招商证券关于浙江恒威2025年度内部控制评价报告的核查意见
招商证券股份有限公司关于
浙江恒威电池股份有限公司
招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”、“保荐机构”）作为浙江恒
威电池股份有限公司（以下简称“浙江恒威”、“公司”）首次公开发行股票并在
创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—
—保荐业务》等相关规定履行持续督导职责，对《浙江恒威电池股份有限公司
现就内部控制评价报告出具核查意见如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对
董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日
常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况
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的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司和各控股子公司。纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理与
组织架构、内部审计机构设置、企业文化、人力资源管理、采购和费用及付款
活动、销售与收款活动、生产管理、固定资产管理、财务管理及报告活动、关
联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露。重点关注的高风险
领域主要包括：固定资产管理、存货管理、费用管理、采购与付款管理、销售
与收款管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制
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缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：
①重大缺陷：错报金额≥资产总额的 1%或错报金额≥营业收入的 3%；
②重要缺陷：资产总额的 0.5%≤错报金额＜资产总额的 1%或营业收入的
③一般缺陷：错报金额＜资产总额的 0.5%或错报金额＜营业收入的 1%。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
①重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控
制目标。具备以下特征，认定为重大缺陷：
报；
告的监督无效。
②重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低
于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。具有以下特征的缺陷或情形，
通常应认定为重要缺陷：
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且没有相应的补偿性控制；
的财务报表达到真实、完整的目标。
③一般缺陷：除上述重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷被认定为一般缺
陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：
①重大缺陷：直接损失金额≥资产总额的 1%或直接损失金额≥营业收入的
②重要缺陷：资产总额的 0.5%≤直接损失金额＜资产总额的 1%或营业收入
的 1%≤直接损失金额＜营业收入的 3%；
③一般缺陷：直接损失金额＜资产总额的 0.5%或直接损失金额＜营业收入
的 1%。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
①出现以下情形的，通常应认定为重大缺陷：
产总额的 1%或营业收入的 3%以上；
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收入的 3%以上；
②出现以下情形的，通常应认定为重要缺陷：
③不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。根据公司非财务报告内部
控制缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发
出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
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根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，其可
能导致的风险均在可控范围之内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影
响，并且公司已研究制定整改议案和计划，安排落实整改，并及时跟进和监督
整改落实情况。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，
公司研究制定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改落实情况。公司应经营
环境及业务的变化，将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化
内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
三、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
四、公司内部控制自我评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
在未来的工作中，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制的执行，
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强化内控制度的监督检查，提高风险防范能力，提升公司治理水平，确保公司
稳定、合规、可持续发展。
五、会计师对内部控制的审计意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《内部控制审计报告》（天健
审〔2026〕8694号）认为：浙江恒威于2025年12月31日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
六、保荐机构核查意见
保荐机构查阅了公司股东大会、董事会等会议文件以及各项业务管理规章
制度，审阅了天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《内部控制审计报告》，
通过实地查看公司生产经营场所、取得公司内部审计部门和审计委员会的工作
计划及工作报告、与公司管理层和内部审计人员沟通交流等方式，对公司内部
控制制度的建立及执行情况进行了核查。
经核查，保荐机构认为：浙江恒威在内部控制评价报告基准日已建立了相
应的内部控制制度和体系，其内部控制制度和执行情况符合相关法律法规和证
券监管部门的要求；浙江恒威在重大方面保持了与企业业务经营及管理相关的
有效的内部控制；浙江恒威内部控制评价报告基本反映了其内部控制制度的建
设及运行情况。
（以下无正文）
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（本页无正文，为《招商证券股份有限公司关于浙江恒威电池股份有限公
司 2025 年度内部控制评价报告的核查意见》之签章页）
保荐代表人签名：
王森鹤 张渝
招商证券股份有限公司
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