深圳市易瑞生物技术股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
深圳市易瑞生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司为有效规
避外汇市场风险，防范汇率波动对公司经营业绩的影响，提高应对外汇波动风险
的能力，增强财务稳健性，拟使用不超过5,000万美元（或其他等值外币）的自
有资金与银行等金融机构开展外汇套期保值业务。
二、外汇套期保值业务概述
（一）主要涉及的币种及业务品种
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务的币种只限于公司生产经营所使
用的主要结算货币，如美元、欧元等。
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务类型包括远期结售汇、外汇掉期、
外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权、货币互换、利率期限及其他外汇衍
生产品业务。
（二）业务规模及资金来源
根据公司资产规模及业务需求，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务的规
模不超过5,000万美元（或其他等值外币），交易期限为自公司股东会审议通过之
日起12个月，上述额度在决议有效期内资金可以滚动使用，滚存额度不得超过总
额度。公司及子公司开展外汇套期保值业务的资金来源均为自有资金。在交易期
限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过
上述额度；预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价
值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过任一
交易日所持有最高合约价值的10%。
公司及子公司开展外汇套期保值业务的资金来源均为自有资金，除根据与银
行签订的协议缴纳一定比例的保证金或占用公司授信额度外（如需要），不需要
投入其他资金，缴纳的保证金比例根据与不同银行签订的具体协议确定。
（三）期限及授权
鉴于外汇套期保值业务与公司经营密切相关，公司提请股东会授权公司管理
层负责审批相关业务并签署相关协议，授权期限自股东会审议通过之日起12个月。
如单笔交易的存续时间超过了决议有效期，则决议有效期自动顺延至该笔交易终
止时止。
（四）交易对方
交易对方为经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等
金融机构。
三、外汇套期保值业务的风险分析
公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、稳健的原则，不进
行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，
以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值
业务也会存在一定的风险，主要包括：
将造成汇兑损失；
易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；
套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
四、公司采取的风险控制措施
审慎、安全、有效的原则，不进行投机和套利交易，在签订合约时严格基于公司
外汇收支的预测金额进行交易。
务的基本准则、审批权限、操作流程、内部风险控制程序及信息披露等事项做出
了明确规定。
际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失。
金使用情况和盈亏情况进行核查。
构开展外汇套期保值业务，保证公司外汇衍生品交易管理工作开展的合法性。
五、会计政策及核算原则
公司及子公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》
《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的外
汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映在资产负债表及损益表相关项目。
六、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司及子公司开展外汇套期保值业务与日常经营紧密联系，均以真实外销业
务为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行以投机为目的的外汇交易。同
时，公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，为外汇
套期保值业务配备了专业人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展
外汇套期保值业务具有可行性。
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