证券代码：300798 证券简称：锦鸡股份 公告编号：2026-023
债券代码：123129 债券简称：锦鸡转债
江苏锦鸡实业股份有限公司
江苏锦鸡实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江苏锦鸡实业股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及全体董事、
高级管理人员保证本报告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报
告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
内部控制旨在合理保障经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整，提升经营效率效果，促进发展战略实现。由于内部控制存在固有局限性，
仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，因情况变化可能导致控制政策或程序
不适用，或遵循程度降低，故根据评价结果推断未来内部控制有效性具有一定风
险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江苏锦鸡实业股份有限公司、泰兴锦云
染料有限公司、泰兴锦汇化工有限公司、宁夏锦兴化工有限公司、英智创新（深
圳）科技有限公司、锦穹科技（上海）有限公司。
纳入评价范围的单位占比：
指标 占比
纳入评价范围单位的资产总额占公司
合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占
公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
纳入评价范围的主要业务包括：染料及染料中间体生产销售、算力设备租赁
运营。
纳入评价范围的主要事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、
企业文化、风险评估、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、
工程项目、关联交易、对外担保、对外投资、子公司管理、信息披露、财务报告、
预算管理、合同管理、内部监督等。
重点关注的高风险领域主要包括：组织架构风险、关联交易风险、对外担保
风险、信息披露风险、财务报告风险等。
公司依据《公司法》《证券法》等法律法规，建立了规范的组织架构，形成
了科学有效的职责分工与制衡机制，法人治理结构完善。
报告期内，公司按照《公司法》及相关配套制度规定，在董事会中设立审计
委员会，取消监事会，由审计委员会行使监督职权。目前公司已形成以股东会为
权力机构、董事会为决策机构、审计委员会为监督机构、经营管理层为执行机构
的治理架构，各机构职责明确、相互协作、相互制衡。
公司制定《公司章程》《关联交易管理办法》，明确关联方的界定、关联交
易内容、定价原则及审批程序。公司强化关联交易内部控制，通过风险评估、控
制活动、信息沟通与内部监督，确保关联交易合法合规，切实维护股东特别是中
小股东合法权益。
报告期内，公司对预计发生的日常关联交易总额进行了合理预计，经董事会
审议后提交股东会批准，关联股东回避表决，关联交易事项依法通过。
公司制定《公司章程》《对外担保管理办法》，明确担保对象审查、担保范
围及审批程序。公司加强对外担保内部控制，通过风险评估、控制活动、信息沟
通与内部监督，有效防范对外担保风险，保障资产安全。
报告期内，公司对未来 12 个月内预计发生的担保累计金额进行了合理预计，
经董事会审议后提交股东会作为特别决议批准，并按规定履行信息披露义务。
公司制定《公司章程》《信息披露管理办法》，明确重大信息的范围、内容、
内部沟通与报告流程及审批程序。公司强化信息披露内部控制，通过风险评估、
控制活动、信息沟通与内部监督，确保信息披露真实、准确、完整，无虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
报告期内，公司根据相关法律法规要求，对《公司章程》《股东会议事规则》
《董事会议事规则》《董事会审计委员会议事规则》进行了修订，为信息披露质
量提供了制度保障。
公司制定《公司章程》《财务管理制度》，明确会计核算、财务监督及财务
报告编制、复核、审议与披露流程。公司加强财务报告内部控制，通过风险评估、
控制活动、信息沟通与内部监督，确保财务报告真实、准确、完整，公允反映公
司财务状况、经营成果和现金流量。
报告期内，财务部门严格按照会计准则编制年度及中期财务报告，审计机构
出具标准无保留意见审计报告。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，组织开展内部控
制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部
控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
指标名称
定量标准 定量标准 定量标准
营业收入 错报＞3% 1%＜错报≤3% 错报≤1%
资产总额 错报＞3% 1%＜错报≤3% 错报≤1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
程中未能发现；
重大缺陷 3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未
加以改正；
程中未能发现；
重要缺陷
加以改正；
指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。公司认为不
一般缺陷 构成重大缺陷或重要缺陷的其他财务相关内部控制缺陷为
财务报告内部控制一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
指标名称
定量标准 定量标准 定量标准
直接或潜在负面 资产总额的 0.5%
损失金额＞资产 损失金额≤资产
影响或造成直接 ＜损失金额≤资
总额的 2% 总额的 0.5%
财产损失 产总额的 2%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
如果缺陷发生的可能性极高，会严重降低工作效率或效
重大缺陷 果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目
标为重大缺陷。
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效
重要缺陷 果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目
标为重要缺陷。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或
一般缺陷
加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
说明：非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生
的可能性作判定。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司将持续优化内部控制制度，强化制度执行，加强内部控制监督检查，完
善内部控制环境，提升内控管理水平。通过对各类风险的事前防范与识别、事中
控制、事后监督与反馈纠正，不断提升内控效能，有效防范各类风险，促进公司
持续、健康、稳定发展。
江苏锦鸡实业股份有限公司董事会
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