公司代码：600348 公司简称：华阳股份
山西华阳集团新能股份有限公司
山西华阳集团新能股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
矿煤业有限责任公司、山西华阳集团新能股份有限公司新景公司洗煤厂、山西华阳集团新能股份有限公
司机电设备管理中心、山西华阳集团新能股份有限公司运销部、华阳建投阳泉热电有限责任公司、山西
华阳集团新能股份有限公司一矿、阳泉煤业集团七元煤业有限责任公司、山西华阳碳材科技有限公司、
山西华阳集团新能股份有限公司煤层气开发利用分公司、阳泉煤业集团泊里煤矿有限公司、阳泉煤业集
团寿阳煤炭销售有限公司、山西华钠芯能科技有限责任公司、山西华储光电有限公司、华阳集团（阳泉）
新能源销售有限公司、阳泉煤业集团平鲁煤炭销售有限公司等。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 88.78
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 97.78
公司层面的组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、风险评估、内部信息传递、信
息系统、内部控制监督等方面；业务层面主要为筹资活动、投资活动、营运资金活动、采购业务、销售
及贸易业务、资产管理业务、工程项目管理、担保业务、财务报告管理、全面预算管理、合同管理等方
面。
市场风险、安全风险、环保风险、筹资活动、投资活动、营运资金、资产减值风险。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度、内部控制管理手册，，组织开展内部控制评
价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 ≥资产总额的 0.5% 占 资 产 总 额 的 <资产总额的 0.25%
利润总额 ≥利润总额的 10% 占利润总额的 5%-10% <利润总额的 5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标，公司内控失效。
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可
能导致企业偏离控制目标，或对公司内部控制产生重大影响。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 ≥税前利润的 5% 占税前利润的 3%-5% <税前利润的 3%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可
能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在内部控制自我评价测试过程中，发现内部控制流程日常运行中存在个别一般缺陷，由于公司
内部控制采用自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正程序，做到风险
可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
化升级，实现内控建设与公司发展动态适配。年内，公司立足业务实际与内外部形势，不断完善内控制
度体系、规范执行流程、健全监督机制、优化关键控制节点，全面提升内控工作的系统性与有效性。同
时，公司构建覆盖风险事前识别预防、事中实时管控、事后跟踪整改、闭环反馈改进的全流程风险管理
机制，有效增强风险防控能力，保障经营稳健运行，为公司高质量可持续发展提供坚实保障。2026 年，
公司将继续坚持内控体系与发展战略同频同步，强化风险导向与系统思维，持续提升内控管理质效，为
公司中长期战略目标落地提供更加有力的支撑。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）： 王永革
山西华阳集团新能股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
