证券代码：300798 证券简称：锦鸡股份 公告编号：2026-032
债券代码:123129 债券简称:锦鸡转债
江苏锦鸡实业股份有限公司
未来三年（2026 年—2028 年）股东回报规划
为进一步完善江苏锦鸡实业股份有限公司（下称“公司”）的利润分配政
策，建立健全科学、持续、稳定的利润分配机制，增强利润分配的透明度，维
护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红（2025 年修订）》等法律、行
政法规、部门规章、规范性文件，以及《公司章程》的规定，结合公司实际情
况，特制定未来三年股东回报规划。
一、公司制定本规划考虑的因素
公司着眼于长远、可持续的发展，综合考虑公司所处行业状况、长期战略
目标、经营发展情况，建立对投资者科学、持续、稳定的回报规划与机制，从
而对利润分配做出制度性安排，以保证利润分配政策的连续性和稳定性。
二、本规划的制定原则
本规划将在符合国家相关法律法规及《公司章程》的前提下，充分重视对
投资者的回报，保持公司的利润分配政策的连续性和稳定性，同时兼顾公司的
长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。公司在利润分配政策的
研究论证和决策过程中，应充分考虑独立董事和公众投资者的意见。
三、公司未来三年（2026 年—2028 年）的具体股东回报规划
（一）利润分配原则：
公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应充分考虑对投资
者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展，采取积极的现金或股票股利分配
政策。公司董事会根据以下原则制定利润分配的具体规划、计划和预案：
全体股东的整体利益以及公司的可持续发展；
（二）利润分配形式
公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律许可的其他方
式。公司分配股利时，优先采用现金分红的利润分配方式，具备现金分红条件
的，应当采用现金分红进行利润分配。在保证公司股本规模和股权结构合理的
前提下，公司可以实施现金分红的同时采用股票股利方式进行利润分配。
（三）现金分红的条件：
利润）为正值，且现金充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；
目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投
资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资
产的 50%，且超过 5,000 万元。
（四）现金分红的比例及时间
在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，在满足现
金分红条件时，公司原则上每年年度股东会召开后进行一次利润分配，公司董
事会可以根据公司的盈利状态及资金需求状况提议公司进行中期利润分配。
公司应保持利润分配政策的持续性和稳定性，在满足现金分红条件时，以
现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的 10%，且公司连续三年
以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利
水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定
的程序，提出差异化的现金分红政策：
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照上述规定处理。
（五）股票股利分配的条件
根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况，在保证足额现金分红及公
司股本规模合理的前提下，公司可以采用发放股票股利方式进行利润分配，具
体分红比例由公司董事会审议通过后，提交股东会审议决定。公司如采用股票
股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因
素。
（六）利润分配的决策机制和程序
司章程的规定，结合公司财务状况、经营成果、现金流量，以及长期战略目标、
当期资金需求等因素提出、拟定，并经董事会审议通过后提交股东会批准。独
立董事认为现金分红方案可能损害上市公司或者中小股东权益的，有权发表独
立意见。董事会对独立董事的意见未采纳或者未完全采纳的，应当在董事会决
议公告中披露独立董事的意见及未采纳或者未完全采纳的具体理由。
现金分红的条件、比例上限、金额上限等。年度股东会审议的下一年中期分红
上限不应超过相应期间归属于公司股东的净利润。董事会根据股东会决议在符
合利润分配的条件下制定具体的中期分红方案。
所持表决权的过半数通过。股东会对现金分红具体方案进行审议前，应当通过
多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意
见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
制定下一年中期分红具体方案后，公司须在 2 个月内完成股利（或股份）的派
发事项。
履行相应决策程序和信息披露等情况。审计委员会发现董事会存在未严格执行
现金分红政策和股东回报规划、未严格履行相应决策程序或未能真实、准确、
完整进行相应信息披露的，应当督促其及时改正。
四、股东回报规划的制订周期和调整机制
（一）本规划的制定周期
公司应以三年为一个周期，制订股东回报规划。公司应当在总结之前三年
股东回报规划执行情况的基础上，充分考虑本规划第一条所列各项因素，以及
股东（特别是中小股东）、独立董事的意见，确定是否需对公司利润分配政策
及未来三年的股东回报规划予以调整。
（二）本规划的调整机制
如遇到战争、自然灾害等不可抗力，或者公司外部经营环境发生重大变化
并对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营状况发生较大变化，或现行
的具体股东回报规划影响公司的可持续经营，确有必要对股东回报规划进行调
整的，公司可以根据本规划确定的基本原则，重新制订股东回报规划。
有关利润分配政策调整的议案经董事会审议通过后提交股东会审议，并经
出席股东会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。
五、其他
本规划未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》规定执
行。本规划由公司董事会负责解释，自公司股东会审议通过之日起实施。
江苏锦鸡实业股份有限公司董事会
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