凯龙高科技股份有限公司
关于对会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告
暨审计委员会履行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，凯龙高科技股份有限公
司（以下简称“公司”或“凯龙高科”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪
尽职守，认真履职。现将会计师事务所 2025 年度履职情况评估暨审计委员会对
会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：
一、会计师事务所的基本情况
（一）基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘
序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的
特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前
具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监
督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总
数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿
元，证券业务收入 15.05 亿元。
同行业上市公司审计客户 30 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 10 月 23 日召开第四届董事会第二十五次（临时）会议，并
于 2025 年 11 月 12 日召开公司 2025 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于
续聘会计师事务所的议案》，董事会认为立信具有丰富的上市公司审计服务经验，
具备为公司提供高质量专业服务的能力，能够满足公司对于审计机构的要求。本
次续聘会计师事务所的程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在
损害公司利益和股东利益的情形。因此同意聘任立信为公司 2025 年度审计机构。
公司董事会审计委员会履行了必要的审查程序。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年度报告工作安排，立信对公司 2025 年度财务报告及 2025
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及
其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。立信出具了标准无保留意见的审计报告。
公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财
务报告和非财务报告内部控制。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作》以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，公司审
计委员会对立信履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 10 月 22 日，公司第四届董事会审计委员会 2025 年第四次会
议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，认为立信具有从事证券业务相
关审计资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，在为公司提供审计服
务的工作中，能够遵循独立、客观、公正的职业准则，恪尽职守。为保持公司审
计工作的独立性、客观性、公允性，综合考虑公司业务发展及审计工作需求等情
况，同意公司续聘立信为公司 2025 年度审计机构，并将该议案提交公司董事会
审议。
（二）年报审计期间，公司审计委员会与立信负责公司审计工作的注册会计
师及项目经理就计划阶段审议事宜进行沟通，沟通 2025 年度财务报告的审计工
作安排，确定审计工作计划、人员安排、审计重点等事项。公司审计委员会与负
责公司审计工作的注册会计师进行沟通，重点围绕 2025 年度审计调整事项、审
计结果、关注事项等。审计委员会成员听取了立信关于公司审计内容相关调整事
项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现的问
题提出建议。
（三）2026 年 4 月 22 日，公司第四届董事会审计委员会 2026 年第二次会
议审议通过了《关于<2025 年年度报告>及其摘要的议案》
《关于<2025 年度内部
控制自我评价报告>的议案》《关于<对会计师事务所 2025 年度履职情况的评估
报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告>的议案》等内容，并同意提交公司
董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》
《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会
计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所
进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审
计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进
行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年度
报告审计工作，审计行为、审计程序规范有序，出具的审计报告客观、完整、清
晰、及时。
凯龙高科技股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
