江苏翔腾新材料股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
根据江苏翔腾新材料股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司发展战略以及业
务发展需要，为进一步规避外汇市场风险，公司及子公司拟与银行等金融机构开展外
汇套期保值业务，有利于降低汇率波动对公司生产经营、成本控制的不良影响，减少
汇兑损失。
二、外汇套期保值业务概述
（一）交易金额
根据公司及子公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司拟进行的外汇套期保
值业务规模不超过 2,000 万美元或其他等值货币，动用的交易保证金和权利金不超过
以上额度为公司及子公司对未来十二个月内外汇套期保值业务额度进行的合理
预计，期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）和保
证金、权利金金额将不超过已审议额度，期限内额度可滚动循环使用。
（二）交易方式
公司及子公司的外汇套期保值业务使用币种为公司生产经营所使用的主要结算
货币，包括但不限于美元等。公司进行的外汇套期保值业务品种具体包括但不限于远
期结售汇、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务。交易对
手为有外汇衍生品交易业务经营资质的银行等金融机构。
（三）授权及交易期限
鉴于外汇套期保值业务与公司的业务经营密切相关，公司董事会授权公司董事长
审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同，并授权财务部为
日常执行机构，行使外汇套期保值业务管理职责。交易期限自董事会批准之日起 12
个月内有效。如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至
单笔交易完成时终止。
（四）资金来源
公司本次业务的资金来源为自有资金，不涉及募集资金。
三、外汇套期保值业务的风险分析及风控措施
（一）风险分析
公司进行外汇套期保值业务将遵循合法、审慎、安全、有效的原则，所有外汇套
期保值业务均以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率或利率风险为目的，不得进
行以投机为目的的交易。进行外汇套期保值业务存在一定的风险，具体如下：
在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不
一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与外汇套期保值合约偏差较大
也将造成汇兑损失。
在合约期限内合作金融机构出现倒闭、市场失灵等重大不可控风险情形或其他情
形，导致公司合约到期时不能以合约价格交割原有外汇合约，即合约到期无法履约而
带来的风险。
外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控不完善或操作人
员水平而造成风险。
（二）风控措施
品种范围、分级授权制度、内部审核流程、责任部门、信息隔离措施、风险报告及处
理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，能满足实际操作的需要，
所制定的风险控制措施是切实有效的。
并严格按照《金融衍生品交易业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度
的执行。
展外汇套期保值业务，规避可能产生的法律风险。
四、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计
准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及
其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益
表相关项目。
五、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司及子公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及
《公司章程》的有关规定。开展的外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为
目的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为
依托，以规避和防范汇率风险为目的，不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利
益的情形。同时，公司已制定《金融衍生品交易业务管理制度》，完善了审批流程，
通过加强内部控制，落实风险控制措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操
作规范。
综上所述，公司及子公司开展外汇套期保值业务能够在一定程度上规避外汇市场
的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低
财务费用，增强财务稳健性，具备可行性。
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