兴源环境科技股份有限公司
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准
则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和兴源环境科技股份有限
公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》的规定和
要求，现将会计师事务所 2025 年度履职情况、审计委员会对其履职情况评估及
履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）前身为泸州会计师事务所，
成立于 1988 年 6 月，1996 年获得证券相关业务审计资格，1998 年 1 月改制为四
川华信（集团）会计师事务所有限责任公司。2013 年 11 月转制为四川华信（集
团）会计师事务所（特殊普通合伙）。自 1996 年取得证券、期货审计资格以来，
四川华信一直为证券市场及财务领域提供服务。
截至 2025 年末，四川华信拥有合伙人 52 名、注册会计师 131 名，签署过证
券服务业务审计报告的注册会计师 104 名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 10 月 29 日召开第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关
于 2025 年度拟续聘会计师事务所的议案》，后该议案于 2025 年 11 月 14 日经 2025
年第七次临时股东会审议通过。
二、2025 年度审计会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，四川华信对公司 2025 年度财务报告进行了审计，并对财务报告内部控制的
有效性进行了鉴证，同时对公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况、营业收入扣除情况进行核查并出具了专项报告。
经审计，四川华信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定于 2025 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效
的内部控制。四川华信出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，四川华信就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、注册会计师与财务报表审计相关的责任、计划的审计范围和时间安排、风险
判断、风险及舞弊的测试和评价方法、审计过程中遇到的重大事项、关键审计事
项、审计报告类型等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对四川华信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、
过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提
供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 10 月 29
日，第六届董事会审计委员会第四次会议审议通过了《关于 2025 年度拟续聘会
计师事务所的议案》，同意继续聘任四川华信为公司 2025 年度审计机构，并同意
提交公司董事会审议。
（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册
会计师召开沟通会议，对 2025 年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间
节点、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会委员听取了四川华信关于公
司 2025 年度审计报告出具相关情况汇报，并对审计中发现的问题及审计工作提
出了意见和建议。
（三）2026 年 4 月 24 日，公司第六届董事会审计委员会第六次会议以现场
结合通讯的方式召开。会议审议通过了公司 2025 年度财务报告、财务决算报告
等议案，并同意将上述议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守相关法律法规、规范性文件及公司内部制度文件等
有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等
进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会
计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对
会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为四川华信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态
度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年
年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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