山西潞安环保能源开发股份有限公司
关于对会计师事务所履职情况评估报告及
审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
山西潞安环保能源开发股份有限公司（以下简称“公司”
）聘请
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“立信会计师事务所”）
作为公司 2025 年度财务审计机构，聘请信永中和会计师事务所（特
殊普通合伙）
（以下简称“信永中和会计师事务所”）作为公司 2025 年
度内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范
运作》等法律法规和监管政策的要求，公司对立信会计师事务所和信
永中和会计师事务所 2025 年度履职情况进行评估，现将履职情况评
估及审计委员会履行监督职责的情况报告如下：
一、2025 年度会计师事务所基本情况
（一）财务审计机构基本情况
立信会计师事务所由潘序伦博士于 1927 年创建，2010 年完成改
制为特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人
为朱建弟先生。立信会计师事务所具有证券、期货及 H 股审计资格，
并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。截至 2025
年末，立信会计师事务所拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名，
（二）内控审计机构基本情况
信永中和会计师事务所于 2012 年改制为特殊普通合伙制会计师
事务所，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8
层，首席合伙人为谭小青先生。信永中和会计师事务所拥有财政部颁
发的会计师事务所执业证书，具有证券、期货及 H 股审计资格。截至
（三）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 27 日召开第八届董事会第八次会议，审议通
过《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，并于 2025 年 5 月 29 日召
开 2024 年年度股东会审议通过该议案，续聘立信会计师事务所为公
司 2025 年度财务审计机构，聘期一年；续聘信永中和会计师事务所
为公司 2025 年度内部控制审计机构，聘期一年。
二、2025 年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》的约定，依据《中国注册会计师审计准
则》和其他执业规范，立信会计师事务所对公司 2025 年度财务报告
进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、涉
及财务公司关联交易情况等出具了专项说明；信永中和会计师事务所
对公司 2025 年度内部控制进行了审计。经审计，立信会计师事务所
出具标准无保留意见的财务报表审计报告，信永中和会计师事务所出
具标准无保留意见的内部控制审计报告。
在执行审计工作的过程中，两家会计师事务所就会计师事务所和
相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、年度
审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和审计委员会进
行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信会计师事务所和信永中和会计师事务所
的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其
执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作
的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 4 月 17
日，审计委员会召开 2025 年第五次会议，审议通过《关于续聘 2025
年度审计机构的议案》，同意续聘并提交董事会审议。
（二）2025 年 1 月 24 日，审计委员会召开年报审计进场前沟通
会（2025 年第二次会议），审阅公司 2024 年度财务会计报表，听取管
理层年度经营汇报，并与年审会计师就年报审计策略、审计程序及重
点审计事项进行沟通。
（三）2025 年 3 月 27 日，审计委员会召开年报审计进场后工作
会议（2025 年第三次会议），听取立信会计师事务所关于审计进展的
汇报，就审计计划执行情况及关键审计事项进行沟通。在会计师出具
初步审计意见后，审计委员会再次审阅公司财务会计报表，认为审计
程序符合相关规定，审计意见客观公允。
（四）
第五次会议，审议立信会计师事务所出具的 2024 年度审计报告初稿
及最终稿，确认会计师事务所在审计过程中保持了独立性和客观性，
出具的审计意见恰当，同意将审计报告提交董事会审议。
（五）报告期内，审计委员会审议通过公司 2024 年年度报告、
内部控制评价报告等事项，认为相关报告真实、准确、完整地反映了
公司的财务状况和经营成果。
四、总体评价
经评估，立信会计师事务所和信永中和会计师事务所在公司 2025
年度审计工作中，遵循独立、公允、客观的执业准则，出具的审计报
告客观、完整地反映了公司真实的财务状况和内部控制情况。
公司董事会审计委员会严格遵守相关规定，勤勉尽责、恪尽职守，
切实履行对会计师事务所的监督职责，有效维护公司及全体股东的合
法权益。
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