浙江金固股份有限公司
关于2025年度会计师事务所的履职情况评估报告和
审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，浙江
金固股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委
员会”）本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对公司审计机构天健会计
师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2025 年审计工作履行了监督
职责，现将情况汇报如下：
一、天健会计师事务所基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011年7月18日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号
首席合伙人 钟建国 2025年末合伙人数量 250人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954人
业务收入总额 29.88亿元
审计业务收入 26.01亿元
计）业务收入
证券业务收入 15.47亿元
客户家数 756家
审计收费总额 7.35亿元
司（含A、B股） 批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业
审计情况 涉及主要行业 ，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学
研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化
、体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和
商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓
储和邮政业，综合，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数1 578家
项目合伙人及签字注册会计师2：许安平，2008年起成为注册会计师，2006
年开始从事上市公司审计，2008年开始在天健会计师事务所（特殊普通合伙）执
业，2024年起为本公司提供审计服务；近三年签署或复核9家上市公司审计报告。
签字注册会计师 ：汪春燕，2017年起成为注册会计师，2017年开始从事上
市公司审计，2013年开始在天健会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2022年起
为本公司提供审计服务；近三年签署或复核2家上市公司审计报告。
项目质量复核人员：闫志勇，中国注册会计师，2007年开始从事上市公司审
计，2009年开始在天健会计师事务所（特殊普通合伙）执业。2024年，签署菲达
环保、爱朋医疗2023年度审计报告，复核海洋王、光隆能源、赛恩斯、长河信息
光隆能源、长河科技、巨星建材2022年度审计报告；2022年，签署菲达环保、爱
朋医疗2021年度审计报告，复核长河科技、光隆能源、巨星建材2021年度审计报
告。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相
关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提
职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计
提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文
件的相关规定。
按照证监会行业分类，本公司同行业上市公司审计客户家数相关数据如下：制造业（578），信息传输、
软件和信息技术服务业（54），批发和零售业（18），水利、环境和公共设施管理业（13）,电力、热力、
燃气及水生产和供应业（12），科学研究和技术服务业（11），农、林、牧、渔业（10），文化、体育和
娱乐业（10），建筑业（10），房地产业（9），租赁和商务服务业（8），采矿业（7），金融业（6），
交通运输、仓储和邮政业（5），综合（4），卫生和社会工作（1），住宿和餐饮业（0）。
填列鉴证报告中签字的第一签字权益合伙人
如签字注册会计师超过2名，请自行增加
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承
担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责
任的情况如下：
原 案件
被告 主要案情 诉讼进展
告 时间
天健作为华仪电气2017年度、2019 已完结（天健需在
华仪电
投 2024 年度年报审计机构，因华仪电气涉 5%的范围内与华仪
气、东海
资 年3月 嫌财务造假，在后续证券虚假陈述 电气承担连带责任
证券、天
者 6日 诉讼案件中被列为共同被告，要求 ，天健已按期履行
健
承担连带赔偿责任。 判决）
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任
何不利影响。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023年1月1日至2025年12月31
日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施17次、自律监管措施13次，纪
律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15
人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑
事处罚。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目
质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司第六届董事会第十一次会议和2024年度股东大会审议通过《关于续聘会
计师事务所的议案》，同意聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025
年度审计机构。
三、2025年年审会计师事务所履职情况
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度财务报告及内部控制进
行了全面而细致的审计工作，体现了高度的专业性和责任心。
从审计结果来看，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司的财务报表
遵循了企业会计准则，并公允地反映了公司在2025年12月31日的财务状况以及该
年度的经营成果和现金流量。在公司积极的配合下，完成了公司财务报告的编制。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）在审计过程中与公司管理层和治理层进
行了充分的沟通，并按照中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作，详细制
定审计计划并基本按照审计计划开展审计工作，严格执行审计程序，在审计过程
中认真搜集审计证据，就审计过程中发现应调整事项与公司管理层进行了充分沟
通，在已取得适当的审计证据情况下，发表了无保留意见的审计报告。
同时，天健会计师事务所（特殊普通合伙）还对公司的财务报告内部控制做
出了评价，进一步证明公司在内部控制体系建设上的成果。有效的内部控制不仅
有助于保障财务报告的准确性，还能降低公司的运营风险，提升公司的整体运营
效率。
四、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《浙江金固股份有限公司董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审
计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）资质审查情况
公司审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目人员的专业资
质、业务能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性、审计工作情况及其执业质
量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，
能够满足公司审计工作的要求。
（二）审计工作监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
有关资格执照、诚信状况等进行了充分的了解和审查，认为天健会计师事务所（
特殊普通合伙）具备为公司提供审计服务的专业能力、经验和资质，认可天健会
计师事务所（特殊普通合伙）的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力。2025
年4月22日，公司召开第六届董事会审计委员会第五次会议，审议通过了《关于
续聘会计师事务所的议案》，并将该事项提交公司第六届董事会第十一次会议审
议和2024年度股东大会审议。
事项与天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行事前沟通,确保了参与公司审计
工作的审计项目组成员按照相关职业道德要求保持了独立性、了解了计划的审计
范围和时间、对可能存在重大错报风险的领域以及审计报告中关键审计事项进行
了交流。
编制过程中出现的问题与年审注册会计师交换了意见,并督促年审注册会计师按
照既定计划时间出具审计报告。
年报审计结果、年报审计重点关注事项等内容进行了沟通。
五、总体评价
经公司评估和审查后，认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有独立的
法人资格，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。
审计委员会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在其近一年在执业过程中坚
持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行
了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作
中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具
的审计报告客观、完整、清晰、及时，为公司提供了一个全面、客观、公正的财
务评价，有助于公司更好地了解自身的财务状况和运营风险，为未来的发展提供
有力的支持。同时，公司也应该继续加强财务管理和内部控制体系的建设，以应
对日益复杂多变的市场环境。
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