证券代码：300729 证券简称：乐歌股份 公告编号：2026-015
债券代码：123072 债券简称：乐歌转债
乐歌人体工学科技股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
股份有限公司（以下简称“公司”）拟使用不超过 40,000 万美元或等值外币开
展外汇套期保值业务，包括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期
权等或其他外汇衍生品业务等。
过，尚需提交公司 2025 年年度股东会审议通过。
制风险、信用风险、预测风险等，敬请投资者注意投资风险。
公司于 2026 年 4 月 24 日召开了第六届董事会第六次会议，审议通过了《关
于继续开展外汇套期保值业务的议案》，现将有关事项公告如下：
一、2025 年度外汇套期保值业务情况
续开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司在确保不影响公司正常运营的情况
下，与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，业务额
度上限为 40,000 万美元；上述额度自股东会审议通过之日起 12 个月内有效，在
前述额度和期限范围内，可循环滚动使用，并同意授权公司董事长或总经理在上
述有效期及资金额度内签署相关合同及文件。2025 年 5 月 12 日，公司 2024 年
年度股东大会审议通过上述议案。
报告期内，公司外汇套期保值业务形成的损益在公允价值变动收益和投资收
益两个科目列报，公允价值变动收益为 10,114,456.44 元人民币，投资收益为
-1,836,440.50 元人民币。
二、投资情况概述
（一）外汇套期保值的目的
公司及子公司部分业务涉及进出口外汇收支，存在一定的外汇风险敞口，为
有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资
金使用效率，合理降低财务费用，降低未来偿债汇率波动风险，增强财务稳健性，
公司及下属子公司拟与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期
保值业务。
（二）外汇套期保值业务的额度及授权
根据公司资产规模及业务需求情况，公司及下属子公司累计开展的外汇套期
保值业务总额不超过 40,000 万美元或等值外币。鉴于外汇套期保值业务与公司
的经营密切相关，公司董事会授权公司董事长或其授权人审批日常外汇套期保值
业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同，财务部负责组织实施具体事宜。授
权期限自股东会审议通过之日起 12 个月内有效，上述额度在期限内可循环滚动
使用。
（三）外汇套期保值业务涉及币种及业务品种
公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司经营所使用的主要结算
货币相同的币种，主要外币币种包括但不限于美元、欧元、英镑和日元。
公司拟开展的外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇
掉期、外汇期权等或其他外汇衍生品业务等。
（四）外汇套期保值业务交易对方
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务的交易对方限定为经国家有关政
府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的金融机构。
（五）资金来源
公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司的自有资金及银行授信
额度，不涉及募集资金。
三、审议程序
公司分别于 2026 年 4 月 14 日、2026 年 4 月 24 日召开第六届董事会审计委
员会第六次会议、第六届董事会第六次会议，均审议通过了《关于继续开展外汇
套期保值业务的议案》。
本事项尚需提交公司 2025 年年度股东会审议。
本事项不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》所规
定的重大资产重组。
四、交易风险分析和风控措施
（一）交易风险分析
公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套
利性的交易操作，但外汇套期保值业务的交易操作仍存在一定的风险。
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
公司损失；
司已建立长期业务往来的金融机构，基本不存在履约风险；
作失误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。
（二）风险管理措施
授权部门和人员应当密切关注和分析市场走势，并结合市场情况，适时调整操作
策略，提高保值效果；
原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险控制处理程序、信息
披露等作了明确规定，控制交易风险；
制度，以防范法律风险。
五、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》相关规定及其指南，对拟开展的外汇套
期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
六、保荐机构的意见
经核查，保荐机构认为：公司本次开展外汇套期保值业务事宜已经公司第六
届董事会第六次会议审议通过，履行了必要的审批程序，符合相关法律法规的规
定。公司针对相关业务制定了合理的内控制度以及风险应对措施，相关风险能够
有效控制。公司开展外汇套期保值业务符合公司实际经营的需要，可以在一定程
度上降低汇率波动对公司经营的影响。
保荐机构提请公司注意：在进行外汇套期保值业务过程中，要加强业务人员
的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责任追究机制，杜绝以盈利为
目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。
保荐机构提请投资者关注：虽然公司对外汇套期保值业务采取了相应的风险
控制措施，但外汇套期保值业务固有的汇率波动风险、内部控制固有的局限性等
风险，都可能对公司的经营业绩产生影响。
综上，保荐机构对公司本次开展外汇套期保值业务事项无异议。
七、备查文件
析报告；
展外汇套期保值业务的核查意见。
特此公告。
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