广东文科绿色科技股份有限公司
广东文科绿色科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，以及其他内部控制监管要求
（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东文科绿色科技股份有限公司的
（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督与专项监
督的基础上，公司对截至 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的要求，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领
导公司内部控制的日常运行。
公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
公司内部控制旨在合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略,确保公司风险管理体
系的有效性。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理
保证。此外，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而
改变，内部控制存在的固有局限性等情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，
或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制
的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
公司董事会下设审计委员会，授权内部审计机构负责年度内部控制自我评价
工作的组织和实施。
(一)内部控制评价的依据
公司根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国会计法》
《企业会计准
则》
《企业内部控制基本规范》
《中华人民共和国证券法》等相关法律法规、规章
的要求，并结合公司自身实际情况，逐步建立健全公司内部控制制度，保证相关
制度的设计和规定合理、有效。公司经营管理工作有明确的授权和审核程序，有
关部门和人员能严格遵循并执行各项制度。
(二)内部控制评价的原则
公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、
适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。
（三）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入内部控制评价范围的主要单位包括本公司及全部纳入合并范围的子
公司。
内部监督。
资源管理、招标采购管理、销售业务、资金管理、合同管理、信息系统管理、企
业文化、社会责任等；重点关注的高风险领域主要包括资金活动、销售业务、成
本费用、工程与资产管理、投资管理、财务报告、招标采购管理、安全运营等。
（四）内部控制环境
公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等相关
法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，建立了由股东会、董事会和经理
层组成的一套较为完整、有效的法人治理结构，遵循相互独立、不相容职务相分
离、相互监督的原则行使职权。股东会是公司的权力机构，依法批准公司经营方
针、投资计划、决算方案、利润分配方案等重大事项;董事会是公司经营决策机
构，依法制订决算方案、利润分配方案，对股东会负责;董事会下设战略委员会、
审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各委员会对董事会负责;经理层
负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，对董事
会负责。
公司根据战略发展和经营目标合理设置公司内部管理职能部门，并制定了相
应的岗位职责和管理权限，各部门均有明确的职责，形成了分工明确、各负其责、
相互协作、相互牵制、相互监督的工作机制，有效防范风险。
根据《民法典》《劳动法》及相关法律法规，公司已建立关于员工招聘、录
用、培训、辞职、薪酬与考核、晋升与奖惩等相关的人力资源管理制度，并切实
加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。
公司确立了“成为绿色产业综合型领先企业”的企业愿景；秉持“以质量求
生存，以信誉求发展”的经营理念；明确了以“为客户创造价值”为企业使命。
公司将企业文化建设融入到日常经营活动中，增强员工的信心和责任感，增强公
司的凝聚力、向心力，树立良好的企业整体形象，保障公司的稳健可持续运营。
（五）风险评估
公司结合自身发展战略目标与行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系，
围绕设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，
及时进行风险评估，实现风险可控。公司已建立突发事件应急机制，制定应急预
案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。同时，公
司为更好地控制风险，进一步加强现有的风险评估机制中的风险识别、预警和危
机处理方法及制度、机制上的建设，并进一步完善突发事件督察及责任追究制度。
（六）控制活动
为保证经营管理活动的合规、有效进行，保护各项资产的安全，保证财务报
告及相关信息的真实、合法与完整，公司建立了较为健全有效的内部控制制度体
系。主要包括：
（1）在公司治理方面，公司已按照《中华人民共和国公司法》
《中华人民共
和国证券法》《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，修订或制定了《公
司章程》
《股东会议事规则》
《董事会议事规则》
《总经理工作细则》
《信息披露事
务管理制度》《财务管理制度》等与内部控制密切相关的制度规范。
（2）在日常管理方面，公司制定了一系列合法、有效的制度，涵盖了《费
用报销制度》
《存货管理制度》
《固定资产管理制度》
《印章管理暂行规定》
《安全
管理制度》
《档案资料管理办法》
《信息安全管理制度》
《内部审计制度》等,确保
各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
同时公司拥有风景园林工程设计专项甲级资质、市政公用工程施工一级资质、
旅行社 AAAAA 级、广东省环境污染治理资质（污染修复甲级、废水甲级、固体废
物甲级）等资质，并通过质量管理体系认证、知识产权管理体系认证、环境管理
体系认证及安全生产许可等，相关质量文件一起形成了公司经营管理的制度规范
体系。
公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产使用控制、内部
审计控制、电子信息系统控制等方面实施了有效的控制程序。
（1）交易授权控制
明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，制定各业务分项管
理制度，公司按交易金额的大小及性质不同，采取不同的交易授权。对于经常发
生的经营性业务的费用报销、授权范围内融资等履行公司逐级授权审批制度；对
于非经常性业务交易，按不同的交易额根据公司审批权限制度文件要求逐级审批。
（2）不相容职务相互分离控制
公司建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权限、职责的划分，制定了
各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，按照职务性质
合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每个人的工作能自
动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包
括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。
（3）凭证与记录控制
公司制定了合理的凭证流转程序，针对外部凭证取得，结合各部门、各岗位
职责划分建立了完善的相互审核制度，同时针对内部凭证，完善了编制、审核、
流转、登记与保管环节的制度规范。
（4）资产使用控制
公司建立了《固定资产管理制度》，严格限制未经授权的人员对财产的直接
接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。建立部门资产台账，配备了专职人
员进行管理，保证资产和记录的安全和完整。
（5）内部审计控制
公司设立审计监察部为专门的内审机构，配备了专职审计人员。审计监察部
制定了《内部审计制度》，并按照相关规章制度的规定独立开展内部审计工作，
对公司及其子公司经营管理、财务状况、工程管理等的内部控制执行情况进行审
计监督，对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。
（6）电子信息系统控制
公司设立了信息管理部门，负责公司 ERP 信息化建设和管理、信息安全管理
体系建设和管理，建立和完善公司信息系统文档档案，为公司业务提供信息技术
支持。公司制定了《信息安全管理制度》，进一步规范人员权责、管理流程和系
统安全，在电子信息开发与维护、文件传输、储存与保管等方面做了较多工作。
（7）绩效考评控制
公司制订并严格执行绩效考评制度，实行月度和年度相结合的考核办法。结
合实际情况，公司不断优化调整员工各项考核指标及其权重，力求做到科学、客
观、公正，同时综合管理部针对考核中重复出现的问题，与相关部门人员沟通，
进行绩效诊断，寻找持续有效的改进方法，以达到有效激励员工、提高整体业绩
的目的。
（七）信息与沟通
信息与沟通系统是内部控制的重点，是有效实施内部控制的保障，直接影响
着公司内部控制的贯彻执行、经营目标与整体战略目标的实现。公司高度重视经
营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用。公司通过互联网络、
电子邮件、电话传真、经营分析会议、腾讯会议等多种方式，建立了有效的信息
收集系统和沟通渠道，贯穿于公司管理层、业务部门、各工程项目部之间，实现
所需的内部信息、外部信息在公司内准确、及时的传递与共享。
（八）内部监督
公司建立了法人治理机制，建立了内部控制监督制度，独立董事、审计委员
会能充分、独立地对公司管理层履行监督职责，进行独立评价并提出建议。公司
制定了《内部审计制度》
《廉洁自律管理制度》，在董事会审计委员会下设独立的
审计监察部，配备了专职审计人员，通过实施审计程序发现经营管理中存在的问
题，提交审计报告并跟踪问题的改进。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《企业内部控
制基本规范》及配套指引等相关法律法规，并结合公司相关制度、流程等规定，
组织开展内部控制评价工作。
公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内
部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导
致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致
的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
指标名称 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业收入 潜在错报金额＜1% 1%≤潜在错报金额＜2% 潜在错报金额≥2%
资产总额 潜在错报金额＜1% 1%≤潜在错报金额＜2% 潜在错报金额≥2%
说明：定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
缺陷等级 定性标准
（1）公司董事和高级管理人员舞弊并给公司造成重要损失和不利影响。
（2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正。
重大缺陷 （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未
能发现该错报。
（4）审计委员会和公司审计监察部对内部控制的监督无效。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策。
（2）未建立反舞弊程序和控制措施或无效。
重要缺陷 （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且
没有相应的补偿性控制。
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低
工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要
缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果
的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
六、其他内部控制相关事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
报告期内，未发现公司存在内部控制设计或执行的重大或重要缺陷。在未来
的工作中，公司将继续完善内部控制制度，规范内控制度的执行，强化内控制度
的监督检查，提高防范风险能力，提升公司治理水平，确保公司持续、稳定、健
康、规范地发展。
综上所述，公司在 2025 年度的内部控制工作取得了良好的成果。然而，随
着市场环境的不断变化、公司业务的持续拓展以及监管要求的逐步提高，公司的
内部控制体系仍需持续优化与完善。
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