目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—3 页
三、附件…………………………………………………………… 第 4—7 页
（一）本所执业证书复印件……………………………………… 第 4 页
（二）本所营业执照复印件……………………………………… 第 5 页
（三）本所注册会计师执业证书复印件……………………… 第 6-7 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2026〕3-328 号
江西海源复合材料科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江西海源复合材料科技股份有限公司（以下简称海源
复材）2025 年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审
计了后附的海源复材管理层编制的 2025 年度《非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供海源复材年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为海源复材年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
为了更好地理解海源复材 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
海源复材管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公
司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办
理（2026 年修订）》（深证上〔2026〕134 号）的规定编制汇总表，并保证其内
容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对海源复材管理层编制的汇总表发
表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，海源复材管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监
管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》
（证监会公告〔2022〕
年修订）》（深证上〔2026〕134 号）的规定，如实反映了海源复材 2025 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月二十四日
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本复印件仅供江西海源复合材料科技股份有限公司天健审〔2026〕3-328 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合
伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供江西海源复合材料科技股份有限公司天健审〔2026〕3-328 号报告
后附之用，证明李振华是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供江西海源复合材料科技股份有限公司天健审〔2026〕3-328 号报告后附
之用，证明叶憬是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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