三全食品股份有限公司
内部控制自我评价报告
三全食品股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管的
要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合三全食品股份有限公司（以
下简称“公司”或“三全食品”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年内部控制的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立与实施内部控制进行监督；经理层在董事会的授权下负责组织领导公司内
部控制的日常运行与持续完善。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制有效性的结论
根据报告期内公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价
报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则和分批次实施内部控制体系建设的策略，确定纳入评
价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。2025 年度纳入评价范围的单
位为：三全食品股份有限公司及其附属公司。纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的比例：100%，纳入评价范围单位营业收入占公司合并财
务报表营业收入的比例 100%。
纳入 2025 年度评价范围的主要业务和事项包括：公司治理层面、公司业务
流程层面。
公司治理层面主要包括以下内容：组织架构、社会责任、人力资源管理、内
部审计等。
公司业务流程层面主要包括以下内容：货币资金管理、固定资产与无形资产
管理、存货管理、研发管理、销售与收款管理、采购与付款管理、合同管理、信
息系统管理、关联交易管理、信息披露管理、对控股公司的管理、对外担保管理、
投资管理、内部监督等。
公司严格按照《公司法》等有关法律法规和《三全食品股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）的规定，秉持严格规范运作，持续完善治理结构
的理念，建立了股东会、董事会和经理层的法人治理结构，并制定了相应的《股
东会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会审计委员会工作细则》和《总
经理工作细则》等各层级的议事规则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形
成科学有效的职责分工和制衡机制。公司董事会下设四个专门委员会：战略委员
会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会，并制定有相应的《董事会战
略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委
员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》，以明确各专门委员会的职责
权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供有力支持。
公司积极履行对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及消费者、供
应商、客户、职工、股东、债权人、社区等利益相关方所应承担的责任。在经营
活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道
德，自觉接受政府和社会公众的监督。
公司严格根据《劳动法》和《劳动合同法》管理人力资源事务，制定了系统
的人力资源管理制度，初步形成了以任职资格管理为基础，搭建价值创造、价值
评价、价值分配循环的完整的管理系统。公司将常规的人力资源规划、配置、招
聘、培训、开发、绩效、薪酬等各模块形成有机整体，靠绩效管理驱动和引导，
形成人力资源发展的良性循环，不断提高人力资源水平，优化人力资源结构，为
业务实现和发展、企业绩效水平的提高提供人力资本支撑。
公司制定了《董事会审计委员会工作细则》、《内部审计管理制度》等内部
审计工作规章制度。董事会下设审计委员会，公司内审部在审计委员会的直接领
导下依法独立开展公司内部审计、督查工作，并定期向审计委员会进行报告。内
审部设有专职人员，对公司内部各职能部门及子公司的财务收支、生产经营活动
进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公
司 2025 年度内部控制有效性的自我评价报告内部管理体系以及各单位内部控制
制度的执行情况进行监督检查。
公司制定了《资金管理制度》，资金的收支、保管等业务严格按照制度规定
办理。公司会计岗位与出纳岗位分开设置，严格执行不相容岗位相互分离、制约
和监督。公司严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
公司银行账户开设严格按公司规定程序审批，并定期编制银行余额调节表，与银
行进行核对保证了公司货币资金的安全、完整。
（1）固定资产
公司全面梳理了固定资产取得、验收入库、使用与保全、盘点清查、维修及
改造、处置等业务流程，明确了固定资产业务各环节的职责权限和岗位分离的要
求，规范了固定资产的验收、使用、维护的技术指标及操作要求，加强固定资产
的投保，确保固定资产的安全完整。公司制定了符合国家统一要求的固定资产核
算的会计政策，及时准确地进行成本核算、折旧计提，关注固定资产减值迹象，
合理确认固定资产减值损失，保证固定资产财务信息的真实可靠。
（2）无形资产
公司对于不同类型的无形资产的取得进行了严格的界定，按照国家统一的会
计准则规定确认了无形资产的成本以及摊销、减值的计提。全面梳理了无形资产
的取得及验收、使用与保全、更新换代、处置等业务流程。加强公司品牌等无形
资产的保护，确保公司合法权益不受侵犯。制定了符合国家统一要求的会计政策，
及时准确地对无形资产进行成本核算、摊销等。
公司通过制定存货管理制度，对存货的验收入库、领用发出、保管及处置等
关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财
产保险等措施。
公司高度重视产品研发工作，根据公司发展战略，结合市场开拓的要求，强
化了研发立项与审批、方案设计、研发过程管理、研发人员管理、研发成果开发
及保护的全过程管理。同时对研发产品突出应用于生产，强调效益转化，并积极
制定研发管理制度，对研发项目的申报、论证、立项、成果开发、技术信息保密
等方面的内容进行了明确规定。
公司建立明确的销售与收款业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权
限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。客户信用评
估由公司内控及法务部门办理，销售政策由市场部制定、销售部负责执行。销售
业务记录由财务部门办理，严格规定并执行了相关档案、资料的接触权限。
公司建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，
确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。采购申请由物资
使用部门根据预算编制，采购部负责询价和招标，仓储部门负责采购物资的验收
和保管，使用部门和品保部门负责采购物资质量的检验，财务部门负责办理采购
款项的支付。
为规范合同的管理，公司制定《合同管理制度》、《财务收支审批制度》等
制度，加强对合同管理各环节的控制，包括合同的谈判、合同的审核与签订、合
同的履行与结算、合同的补充与变更、合同的解除与纠纷处理、合同档案管理等。
公司根据合同属性明确各归属管理部门，针对合同管理中的薄弱环节，采取相应
控制措施，促进合同有效履行，切实维护公司的合法权益。
公司设有信息中心，下设信息技术部、应用开发部和应用管理部等专业部门
并配备专业人员对本公司信息系统和信息化工作进行管理。信息系统的开发、配
置、维护均按照公司规定程序和权限审批，从制度和组织机构上保障公司信息系
统的安全和高效运转。
公司十分重视在信息化方面的投入，公司目前使用 SAP 综合管理系统和 OA
综合办公系统，并不断完善系统功能。公司的信息系统能够满足公司目前的业务
发展和管理需求，为公司的经营决策提供了必要的保障。
公司的《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东会议事规则》、《董
事会议事规则》和《独立董事工作制度》分别从不同的角度对关联交易决策做出
了比较完整的制度安排。通过上述制度的规定，公司最大限度的减少关联交易量，
对实际发生的关联交易按照市场价格进行定价，最大限度的保护中小投资者的利
益。
公司制定《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任
追究制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》和《年报工
作制度》等，在制度中规定信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息
披露事务的范围和内容及重大信息的范围；信息披露的报告、传递、审核、披露
程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；投资者关系活动等。
公司制定《分子公司财务手册》等内控制度，在财务会计、人事、销售政策
上对分子公司进行统一管理；在资金上控股公司采用收支两条线，对销售款项进
行专户存储，通过 SAP 系统公司能够对控股公司的资金、销售等业务实现实时监
控。
公司在《公司章程》中明确规定公司对外担保的基本原则、对外担保的条件、
对外担保对象的审查程序、对外担保的批准及信息披露、担保合同的审查和订立、
对外担保的管理、对外担保相关责任人的责任追究机制等。
公司董事会设立战略委员会主要负责对公司长期发展战略与重大投资决策
进行研究并提出建议。公司在《公司章程》中对董事会及股东会在重大投资的审
批权限均有明确规定，同时建立严格的审查和决策程序，在进行重大投资决策时，
需聘请技术、经济、法律等方面的有关机构和专家进行评审；强调决策投资项目
不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策
要采取谨慎的原则。公司对投资的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部
控制指引》、《公司章程》的情形发生。
公司设立有内审部，并配备了具备专业胜任能力的专职审计人员。内审部门
直接归董事会审计委员会领导，工作上对审计委员会负责，在公司内部审计方面
具有充分的独立性。
公司制定《内部审计制度》，为内部审计活动的顺利开展提供完善的制度保
障。
公司内审部门每年年初均独立编制年度内部审计计划，审计内容涵盖公司财
务、销售、生产、采购、设备、技术等所有公司业务活动。审计计划经审计委员
会审批后，内审部门严格按年度审计计划开展日常审计工作。
（二）内部控制评价工作依据及缺陷认定标准
公司依据《公司法》、《证券法》及企业内部控制规范体系等相关法律法规
的规定，结合公司的《内部控制管理手册》和相关内部控制制度组织开展内部控
制评价工作。
本年度公司董事会根据企业内部控制基本规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定适用本公司的内部控制
缺陷具体认定标准，并对以前年度内控缺陷的认定进行调整，内部控制缺陷标准
如下：
（1）定量标准
认定标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
失控金额＜资产总 资产总额的 0.1%≤失控 失控金额≥资产
资产总额
额的 0.1% 金额＜资产总额的 0.5% 总额的 0.5%
失控金额＜主营业 主营业务收入总额的 失控金额≥主营
主营业务收
务 收 入 总 额 的 0.1%≤失控金额＜主营 业务收入总额的
入
失控金额＜净利润 净利润总额的 2%≤失控 失控金额≥净利
净利润
总额的 2% 金额＜净利润总额的 4% 润总额的 4%
（2）定性标准
如公司具备以下特征之一的缺陷，应定义为重大缺陷：
①上市公司组织架构设置严重缺失；
②公司董事和高级管理人员滥用职权、发生重大舞弊行为；
③公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已披露的财务报告；
④外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内控在运行过程中未能发现
该错报；
⑤公司运营管理上存在严重违反法律法规的行为。
如公司具备以下特征之一的缺陷，应定义为重要缺陷：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规和特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿措施；
④对于财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标。除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
定义为一般缺陷。
（1）定量标准
定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定。
认定标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直 接 财 产 损 损失金额＜净利 净利润总额的 2%≤损失 损失金额≥净利
失金额 润总额的 2% 金额＜净利润总额的 4% 润总额的 4%
注：定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
（2）定性标准
如公司具备以下特征之一的缺陷，应定义为重大缺陷：其他情形按照影响程
度分别确定重要缺陷或一般缺陷。
①公司缺乏民主决策程序；
②公司决策程序导致重大失误；
③公司高级管理人员和高级技术人员流失严重；
④媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
⑤公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
⑥公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
⑦公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。针对
报告期内发现的财务报告内部控制一般缺陷，公司采取相应的整改措施，均已落
实相关部门继续进行整改，各项内控制度正在积极贯彻落实中。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。针对报告期内发现的非财务报告内部控制一
般缺陷，公司采取了相应的整改措施，均已落实相关部门继续进行整改，各项内
控制度正在积极贯彻落实中。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
三全食品股份有限公司董事会
董事长：陈南
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