浙江托普云农科技股份有限公司
浙江托普云农科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江托普云农科技股份有限公
司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及其纳入合并报表的所有子公司，纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：控制环境、风险评估、控制活动、信
息与沟通等。重点关注的高风险领域主要包括资金活动、销售业务、人力资源、
研究与开发、设备采购、资产管理、社会责任、合同管理、会计信息。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
（1）公司治理与组织架构
公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的相关
规定，不断完善和规范公司内部组织架构，配套了《股东会议事规则》《董事会
议事规则》《总经理工作细则》等管理制度，形成权责明确、相互制衡的组织体
系。股东会是公司最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分
配等重大事项的表决权。董事会对股东会负责，依法行使企业的经营决策权。董
事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，各专门委
员会均有与其职能相适应的议事规则，对其权限和职责进行规范，提高了董事会
运作效率。监事会对股东会负责，是公司的监管机构，对公司财务和高管履职情
况进行检查监督，确保公司运营合法合规，维护股东的合法权益。公司第四届董
事会第十三次会议和 2025 年第一次临时股东会审议通过了取消监事会的议案，
由审计委员会行使监事会的职权。公司总经理及其他高级管理人员由董事会聘任，
总经理按照《总经理工作细则》负责组织实施股东会、董事会决议事项，全面主
持企业日常经营管理工作。
（2）发展战略
董事会战略委员会是公司发展战略管理工作的专门机构，主要对公司的长期
发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策等进行研究并提
出建议。战略委员会成员具有较强的综合素质和行业实践经验，熟悉公司业务行
业特点及经营运作特点，具有较强的市场敏感性和综合判断能力，能够充分了解
国家宏观政策走向及国内外经济、行业发展趋势，为公司战略决策提供专业支持。
（3）人力资源
公司构建了较为完善的人力资源管理体系，制定了有利于企业可持续发展的
人力资源管理制度，覆盖了人才选聘、培训、轮岗、考核、激励等全流程。结合
实际经营情况，制定了个性化的人才培养计划，建立全面在线学习平台，持续更
新多元化学习资源，支持员工在职业技能上的持续成长。以职业道德修养和专业
胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，强化培训以提升员工素质。公司董事
会设立专门的薪酬与考核委员会，主要负责制定、审核公司董事及高级管理人员
的薪酬方案和考核标准。薪酬与考核委员会直接对公司董事会负责。
（4）企业文化
公司以“创新务实、高效合作、专业奋进”的企业精神，在“走正道、做正
事、人为本、德为上”核心价值观导向下，秉承“懂科技，更懂服务”企业口号，
以“用科技改变传统农业，用服务缔造美好生活”为使命，贯彻落实新发展阶段
要求，致力于达成“全球领先的数字农业综合服务商”的愿景，为农业数字化转
型提供多重助力。公司秉承企业文化核心价值理念，进一步加强企业文化建设，
培育积极向上的价值观和社会责任感，规范员工行为，为客户创造价值。
（5）内部审计
为保证审计工作的正常开展，公司制定了《内部审计管理制度》等相关制度，
明确了内部审计和监督的权限和程序，进一步完善了公司内部控制制度的实施。
公司董事会下设审计委员会，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度
的建立和实施等情况进行检查监督，并向董事会报告。
公司设内部审计部门，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审
计部门独立于管理层，独立开展审计工作，全面负责内部审计及内部检查工作，
对公司经营情况、财务安全状况以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，
针对存在的问题提出建设性意见。
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现战略目标及发展规划，公司结合行
业特点，逐步建立了以内部控制为基础的风险评估体系。通过设置战略委员会、
薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会及内部审计部门等机构，董事会能
够及时识别和应对公司可能遇到的包括行业风险、政策风险、经营风险、财务风
险、管理风险等主要风险因素，并使得公司在日常经营业务活动中能够及时加以
预警、分析、制定不同措施，从而尽量将风险控制在最小可承受范围内。
公司对主要经营活动均设置了必要的控制政策和程序，对采购、生产、销售、
研发、付款与存货、货币资金、固定资产、成本和费用、募集资金使用与管理、
关联交易、担保业务等经营及财务管理活动均制定了相应的规章制度和审批程序，
具体如下：
（1）采购管理
公司制定了采购和供应商管理相关的规章制度，建立了稳定的供应保障体系。
除了与主要供应商保持常年稳定的合作关系，每年进行新的供应商开发和储备，
从请购需求、请购批准、供应商甄选、询价比价、采购执行、财务付款、到货验
收、入库、发放领用等流程，明确各环节的职责和审批权限，减少采购环节的漏
洞、降低采购业务活动中的风险。
（2）生产管理
公司在生产计划管理、生产准备、生产组织管理、生产统计管理、生产过程
的控制及管理、产品的标识等方面制定了相关制度并得到了有效执行，以确保各
个生产环节、各个方面彼此协调进行工作，有效利用企业的制造资源，在完成生
产计划的同时，不断提高企业的经济效益和竞争力。
（3）销售管理
公司产品销售分为国内销售和海外销售两部分。营销管理中心由市场部、销
售部、售后部组成，分别负责市场调研、市场预测，销售客户的开拓、维护、制
定销售策略，订单维护、账款催收等。公司对外签订的销售合同实行合同评审制，
同时，公司制定了销售发货、收入与回款流程及销售业务考核制度，确保销售内
控管理的有效执行。
（4）研发管理
公司高度重视研发工作，相关部门结合行业技术发展、公司未来发展规划提
出立项建议，通过可行性论证和会议决策，科学制定年度项目研发计划，持续开
展以市场为导向的新产品、新技术开发，并强化研发全过程管理，规范研发行为，
持续地对研发项目进展进行审视和监控。
（5）付款与存货控制
公司制定了涵盖原材料、设备、行政部物品及其它物资的采购和付款管理制
度，从物资需求、请购批准、供应商甄选、询价比价、采购执行、财务付款、到
货验收、入库、发放领用等各环节进行控制。采购到货的物资，公司设收货岗位，
将到货物品与采购订单内容进行核实、质量检验，检验通过后通知仓储部收货，
严格依据质量标准进行审核，避免采购质量影响研发、生产所需。此外，物资领
用时一律凭领料指令，由部门负责人根据需求和项目进度进行审批。
（6）货币资金控制
公司已建立较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分
离，相关人员存在相互制约关系。财务部内部实行钱账分管、印鉴分管，出纳、
制单、复核分别设岗，实行专人负责、分工管理。同时，公司制定了严格的付款
授权审批制度，明确了资金审批权限和收、付款业务流程，确保货币资金安全，
提高货币资金的使用效率和效果。
（7）固定资产控制
为合理配置和有效使用固定资产，落实管理责任，确保固定资产的安全与完
整，防止资产损失，公司已制定固定资产相关管理制度，明确了各层次固定资产
的管理权限。公司制定了覆盖采购、验收、投产、处置、内部转移等流程的管理
和审批程序，建立了严格的审核批准制度，同时制定了固定资产盘点相关规定，
确保资产安全完整，账实相符。
（8）成本和费用管理
公司建立了完备的成本费用控制流程，公司授权财务负责人制定成本费用管
理办法，并组织开展管理工作。财务部在财务总监领导下，负责成本费用核算的
具体账务处理及相关事宜。依照公司产品有关的消耗标准、开支标准和开支范围，
研发管理中心、生产制造中心等负责登记、整理有关原始资料，填报有关原始凭
证，并进行初步审核、整理和汇总。同时，健全原始记录，对上报财务部的成本
费用核算数据全面负责，由财务部牵头开展各项财务核算管理工作。公司通过对
生产全过程的监督、管理，加大成本管理力度，其中费用的管理坚持预算管理的
原则，控制开支的范围、时间和标准，严格履行审批程序。
（9）募集资金使用与管理
公司根据证监会关于加强募集资金管理的相关规定，制定了《募集资金管理
制度》，明确了募集资金专户存放、专款专用的原则，对募集资金的管理、使用、
变更、审批程序、披露、监督等内容做出相关规定。公司严格执行募集资金的相
关法规及公司管理制度规定，确保公司募集资金存放、使用符合监管要求，保证
募集资金的安全。
（10）关联交易
为规范公司的关联交易，公司制定了关联交易相关管理制度，对公司的关联
人、关联交易、关联交易的审批权限与程序、关联交易的披露等内容作了详细规
定，明确了关联交易的决策。对于不可避免的关联交易，公司将严格执行公司章
程制定的关联交易决策程序、回避制度和信息披露制度，加强独立董事对关联交
易的监督，进一步健全公司治理结构，保证关联交易的公平、公正、公允，避免
关联交易损害公司及股东利益。
（11）担保业务
为规范公司对外担保行为，防范经营风险，公司根据《公司法》《证券法》
等法律法规及《公司章程》的规定，制定了《对外担保管理制度》，明确了对外
担保的审批权限、审议程序、合同管理、信息披露及责任追究等事项。
公司重视信息系统在信息沟通中的作用，建立了比较完善的信息系统，加强
了对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网
络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。公司针对可疑的不恰当事项
和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行
有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应
商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适
当的进一步行动。
公司制定了《信息披露管理制度》《重大信息内部报告制度》等制度，明确
内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、
核对、分析、整合，确保公司按照有关法律法规的要求履行信息披露义务，加强
信息披露的管理工作，明确信息披露的流程。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定组织开展内部控制评
价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制
缺陷具体认定标准。根据 2025 年新修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》，公司对财务报告、非财
务报告内部控制缺陷认定标准进行了适当的补充和完善。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
内部控制缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）出现下列情形的，认定为重
大缺陷：公司董事和高级管理人员
非财务报告缺陷认定主要以
的舞弊行为；公司对已经公告的财
缺陷对业务流程有效性的影
务报告出现的重大差错进行错报
响程度、发生的可能性作判
更正（由于政策变化或其他客观因
定。
素变化导致的对以前年度的追溯
（1）如果缺陷发生的可能性
调整除外）；注册会计师发现的却
高，会严重降低工作效率或效
未被公司内部控制识别的当期财
果、或严重加大效果的不确定
务报告中的重大错报；公司审计委
性、或使之严重偏离预期目标
员会和内部审计部门对内部控制
的为重大缺陷。
的监督无效；重要业务缺乏制度控
定性标准 （2）如果缺陷发生的可能性
制或制度体系失效；内部控制重大
较高，会显著降低工作效率或
或重要缺陷未得到整改。
效果、或显著加大效果的不确
（2）出现下列情形的，认定为重
定性、或使之显著偏离预期目
要缺陷：未建立反舞弊程序和控制
标的为重要缺陷。
措施；未依照公认会计准则选择和
（3）如果缺陷发生的可能性
应用会计政策；中高级管理人员和
较小，会降低工作效率或效
高级技术人员流失严重；对于期末
果、或轻微加大效果的不确定
财务报告过程的控制，存在一项或
性、或使之偏离预期目标的为
多项缺陷且不能合理保证编制的
一般缺陷。
财务报表达到真实、准确的目标。
（3）不构成重大缺陷或重要缺陷
的其他内部控制缺陷认定为一般
缺陷。
（1）重大缺陷：如果该缺陷单独
或连同其他缺陷可能导致财务报
告中的错报金额达到或超过合并
财务报表资产总额的 1%；或者达到
或超过合并财务报表经营收入的
利润总额的 5%。
（2）重要缺陷：如果该缺陷单独
或连同其他缺陷可能导致财务报
非财务报告内部控制缺陷评
告中的错报金额达到或超过合并
价的定量标准参照财务报告
定量标准 财务报表资产总额的 0.5%，但不到
内部控制缺陷评价的定量标
准执行。
经营收入的 1%，但不到 2%；或者
达到或超过合并财务报表利润总
额的 3%，但不到 5%。
（3）一般缺陷：如果该缺陷单独
或连同其他缺陷可能导致财务报
告中的错报金额低于合并财务报
表资产总额的 0.5%；或者低于合并
财务报表经营收入的 1%；或者低于
合并财务报表利润总额的 3%。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、内部控制有效性的结论
公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公
允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关
法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司将持续推进内控体系建
设与完善，强化内部控制监督检查，优化内控流程，加大内控流程执行力度，确
保内控执行的有效性，从而持续促进公司内控体系持续有效运行，确保公司健康、
持续和稳定发展。
综上，公司认为，根据《企业内部控制基本规范》及相关规定，本公司内部
控制截止于 2025 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。
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