证券代码：000657 证券简称：中钨高新 公告编号：2026-18
中钨高新材料股份有限公司
中钨高新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中钨高新材料股
份有限公司（本部）及各直管企业。纳入评价范围单位资产总额占公
司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：1）规范“三重一大”集
体决策程序；2）规范领导小组运行机制；3）规范制度体系建设；4）
规范企业发展战略规划；5）规范投资项目可行性研究；6）规范被投
资企业公司章程与架构设置；7）规范开展投资项目后评价；8）规范
组织矿山安全生产；9）规范开展工程项目建设；10）规范实施 PPP、
投融建项目；11）规范开展商品贸易业务；12）规范开展金融衍生业
务和化解金融风险；13）规范各类主营业务合同管理；14）规范购销
存业务等不相容岗位职责分离；15）规范数据信息统计与管理；16）
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规范开展科研项目和研发经费投入统计；17）规范境外佣金全流程管
控；18）规范上市公司内幕信息管理与对外信息披露；19）规范使用
“央企字号”和品牌商标；20）规范发行永续债和债务风险监控；21）
规范资金账户使用和司库系统连通；22）贯通监督协同成果综合运用；
重点关注的高风险领域主要包括：
合规审查、对外签署和评价反馈机制建立；2）合同审批程序严谨、
操作规范；3）合同条款内容合法合规且贴合实际需求，有效维护公
司合法权益，避免模糊歧义条款触碰政策底线与监管红线；4）重大
合同的资金支付情况。
控制措施：1）《合同管理办法》明确公司合同管理归口部门，
负责制定、推行公司标准合同范本，合同管理相关部门分别承担各自
职能；2）公司建立合同 OA 审批流程，将合同审批权限嵌入合同流程
审核，按合同性质及金额承担分级审批与签署职责，合同审批依次经
业务、法律、财务等多维度审查；3）公司制定并发布标准合同范本
供职能部门、业务部门使用，每年定期修订标准合同范本，确保合同
条款全面、科学、合理，对外签订合同优先使用我方标准合同范本；
签约方的资信状况、履约能力、合同生效要件、价格条款、适用法律、
担保要求、变更、赔偿、违约责任和争议解决等条款，确保合同的权
利义务表述清晰、合同条款描述准确；5）每年定期开展合同交叉检
查，对合同起草、审批、履约等全流程进行检查，形成问题清单并一
对一反馈，督促整改，形成工作闭环。
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依法依规开展财务预算、会计信息质量、产权管理和亏损治理等重点
领域的财务监督；2）健全重大预算事项审核、产权登记及交易流转
和财务核算独立复核等工作机制；3）严格按照规定程序开展预算执
行过程监督、会计凭证独立复核、产权管理全周期监督和亏损企业动
态监控；4）确保财务监督符合国家法律法规，杜绝滥用会计准则进
行财务造假；5）严查严禁国有资产流失，控制亏损企业数量与亏损
金额，谨防不可持续的账面扭亏。
控制措施：1）公司建立预算管理工作机制；2）定期对预算执行
情况监控，跟踪、摸底“一利五率”等关键预算指标完成情况及偏差，
按月度、季度完成预算执行分析报告，不定期开展专题分析，对经营
中存在问题提示关注；3）严格按照制度要求，确保预算刚性执行，
预算方案一经确定，未经批准不得调整。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价管理办法》
《2025 年“管理规范年”内控评价工作方案》等组织开展内部控制
评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。本着审慎原则，公
司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能
性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被
认定为重大缺陷；
财务报表的错报金额落在如下区间：
a.错报金额≥资产总额的 1%；
b.错报金额≥营业收入总额的 2%；
c.错报金额≥所有者权益总额的 2%。
（2）重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能
性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被
认定为重要缺陷；
财务报表的错报金额落在如下区间：
a.资产总额的 0.5%≤错报金额<资产总额的 1%；
b.营业收入总额的 1%≤错报金额<营业收入总额的 2%；
c.所有者权益总额的 1%≤错报金额<所有者权益总额的 2%。
（3）一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，
会被视为一般缺陷。
财务报表的错报金额落在如下区间：
a.错报金额<资产总额的 0.5%；
b.错报金额<营业收入总额的 1%；
c.错报金额<所有者权益总额的 1%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：控制环境无效；公司董事和高级管理人员舞弊
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并给企业造成重要损失和不利影响；董事会或其授权机构及内审部门
对公司的内部控制监督无效。
（2）重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未
建立反舞弊程序和控制措施；对于期末财务报告过程的控制存在一项
或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控
制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷：损失金额 5000 万元及以上；
（2）重要缺陷：损失金额 500 万元（含 500 万元）至 5000 万元；
（3）一般缺陷：损失金额小于人民币 500 万元。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控
制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级
技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
其他对公司产生重大负面影响的情形。
（2）重要缺陷：决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度
或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果
特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
（3）一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在
缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
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根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，因此随着公司规模、业务范围、国家法律法
规等内、外部环境的变化，公司仍将继续建立健全内部控制制度，规
范内部控制制度执行，加强对控股子公司的监管，加强内部审计工作，
强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长（已经董事会授权）：李仲泽
中钨高新材料股份有限公司
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