关联方发生非经营性资金往来，杜绝控
股股东及关联方占用公司资金。控股股东及关联方不得要求公司为其垫支工资、
福利、保险、广告等费用和其他支出，不得互相代为承担成本和其他支出，不得
为控股股东及关联方以有偿或无偿的方式直接或间接地拆借资金、代偿债务、承
担担保责任，也不得在没有商品和劳务提供的情况下为控股股东及关联方提供资
金。
公司财务部、审计部应将防范和检查公司本部及下属子公司与控股股东及关
联方非经营性资金往来情况作为部门日常管理工作，杜绝控股股东及关联方非经
营性资金占用情况的发生。
第七条 公司及子公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东
及关联方使用：
（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给股东及关联方使用；
（二）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
（三）委托股东及关联方进行投资活动；
（四）为控股股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（五）代控股股东及关联方偿还债务；
（六）中国证监会和深圳证券交易所认定的其他方式。
第八条 公司暂时闲置资产提供给控股股东及关联方使用时，必须根据公平
合理原则，履行审批程序，签订使用协议，收取合理的使用费用。
第九条 公司及子公司对控股股东及关联方提供的担保，应履行董事会和股东
会的审议程序。董事会在审议为控股股东及关联方提供的担保议案时，关联董事
应回避表决；股东会在审议为控股股东及关联方提供的担保议案时，关联股东应
回避表决。
第三章 责任和措施
第十条 公司董事、高级管理人员及各子公司董事长、总经理应按照《公司法》、
《公司章程》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》等规定勤勉尽职，切
实防止控股股东及关联方占用公司资金。
第十一条 公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。
第十二条 公司董事会、总经理应按照各自权限和职责，审议批准公司与控股
股东及关联方通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节产生的关联交易事
项。
第十三条 公司因关联交易向控股股东及关联方提供资金时，应按照资金审批
和支付流程，严格执行关联交易协议和资金管理的有关规定，不得形成非正常的
经营性资金占用。
第十四条 公司财务部应定期对公司本部及下属子公司进行检查，上报与股东
及关联方非经营性资金往来的审查情况，坚决杜绝股东及关联方的非经营性占用
资金的情况发生。
第十五条 公司、公司控股子公司及所属分公司应编制股东及关联方资金占用
情况汇总表、关联交易情况汇总表，杜绝“期间占用、期末归还”现象的发生。
第十六条 公司董事、高级管理人员需要不时关注公司是否存在资金被控股股
东及其关联方挪用等问题。公司独立董事、审计委员需定期查阅公司与关联方之
间的资金往来情况，了解公司资金是否被控股股东及关联方占用等问题，如发现
异常情况，应当及时提请公司董事会采取相应措施。
第十七条 内部审计部门作为公司稽核监督机构，按照有利于事前、事中、事
后监督的原则，负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检
查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和
生产经营活动的正常进行。
第十八条 如发生资金占用情形，公司应及时依法制定清欠方案，最大程度保
护公司和其他股东的合法权益。清欠方案应严格控制“以股抵债”或者“以资抵
债”的实施条件，加大监管力度，防止以次充好、以股赖账等损害公司及其他股
东权益的行为。
第十九条 公司发生控股股东或关联方侵占公司资产、损害公司及股东利益情
形时，公司董事会应采取有效措施要求控股股东或关联方停止侵害，并赔偿损失。
如控股股东或关联方拒不纠正，公司董事会应提起法律诉讼，以保护公司及其他
股东的合法权益。
第二十条 公司控股股东或关联方存在侵占公司资产的，经公司1/2 以上独立
董事提议，并经公司董事会审议批准后，可立即申请对控股股东或其他相关股东
所持股份司法冻结，并应依法制定清欠方案。在董事会对相关事宜进行审议时，
关联董事需对该事项回避表决。
第二十一条 董事会怠于行使上述职责时，二分之一以上独立董事、单独或合
并持有公司有表决权股份总数 10%以上的股东，有权根据《公司章程》和公司《股
东会议事规则》的规定提请召开临时股东会，对相关事项作出决议。在该临时股
东会就相关事项进行审议时，公司关联股东应依法回避表决。
第四章 责任追究及处罚
第二十一条 董事、高级管理人员有义务维护公司资金不被控股股东及关联方
占用。对于发现公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及关联方侵占公司
资产的，公司董事会应当视情节轻重对负有直接责任的高级管理人员给予警告、
解聘等处分，对负有直接责任的董事给予警告处分，对于负有严重责任的董事应
提请公司股东会启动罢免程序。公司审计委员会应切实履行好监督职能。
第二十二条 公司本部、控股子公司或所属分公司与控股股东及关联方发生非
经营性资金占用情况，给公司造成不良影响的，公司将对相关责任人给予行政及
经济处分；因上述行为给公司和股东造成损失的，公司除对相关的责任人给予行
政及经济处分外，并且有权视情形追究相关责任人的法律责任。
第二十三条 公司全体董事应当审慎对待和严格控制对控股股东及关联方的
担保以及因此产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担
连带责任。
第五章 附则
第二十三条 本规则未尽事宜或与不时颁布的法律、行政法规、其他规范性文
件以及公司章程的规定相冲突的，以法律、行政法规、其他规范性文件以及公司
章程的规定为准。
第二十四条 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过后生效，修改时亦
同。
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