江西海源复合材料科技股份有限公司
关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估暨审计委员会
对会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定
和要求，江西海源复合材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计
委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对天健会计
师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2025 年度履职情况评估报告
及对其履行监督职责情况如下：
一、2025 年审计服务机构基本情况
（一）会计师事务所基本情况
人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 954 人。
入 26.01 亿元，证券业务收入 15.47 亿元。
输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电
力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，
金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文
化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等，审计收
费 7.35 亿元。本公司同行业上市公司审计客户家数为 578 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 12 月 1 日召开第七届董事会审计委员会第三次会议、第七届
董事会第三次会议以，审议通过了《关于拟聘任公司 2025 年度审计机构的议案》，
决定改聘天健为公司 2025 年度审计服务机构，该议案于 2025 年 12 月 17 日经
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年度报告工作安排，天健对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12
月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金
情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量，公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。天健对公
司 2025 年度财务报告及内部控制出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健就独立性、审计团队构成、审计计划、重大
错报风险、内部控制、独立性确认、管理建议等与公司管理层和治理层进行了沟
通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
（一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、投资者保护能
力、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其
具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公
司于 2025 年 12 月 1 日召开第七届董事会审计委员会第三次会议审议通过《关于
拟聘任公司 2025 年度审计机构的议案》，同意改聘天健为公司 2025 年度审计机
构，并同意提交董事会审议。
（二）公司董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理
召开了沟通会议，沟通协商 2025 年度财务报告的审计事项，确定审计工作计划、
人员安排、审计重点等事项。审计委员会听取了天健关于公司初审内容相关调整
事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计中发现
的问题提出建议。
（三）2026 年 4 月 24 日，公司第七届董事会审计委员会第九次会议审议通
过了公司《2025 年年度报告及摘要》等相关内容，并提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》、《审计委员会工
作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和
执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟
通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审
计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的
态度进行独立审计，表现了良好的专业素养和职业操守，按时完成了公司 2025
年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、
及时。
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