关于四川观想科技股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的
鉴证报告
国府核字(2026)第 01020001 号
北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二六年四月二十三日
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鉴证报告 1-2
关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 3-12
关于四川观想科技股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
国府核字(2026)第 01020001 号
四川观想科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的四川观想科技股份有限公司（以下简称“观想科技
公司”）截至 2025 年 12 月 31 日止的关于《2025 年度募集资金存放与使用情况
的专项报告》进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所颁
布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运
作》等有关规定，编制《2025 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，提供
真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认
为必要的其他证据，是观想科技公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工
作的基础上，对《2025 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表鉴证意
见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《2025 年度募集资金存放
与使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的
过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程
序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，观想科技公司截至 2025 年 12 月 31 日止的《2025 年度募集资
金存放与使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司募集资金
监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了观想科技公司截至
本鉴证报告仅供观想科技公司 2025 年年度报告披露之目的使用，不得用作
任何其他目的。
北京国府嘉盈会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·北京 二〇二六年四月二十三日
四川观想科技股份有限公司
一、募集资金基本情况
（一） 募集资金金额及到位时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]3285 号”文《关于同意四川观想科技股
份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的许可，本公司首次公开发行人民币普通股（A
股）2,000.00 万股（每股面值 1 元）
，发行价格为 31.50 元/股。截止 2021 年 11 月 26 日止，
本公司通过向社会公开发行人民币普通股 2,000.00 万股，募集资金合计 630,000,000.00
元，扣除发行费用 60,899,783.03 元后，实际募集资金净额为 569,100,216.97 元。
公司 募集 资金 总额 扣除 已支 付的 承销 费用 、保 荐费用 40,452,830.19 元后 ，剩 余
会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信验字[2021]第 14-10004 号《验资报告》验证。
（二）募集资金以前年度使用金额
本公司公开发行募集资金自 2021 年 11 月 26 日到位后，至 2024 年 12 月 31 日，公司实
际使用募集资金 427,746,300.85 元，其中补充流动资金 336,367,400.00 元，以募集资金置
换预先已支付的发行费用 4,919,594.29 元，
以募集资金支付发行费金额为 15,527,358.55 元，
募集资金项目使用募集资金 40,814,891.28,累计净利息收入 30,117,056.73 元；募集资金专
户 2024 年 12 月 31 日余额为 222,034,982.42 元。
（三）募集资金本年度使用金额及年末余额
（1） 本报告期募集资金的使用情况
情况如下：
项目 金额（元）
一、2025 年初募集资金净额 222,034,982.42
加：2025 年度募集资金利息收入减除手续费 812,857.85
加：2025 年度募集资金进行现金管理收益 -
动资金
二、2025 年度募集资金使用 117,678,477.09
其中：1.利用募集资金永久补充流动资金 55,031,416.97
三、本报告期置换前期自筹资金投入 -
四、2025 年 12 月 31 日尚未使用的募集资金
余额
五、2025 年 12 月 31 日募集资金实际余额 155,169,363.18
六、差异 -
注：截至 2025 年 12 月 31 日，由于存在 42,976,016.66 元用于暂时补充流动资金的募
集资金尚未归还至募集资金专户，因此包含暂时补充流动资金的实际募集资金余额为
（2） 本报告期使用闲置募集资金进行现金管理情况
本报告期不存在使用闲置募集资金进行现金管理的情况。
（3） 本报告期末募集资金余额情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本期末尚未使用募集资金余额(含净利息收入) 155,169,363.18
元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，最大限度地保护投资者利益，公司根据《中华人民共
和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规
的要求，并结合公司的实际情况制定了《募集资金使用管理制度》。公司严格按照《管理制
度》的规定管理募集资金，募集资金的存储、运用、变更和监督不存在违反《管理制度》规
定的情况。
根据《募集资金使用管理制度》的规定，公司设立了募集资金专项账户，对募集资金实
行专户存储，并于 2021 年 12 月 13 日与中国民生银行股份有限公司成都分行及保荐机构第
一创业证券承销保荐有限责任公司分别签订了《募集资金三方监管协议》。截至目前，协议
各方均按照监管协议的规定行使权力、履行义务。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况如下：
金额单位：人民币元
开户银行 账号 账户类别 期末余额
中国民生银行股份有限公司成都 募集资金（活
分行 期）
合计 155,169,363.18
三、本年度募集资金的实际使用情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司实际使用募集资金 40,188.48 万元，具体募集资金使用
情况详见本报告附表《募集资金使用情况对照表》（附表一）。
四、变更募投项目的资金使用情况
公司结合客户需求变化、产业技术进步以及公司战略规划，认为将尚未投入的募集资金
用于新募投项目更利于公司长远发展，能更充分地保障募集资金使用效率、优化资源配置及
推进公司可持续发展。因此，公司决定终止“自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目”
“装备综合保障产品及服务产业化项目”以及“研发联试中心建设项目”，将尚未投入的募集资
金全部用于实施“数智化能力提升项目”，项目的实施地点相应调整为成都市、雅安市、哈密
市、凉山州等地。
公司于 2025 年 5 月 30 日召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第十次会议，
审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》；该议案经 2025 年 6 月 17 日召开的 2025 年第
二次临时股东大会审议通过。
变更后募集资金具体使用情况详见本报告附表《改变募集资金投资项目情况表》（附表
二）。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本报告期，公司不存在募集资金使用及披露问题。
附表 1：募集资金使用情况对照表
附表 2：改变募集资金投资项目情况表
四川观想科技股份有限公司董事会
附表 1：
募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 56,910.02 本年度投入募集资金总额 7,470.25
变更用途的募集资金总额 21,352.56
已累计投入募集资金总额 40,188.48
变更用途的募集资金总额比例 37.52%
承诺投资项 是否已变更 募集资金 调整后投 项目达到预 项目可行性
本年度投入 截至期末累计 截至期末投入进 本年度实现 是否达到预
目和超募资 项目（含部 承诺投资 资总额 定可使用状 是否发生重
金额 投入金额(2) 度（%）(3)＝(2)/(1) 的效益 计效益
金投向 分变更） 总额 （1） 态日期 大变化
承诺投资项目
自主可控新一代国防信
是 11,634.41 1,978.58 180.32 1,978.58 100.00% 不适用 不适用 不适用 是
息技术产业化建设项目
装备综合保障产品及服
是 5,937.07 501.92 86.16 501.92 100.00% 不适用 不适用 不适用 是
务产业化项目
研发联试中心建设项目 是 5,198.66 1,950.01 82.55 1,950.01 100.00% 不适用 不适用 不适用 是
补充流动资金 否 8,000.00 8,000.00 - 8,000.00 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
数智化能力提升
否 - 21,352.56 1,618.08 1,618.08 7.58% 2028 年 6 月 不适用 不适用 否
项目
承诺投资项目小计 30,770.14 33,783.08 1,967.10 14,048.59
超募资金投向
超募资金投向小计 26,139.88 26,139.88 5,503.14 26,139.88 100.00%
合计 — 56,910.02 59,922.96 7,470.25 40,188.48 — — - — —
（1）自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目：由于外部环境原因变化，以及公司产品、行业等特殊性，
资金使用进度较缓。现已全部变更为“数智化能力提升项目”。
（2）装备综合保障产品及服务产业化项目：装备综合保障产品及服务产业化项目是紧贴 B 需求的研发项目，目
未达到计划进度原因（分具体项目）
前客户需求转变，多为以产代研，项目成果迭代较强，进度较缓。现已全部变更为“数智化能力提升项目”。
（3）研发联试中心建设项目：因外部环境原因，及公司产品、行业等特殊性，资金使用进度较缓。现已全部变
更为“数智化能力提升项目”。
原“自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目”“装备综合保障产品及服务产业化项目”以及“研发联试中心建设
项目”立项时间较早，系公司基于当时行业技术发展水平、市场需求特征及公司战略布局审慎规划的募投项目，
主要为完善公司业务的集成、交付能力，完善装备综合维修、保障业务的市场覆盖范围与服务体系，以及提高
产品的检测与研发能力。
近年来，在国家“数字中国”战略及“十四五”规划框架下，大数据、人工智能等前沿技术加速为工业、资源、政
务、军工等领域增智赋能，基于数字技术的智能经济正在蓬勃发展，市场对于智能化产品及服务的需求日益增
项目可行性发生重大变化的情况说明 长。
公司结合客户需求变化、产业技术进步以及公司战略规划，认为将尚未投入的募集资金用于新募投项目更利
于公司长远发展，能更充分地保障募集资金使用效率、优化资源配置及推进公司可持续发展。因此，公司决定
终止“自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目”“装备综合保障产品及服务产业化项目”以及“研发联试中心建
设项目”，将尚未投入的募集资金全部用于实施“数智化能力提升项目”。
公司于 2025 年 5 月 30 日召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于变
更募集资金用途的议案》；该议案经 2025 年 6 月 17 日召开的 2025 年第二次临时股东大会审议通过。
超募资金的金额为 261,398,816.97 元。
（1）2021 年 12 月公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第五次会议审议通过《关于使用部分超募
超募资金的金额、用途及使用进展情况
资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币 7,836.74 万元用于永久补
充流动资金和偿还银行贷款。（其中 2,540.00 万元用于归还银行贷款，5,296.74 万元用于永久补充流动资金。）
随后公司于 2022 年 1 月召开了第一次临时股东大会，会议通过了上述《关于使用部分超募资金永久补充流动资
金和偿还银行贷款的议案》。
（2）2023 年 4 月 23 日公司召开了第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关
于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，同意公司使用部分超募资金人民 5,000.00 万
元用于永久补充流动资金和偿还银行贷款，随后公司于 2023 年 5 月 19 日召开 2022 年度股东大会，会议通过了
上述《关于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》。
（3）2024 年 4 月 23 日公司召开了第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次会议，分别审议通过了《关
于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币 7,800 万
元用于永久补充流动资金和偿还银行贷款。随后公司于 2024 年 5 月 16 日召开 2023 年度股东大会，会议通过了
上述《关于使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》。
（4）2025 年 5 月 30 日，公司召开的第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第十次会议审议通过了《关于
使用剩余超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，同意将剩余超募资金人民币 5,503.14 万元（不
包含利息净收入）用于永久补充流动资金和偿还银行贷款。
综上，截至 2025 年 12 月 31 日，公司超募资金已全部使用完毕。超募资金产生的利息将全部用于“数智化能
力提升项目”。
募集资金投资项目实施地点变更情况 集资金用途的议案》，同意将公司原募投项目“自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目”“装备综合保障产
品及服务产业化项目”以及“研发联试中心建设项目”变为“数智化能力提升项目”，项目的实施地点调整为成都市、
雅安市、哈密市、凉山州等地。相关议案已经公司 2025 年 6 月 17 日召开的 2025 年第二次临时股东大会审议通
募集资金投资项目实施方式调整情况
过。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 使用募集资金置换以自有资金预先支付的发行费用人民币 491.96 万元。
（1）2023 年 8 月 28 日召开了第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金人民币 5,000.00 万元用于暂
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，期满后归还至募集资金专用账户。该笔资
金已于 2024 年 8 月 23 日归还。
（2）2024 年 8 月 26 日召开了第四届董事会审计委员会 2024 年第四次会议、第四届董事会第八次会议、第四届
监事会第七次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用
部分闲置募集资金人民币 5,000.00 万元用于暂时补充流动资金。使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12
个月，期满后归还至募集资金专用账户。该笔资金已于 2025 年 8 月 21 日归还。
（3）2025 年 8 月 26 日召开了第四届董事会第十六次会议以及第四届监事会第十三次会议，审议并通过了《关
于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。会议同意公司使用部分闲置募集资金 5,000.00 万元暂时
补充流动资金。使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，期满后将资金归还至募集资金专用账户。
截至 2025 年 12 月 31 日，上述资金暂未归还。
用闲置募集资金进行现金管理情况 不适用
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 截至 2025 年 12 月 31 日，公司不存在节余募集资金使用情况。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金按照《募集资金三方监管协议》的要求存放在本公司募集专
尚未使用的募集资金用途及去向
户中，公司将按计划投资于募投项目。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 本报告期，公司不存在募集资金使用及披露问题。
附表 2：
改变募集资金投资项目情况表
单位：万元
项目达到
改变后项目 本年度实 截至期末实 截至期末投资进 本年度 是否达 改变后的项目
改变后 预定可使
对应的原承诺项目 拟投入募集 际投入金 际累计投入 度（%） 实现的 到预计 可行性是否发
的项目 用状态日
资金总额(1) 额 金额(2) (3)=(2)/(1) 效益 效益 生重大变化
期
自主可控新一代国防信息技术产业化
数智化
建设项目
能力提 21,352.56 1,618.08 1,618.08 7.58 2028 年 6 月 不适用 不适用 否
装备综合保障产品及服务产业化项目
升项目
研发联试中心建设项目
合计 - 21,352.56 1,618.08 1,618.08 7.58 - - - -
原“自主可控新一代国防信息技术产业化建设项目”“装备综合保障产品及
服务产业化项目”以及“研发联试中心建设项目”立项时间较早，系公司基于当
时行业技术发展水平、市场需求特征及公司战略布局审慎规划的募投项目，
改变原因、决策程序及信息披露情况说明 （分具体项目） 主要为完善公司业务的集成、交付能力，完善装备综合维修、保障业务的市
场覆盖范围与服务体系，以及提高产品的检测与研发能力。
近年来，在国家“数字中国”战略及“十四五”规划框架下，大数据、人工智
能等前沿技术加速为工业、资源、政务、军工等领域增智赋能，基于数字技
术的智能经济正在蓬勃发展，市场对于智能化产品及服务的需求日益增长。
公司结合客户需求变化、产业技术进步以及公司战略规划，认为将尚未投
入的募集资金用于新募投项目更利于公司长远发展，能更充分地保障募集资
金使用效率、优化资源配置及推进公司可持续发展。因此，公司决定终止“自
主可控新一代国防信息技术产业化建设项目”“装备综合保障产品及服务产业
化项目”以及“研发联试中心建设项目”，将尚未投入的募集资金全部用于实施
“数智化能力提升项目”。
公司于 2025 年 5 月 30 日召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会
第十次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》；该议案经 2025
年 6 月 17 日召开的 2025 年第二次临时股东大会审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
改变后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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