二Ｏ五年度 审计报告及财务表 江苏万达特种轴承股份有限公司
意ｓｎ；ｍｚｒｏｕａ可使用手机“石一打”或试人告整据有是直快出四的会乎爸 奁（特露应ｊ 金让
财务报表附注 财务报表 审计报告
合合并现金流量表和母公司 并利；润表和母公司 合并资产负债表和母公司
合并所有者权益变动表和母公司 审计报告及财务 表
（２０５年１月日至３止 江苏万达特种轴承股份有限公司
页次
ＢＤＯ
二、关辞审计事功 一、审计意见
审计报告 第１
二、形成审计意见的是耐 可 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 相 关 财 务 报 附 注 江苏力达特种釉本股份有限公可全体 东 审计报告
信会师报字（２０６）第ＺＫ１号
计意见为背景，找们不对这些事项单独发表 关键审计事项是我们积抵职业判附，认为对本期财务报表 在这些准则下的带仟。按照《中国注册会计帅独立件第１号一 我们审规牙执行了工作。 财务状况以及２０５牛度的合开母公司经营成果和现金流量 规定编制，介反映（万达轴承年１月３日并可 我们认为后附财务报表在所有重大面校照企业会计准则的 我们审计了江办力达特种轴承股份有限公司（以卜间称
为重要的事功、汉些应对以财务撒表整体讲行计并形成审 我们获取的审计让据是不分、适当，为发表意见提供「基础在中语循了对公众利益实体独立性要求相信德守则十力达轴承开履行职业通万面的其他贡仕财务报表审计和阅件》中国注册会驰 告的“帅对青仟”部分进一步陶述了我们 年唐的合并及世公司和润表、开现金流量财务报，包枯２０５１月３日母资严负倾 ＢＤＯ ＣＨＩＮＡＳＵＬＰＥＲＴＦ立信会计师事务所（特殊晋诵合伙
收入确认 ＢＤＯ
作为关建审计再项， 因此我们将营业收入确认 为公司关键业绩指标之一 由于销售收入金０重大，月 ３４５．７０８９６ π。 ｜３５，１９．０ 元 业收入分别为：人民币 ２０４年度财务报表列不君 特种轴承产品，２０５年度和 二）”。公司主要销售各类 并财务报表项自注释（二十 述的会计政策”及“五、合 会计估注释（二十）所 时注“三、重要会计政策术 请参阅合并财务报表项目 收入确认的会计政策详情 关键审计事项
审计报告 第２页 计期间 波动的情况； 有效性； 程 序如下：
我 们 在 审 计 中 识 别
入以评价收入是否被记录于恰当的会 交易，选取样本核对收入确认依据 ５、就俗产负儒表日前后记录的 发生额及余进行函证； 万达轴承会计政第．并对主要家户收 发票等，评价相关入确认是否符合 货单、签收报提销售 查入确认依据，包括合同发 ４、对记录的收入交易选取样本，检 析，判断本期金额是否出现异常 品类型对收入以及丰和悟况物行今 分析是否存在较大波动，并结合产 ３、对报告期内的销售收入同比教 符合相关准则规定和实际经营状况； 指南的有，确认收入政免 合同条款和《企业会计准则》及应片 并结公司实际经营状况相关交易 ２、取得万达轴承收入确认会计政第 关的键内部控制设计和运行 １、了解评价管理层与收入确认杆 我们针对收入确认实施的主要审计 该事项在审计中是如何应对的 立信会计师事务所（特殊普通合伙出 的 关 键 事 项 汇 总
ＢＤＯ ＣＨＩＮＡＳＵＬＰＥＲＴＦ 如 下
找门的审计报告。 四其他信
ＢＤＯ
市计报告 第３直 的经济决策，则通常认为错极是車大。 由 于 糕 或 错 误 导 致 的 更 大 报 。
六、洋册会计师对财务报表审的香什 治理层负责监督万达轴承的财务报告讨程 计划进行清算、终止运营或别无其他现实选择。 五、管埋层和治对财务报表的贡任 情况存在重大不一致或者似乎错报。 他信忌反表仕何形式的釜让结论
找 们 应 当 报 告 该 事 实 。 在 这 万 面 ， 我 才 仟 何 项 需 要
期错报单独或汇总配来可能影响财务极表便用者依据作Ｈ大存在时发现。由于舞弊误导致，如果合理预让是局水平的保但开个按照审计准则执行某一重错报状取埋出具包含意见告位我们日标对财务极表整体是公不存在由十器弊或误导到 玻路与苻续经营相天的事坝（如适用），开运持假设除在编制财务报表时管理层负青评估万达轴承绖能力 允反映，开设计、执行和维护必要的内部控制以便财务报表个存在管理层负责按照企业会准则规定编使其实现公 基十已执行的工作如果确定其他信息存重大错 过程中，考虑是否与财务报表或我们在审计了解到的结合对香仟阅读耳他信息出 我们财务板表友审计意见个渊毒具找１加对 包拈力达轴承２０５年度报告中涵需的信息，但不括财务板表利官理层（以卜简称管）对其他负贡。局 ＢＤＯ ＣＨＩＮＡＳＵＬＰＥＲＴＦ立信会计师事务所（特殊晋通合伙
陷 ＢＤＯ
技客刚合理生。
审计报告 第４ 他事项，以及相关的防范猎丽（如诘用） 和执行集团审计，并对意见本担全部责仟。 评价财务极表是台公反映相关交易和事项。 未来的事项或借况可能导致万达轴承不持经营 保 持 职 业 怀 疑 。 同 时 ，我 们 也 执 行 以 下 工 作
我们还就已遵守与独立件相关的职业道德要求向治理层提供声 找们与治理层就计划的审范围、时间安排和重大发现等丰 （六）就力达轴承中实体或业务洁动的财信息获取充分、造当 九评价报表点体列（包括极露）结构和内容，并
明，并与治理层沟通可能被合认为影响我们独立性的所有关系和其 项讲行沟通，包括我们在审计中识别用的值得关注内部控制解 的审计让据，以对合开财务报表发意见。找们负责指导、监 的 风 险 局 十 未 能 友 现 由 于 错 误 导 致 重 大 报
大保留意见。找们的结论基十戳全审计极告日可获得信息然而用者汪财务报表中相关披露：如果不布分，我应当发认为仔在重个确定性准则要求提请便虑的事项或情况是否大得出结论。找们评据获取审计证，就可能导致对万达轴承持续经营力产牛重斜（四）管理层便用绥假设的恰当件同时精 三评价管理层选用会政策的性和作出估及（二）解与审计相关内部柠制。以设恰当程序 席假陈还或资驾称乙上未现用器坚导控重大错我作为发表审计意见的基础。由十耕察可能涉及吊通、伪造故遗涵改和头施申程序以应对这要风险，开犹取允分适当让据（一）识别详估舞琴或错误导致财务报表重大 在孩照审计准则预行上作的过程中，我们运用职业判断升 ＢＤＯ ＣＨＩＮＡＳＵＬＰＥＲＴＦ文信会计师事务所（特殊晋诵合伙
中国上海 ＥＯＰＵＢＬ
ＢＤＯ
审计报告 第５刻
二Ｏ六年四月十Ｅ 书 中 国 注 开 会 计 而 ； 陈蓄 （项目合伙人） 中国注册会计师；
师计程会 师开计陈会中 主国
益方面产生的处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项果合理预期某造成负后超过公众利除非法律规禁止开披露这些，或在极少数情形下如审计最为重要因而构关键事项。我们报告中描述从与治理层沟通过的确定哪对本期财务表 ＢＤＯ ＣＨＩＮＡＳＵＬＰＥＲＴＦ立信会计师事务所（特殊普通合伙
资 产 计 面誉
司负贵人； 非流动资产合计 其他半流动资产 速延所得税警产 长期待排费用 共中数据资源 开发支出 其中。盈据资 无形资产 使用权资产 油气质产 生产性物资 在建工程 面定资产 投性房地产 长期股权投资 长期应改 其他债根投符 肉权投资 发放贷款和垫 非流动资产 流动资产合计其蚀流动资产 持有特售产 合同资 其中：数据资源 存货 其地应收 应收分保账歌 应收保霞 孩付歌填 应收款项雕贤 应收账款 应收票指 衍生金融资产 交易性金避衍产 拆出贤金 结算备付金 贤币资金 流动资产
印群生徐
其他非流动金胜资产其他权益工具投资 一年内到期的非流动贤产 买入返售金融班产 应收分保台间准备金 一
报表第１页
后州主管会计工作负责人；所财务报表附注为时的组成部分
五（十六） 五《十五） 五《十因） 五（十三 五（十二） 五《十一） 五《十 五（九 五（八 五（七 五《六） 五（五 五（四） 五（三 五（二 五（一 附注 ２０５年１月３日 合井资产负值表
期末余
本 真债合计
司负责人 所有香粒盐合计 少数酸东板 益 余 积 士 密 盐 备 霞 本 会 积
末分配利 一段风险准备 其他峰合收 。厚存段 续债 其中：优先段 其色权盈工具 所有者权益 其性事流动负债 所得税负债 通超收益 预计债 长制应付 租镜食僵 水镇其中。促法业 应付模脊 长围昏盐 保险合同准备金 流动负便， 渣动食偿合世 其他液动负例
主流动负债合计 长制应付职工量阻 待有椅齿负情 应付分保款 应付于续费及饵金 其他应付款 文概资 付职工型 代承钢证券款 代理买实证焉款 震收存款及同业的 类出回腾金罡资产款 合园负意 收欧硕 欣付幕据黏生金避位 交品性金融负惯 拆入资
负得和所有者权益总计 归周于辱会司所有者权益合计 一年内到周的卡流动负偿 面中夹般Ｏｏ可 所有
报表 第２
后主管合计工作负责人附时务报表注为财的组成部分。 五（三十一 五（三十 五《二十六 五《三十八） 五（二十七） 五（十五 五（三十六 五ｔ二十五） 五（十七 注
豆《三十四 五《三十） 五（二十 ） 五（三十—） 五（三十） 五（十血 五《十八 ２０５年１月３日 合井资产负债表（续）
日３２ｅ６ａｏｔ０７５印来林吴 让相 别来
二除特别注明外，金额单位均为人民币元） 江苏万达特种轴承股份有限公司
世 ７４３８５］Ｏ ６２５，０ｏ７３．１ ６２ＢＯ０，）１ ２Ｉ，０７５３．６４ ５６Ｚ ５．４５ｇ４把 ４ｏ３．Ｏｉ６１ 豆．５。１２０ ６５，２０ ６ ４，７６５０４ １５％，６７９０ ４５Ｏｚ．Ｉ山３６ ｉＣＯｔＳ ６０２ｓ． ３９ １０，４５７２． ４Ｓ５４ ＿６２０ ５３Ｅ ４对９．３５０ １２Ｓ９３０ ４ １５９７ ２６５３８． 上年 末余翻
资 产 总 计 商替 存货
会司负贡人 非流动资产合让 其他非值动资产 遥延所得税资产 长期待摊费用 其中。数据资视 开发支出 其中；数据资源 无形资产 使用权资产 油气资产 生产性物盛产 在建工程 霞定资产 投倾性房地产 长长明股权投 期应收款 其他侦权投资 值权投资 书流动贤产。 流动资产合计 其他流动资 封有待售资产 合同资产 其中，数据肾源 其他应收款 预付献项 应收款项醒督 应收账款 应收累据 衍生金融资产 交易性金融资产 贷市
其他非流动金融资产其他权益工具投资 一年内到朗的非流动资产 ０ｏ７５ｇ６１
Ｃｏ 印群 生徐 后ｍ志管金计工作负责人附财务报表注为时的组成部分
报表第３页
十五（三 十五（二 十五（二） 附注 ２０５年１月３日 母公司篮产负债表
Ｒ１２ａｃｏ７５ｐ６印来林吴 八１
长除特别注明外，金额单位均为人民币元） 江 苏 万 达 特 种 轴 承 股 份 有 限 公 司
世忠 ７３０，５９．４＿ １７３，２．０ ３０９，１ ． ３，６９ ０５２． ｇ １２，９５６ ．８３ ｇ３ ２１ＳＯ９．４ １３６．２５＿７ ９ １５，４０６ ３．２ ５７，１４６２． ４，０７１９２．５ １９，８２５７６ ９６２，４．０ ４，３０Ｏ．ｇ９６ ２ ６，９５．０７ ８０，９５３６２． ２８，１５４７６ １９６，３８．５ ９５，６１２．Ｓ４ 上年术额
段本 负债合计
公司负责人 所负债和所有者权益总计 有者权益合计 专 喷 储 备
未分配科 雄金公职 其蚀综合收趋 酸。库存腔 资本公积 水续锁 其中：优先成 其他权益工月 所有者权益： 非流动负债合计 其他季流动负债递延所得税负德 递延收益 计负债 长期应付职工新刚 长期应付款 租赁负债 水续镜 其中。优先段 应付愤游 长期借款 事流动负债 流动负借合计 其他流动负愤 持有待售负债 其他应付款 应交税虚 应付职工薪酬 合同负 码收款项 应付账款 应付票据 衍生金融负债 交易性金融负债 短期件 流动负
ｅｉａｓ印群生徐 一年内到期的丰流动负债 ｏ ７￥ｏ
后方去管会计工作负黄附时务报表阳注为财双的组成部分。 有
报表第４改
附注 ２０５年１月３日 母公司资产负债表（续）
江质别注明外，金额单位均为人民币元） 苏万达特种轴承股份有阻公司
世 ７３０．５９，４ ６５，８９０４．１ Ｉ９８，５３ １．７４ １５，３６７ ＿８ ３，８４９６＿５ ４１５．８０，６ ３ ３２，５０＿１ ． ６４，９０５７３ ４，５０７Ｉ１３．６ ４５ＯＺ，１ ３６ ５９，８３２．４ １０，３４５７２ ６９８，７６９３２ｇ，１６５．３ １．２７４，３０Ｌ８ １５，９．７ ２７０．４１８５ 上年末余潮
。每收 七。世是 血外 良
印群生徐
金的价产赋分类计入属蚀蝶合收盐家
后上管金计工作负责 阳时务限表附持方对报的组或部分 归展手少检霞点的其他命合收益税后而 仁于律会日前有着的离性嫁台位口成后沙司 １，归国于母公河股尔的沪科到《津号必施Ｎ 以陶余理本计常验资产止嘴认收芯习联班企量和介择小金的排结卷
报表 篇５页 Ｃ十也 直Ｇ干五ｉ Ｇ十ｉ 五（十二 （干 ｔ三十大 五十 十 Ｇ三干 ２９ ５年度合井利表
十和骨 ２６ｇ５１ ６Ｉ５１ ５Ｍ．Ｉ５ ４ Ｉ，３６４． Ｃｓ６ｔ５四 型 １６５型ｔｉ ２５ｉ９５ Ａ４点 ｉ５ｓＴπ 了 ＿２如ｏ５４＿ｌ ３况５ｓ９Ｉ．ｉｏ３５１９Ｉ．面
红 ７Ｚ 上
七 认收益
司负责人 每酸收益 六，综合收益总额 ７。其也
（ 二 ） 稀 释 每 股 收 益 元 （ 一 ） 基 本 每 段 收 益 《 元 成
印群生徐 后附时务报表法为财 的组成部分， ６，外而时务报表折算差额 ４．其他情权投资信用减值准备 ２，其他债权投资公允价值变动 １，重新计量设定受草划变动部 ，净利润《写额以“＂号填列） 利涧总额（亏损以“号垌列） ，背业利润（写扭以“”号填列）
报表第６页
主管金计工作负费人 ３ ， 金 融资产 重 分类计 入 其他惊 收道的 （ 二 ） 将 止 经 背 净 利 润 《 号 提 以 “ ＂ 填 列 一 持 续 音 冲 写 损 ） 摊余成本计量的金晶陈产将止确其中，对联营企业和合改货收益 十五《 ） 十五（四） 十五（四） ２ ０ ５ 年度
附注母 公 司 利 润 表
特 别 注 明 外 ， 金 额 单 位 均 为 人 民 币 元 ） 江 苏 万 达 特 种 轴 承 股 份 有 限 公 司
公司负责人 营
筹 资 活 动 现 液 小 计 垃 还 债 务 支 付 的 现 金 舞 岗 话 动 理 金 商 入 小 计 取 得 信 敏 收 到 的 现 金 量 收 投 资 到 的 观 金 投 质 话 动 现 金 镇 出 小 计 质 甲 快 软 净 油 加 投 资 支 付 的 现 金 控 读 据 动 现 金 流 入 小 计 收 回 校 值 到 的 观 金 经 音 高 限 金 值 出 小 计 支 付 的 各 喻 概 规 支 付 似 草 红 利 的 现 金 折 出 资 金 净 增 垫 官 活 动 现 金 流 人 小 计 到 的 根 赞 运 正
日
印群生徐
冠六，丽末理鱼及州金静价物加余：初额观媚五、现金及等的筋净增如额 登活动产生的现金流量涉图 支付其触与第算话动有关的现金 收列其佳与筹病活动有类的现金 三、尊贷括动产生的现金流量改侯杨动产中的强金液量冲翻 支付其他与投资活动有头的现金 改列其他与投质活而有关的现金 取得投负应例的现金 二、控登适劲产牛的联金流面经音播动产中的现金液量冲额 支付其体与号育活动有关的现金 支付利总，乎时费及得金的现盒 支付原保险命问略基难的提 客广位款及替冲瘤内加买额两品，强受劳务支付的限金 改到其触与垫管话动有英的理金 代理买类证寿位到的金泞下Ｅ内业务所金净确加朝所入瓷金净增如额位取利息、下块费及何的观保户糖金皮性盘款疗增加额改到两似业备限金改净到酸原保险合同货取科的理金 向中失般行借款而 的也有是供劳务收到应生的现金流量
巧主管金计工作负责人后附财务报表准为的组成部分， 、汇丰变动对阴金及现等价节的影有 其中。子公司支给少数段东顾、河分配取有，国威信付利支的职金 其中，子会而吸政少数取东核管收列的现金 取再子分高及其他官患平位支们的观愈冲要 购建固中费产、无形资其检Ｋ期按支付的现合 处目了会同及其的百事甲位限处金置沙国定取所产，无用黄和其他长制管支回的现金净 支付陷即工以及为的现金 存放中央眼行和同业蒙咱净增都 向其的金胜相构所人商 净增期面 客户有数和业法敬两净护
五《四十八） ２０５年度 合并现金流量表
报表 第７Ｅｐ来 林吴 五（四十Ａ 五《四十八）
五《四十八 五（四十 江 苏 万 达 特 种 轴 承 股 份 有 限 公 司
计相购负责 ｊ５Ｊ山 ｏ６豆ｇ如Ａ７％，５６Ｌ．Ｉ８ ５４，０ ３．１３２Ｊ５．０ １２９０Ｊ，％ ５２．７０＿３９６ ．９２ｏ １３．０ｏ＿５９ ３ｇ５０ ４０， ． ，６０ ． ２５６３ ２６７粤５３２０７１．４ ２４，Ｅ７５８６五，ｏ空３１５０． １π．４９Ｏｏ ６９２５，０．８４ ２５１， ０７４．８ ６Ｓ４０５２钢２Ｘ３６９＿Ｄ５Ｏ４Ｌ ６码＿９５１ ６ 本酮金
注３１５．２ｏ，Ｅ８４ 明外，金额单位均为人民币元）
ｇ，６７５Ｌ＿１ ４，５２ａ６．１ ４３，８０５２．Ｓ知，４６１Ｃ４７］，了ｉ６４．２９３０６４５３．０７ ｇ５８ｓｏ １０３，６８Ｏ ５ＣＯ０ｏ １Ｃ８５６．，Ｄｌ０Ｏ ２０４，１３６５７．ＯＩ，４８Ｌ１． ３５，０Ｏ２． Ｉ２５９，８Ｌ． １２４ ０５ １２４３ｇ７＿５．８ ２Ｏｏ ５６２０，Ｇ９ｏ四７５１Ｏ＿Ｓ４．Ｚ５７ ２６５１，．３知１＿５６２．ｏ １５４０３２８１Ｊｉ６Ｚ２３＿Ｌ５ｏ４Ｓ１ＺＬ３０６，ｇｓ７ ３Ｌ４，Ｓ８６ 上舞金翻
公同负责人： 的现金 的现金净潮
ｏ 印群生徐 筹 资 活 动 属 金 流 出 小 计 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 筹 贷 活 动 现 金 流 入 小 计 取 得 世 款 收 到 的 现 金 吸 收 投 资 到 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 投 资 支 付 的 现 金 投 货 活 动 现 金 氟 入 小 计 收 回 按 费 到 的 现 金 经普活动现金流出小计 支 付 的 各 项 税 费 经普活动现金流入小计 收 到 的 税 费 逗
六，期末到金及现等价物余额加：初 五、现仓及金等价物净增加额 筹资活动产生的现金流量净额 支付其他与等资活动有关的现命 收到其他与第资活动有关的现金 三、筹资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金沛量净额 支付其他与投资活动有美的现金 收到其他与投资活动有关的现金 取得投资收益到的现金 二、投资活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量净额 支付其他与经营活动有关的现鱼 支付给朝工以及为职的现金购买商品、接受劳务支付的现金 收到其他与经营活动有关的现金 销售商品。是世苏收手的现金二、经苔沃动产生的现金流量迁
报表 勇８页
后主管会计工作负责人附肘务报表注为财的组成部分， 四、汇率变动对现金及等价物的影响 分配股利，润或偿付鬼支的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 购建固定蛋产、无形愤和其他长期货支付 处置子公司及共他背业单位收到的现金净额 处置固定楼产、无形资和其他长期收回 ２０５年度
附注 母公司现金流量表
Ｅ来 林。 江别注明外，金须单位均为人民币元） 苏万达特种轴承股份有限公司
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（二）
持实经普 （一）编制基础 财务推表附注 二Ｃ五年段
对务撒表的编制基母 公司基本情况 江苏万达特种轴承股份有限公司
财务报表附注 第１页
本财务报表以持续经营为基础编制， １５ 号—财务报告的一服规定》相关编制 凭营业执照依法自主开展经活动），
本财务报表业经公司董事会于２０６年４月日批准出 ４，５０２ｙ６８力元在册地：如举市城街道福寿系路３号 （除符妹汪明外，金额甲位均为人民币元 二Ｏ五年度财务报表附注江苏万达特种轴承股份有限公司
—准则”），以及中国证券监督管理委员公开发行司信息披露编规第应用指南、解释其他相关定（下合称“本财务报表按照政部颁布的《企业会计准则—基》和各项具体 技术开发、督询交流转让推广（除依法须经批准的项目外进出口；代理工业设计服务程和研究试验展，本公司实际从事主要营活动为：一殷轴承制造销售货物 载至２０５年１月３日止本公司累计发行股总数．万资票已于在北京证券交易所上市属通用设备制造类准登记，取得注册号为９１３２０６８７５４的营业执照法定代表人徐群生然志、任洺关晓朋陆建田共同发起立于年月经南市行政审批局核应才刘烟李玉季派夏素琴曹宝储祝庆周荣明、徐佩兰黄天芳戴世忠詹红杨欣立尤竹茂小兵许金龙丁正琪沙爱华沈长林察用赵飞书傅愿厌朱晓宏刘俊业管理合伙企（有限）、徐群生吉祝安陈宝国吴来保水年顾勤江苏万达特种轴承股份公司以下简称“”或本由如暴
Ｈ
（六 （四 （三 （二 （ 三 财务报表附注 二Ｏ五年度
记账本位币 营业期 会计期间 金流量。
控制的判断标准 公允价值计量。 江苏万达特种轴承胶份有限公司
本公司营业局期为１２个月 遵循企业会计准则的声明 重要会计政篦及估
财务报表附注 第２列 控制的判断标准和合并财务报表编方法 中的股本滋价不足冲减，谓整帘存收益。 本同一控制下和非企业合并的会计处理方法 公司采用人民币为记账位， 自公历１月日起至２３止为一个会计年度
证司。控制，是指公拥有对被投资方的权力通过参与相关活动而合并财各报表范围以为基础确定包括本及全部子 券或债务性的交易费用，计入权益初始确认金额。为企业合并发生直接相关于时当期损：面行 中取得的被购买方符合确认条件各项可辨蛋产、负情及或有债在日拉于并净资公允价值份额差，计入当期损益。台 的确认为商誉：合应本小出产、发生或承担负情以及行权性证券公允价值并成大于非同一控制下企业购买方在日取得被的而付 账面价值（或发行股份总额差调整资本公积中溢彩报表为基础计量。取得净与支付对购被合并方而形成的商誉），按朋日蛋产、负债在最终控制财同一下企业：中资和《包括量络收 年１２月３日的合并及母公司财务状况以０５度井经营成果和现本报表符政部颁布企业会计准则要求，真实、完整地反映了
赋务报表附注 二Ｏ五年度
段表 合井程
（山一最处理方法 （２）处百子公音 必要的调整。 江苏万达特种轴录段份有限公民
最终控制方开始时点起一直存在， （１）地加子公司或业务
财务报表附注 第３页 权益变动转为构买日所属当期投登收 资 产 变 动 ，分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 初 留 存 收 益 或 当 损 。 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 李 份 飘 而 形 成 的 余 ， 冲 藏 少 数 股 东
余股权投资，按照其在丧失控制日的公允价值进行重新计量。处置取荷因部分咨或他原了对被方时于后 股权涉及的以后可重分类进损益其他综合收、法核算下所有者允价值与账面差额计入当期投资，购买日之前持被方 股权按照该服在公进行重新最 因追加投衍等原能够对非同一控制下的被资方实施，于购买日之 各项可辨认密产、负情及或有的公允价信为基础白购至曰起纳入合并财在报告期内。因非同一控制下金业井增加子司务，以买日确定 之飘脱起至合并间已认有关损益、其他综收以及海控制权而衍的殷投货，在取得原股日与方和破同处于 因造加等能够对间一下被资实施合并 财务报表的周初数和比较相关项目进行调盛，视同后告主体自并当期至末经营成果现金流量纳入合时对在报别内因一控制下企业开看加子公可或务的，将 总额项目下单独列示。子分担当亏损超过了在该 合并将产色借麦中所有者权益、利润表净通和经的公司期当综收属于少数殷东份额分别在 公司不一致的，确制合并财务报表时按本会计政策、期间进行减值损失全额认该部分。如子采用金与 相互之发生的内交易影明于以抵销关肾产 报表，反联本企业集团坚体财务状况、经营成果和现金流量。公司与子 将格个非视为一会计主挖照结的命政错地制并时 享 有 可 变 回 报 ，并 且 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 影 响 其 金 额
七
投资。 财务报表附注 二Ｏ 五年度
存收益 故贷收益。 ，江 苏 万 达 特 种 轴 承 股 份 有 限 公 司
现金及停价物的确定标准 （３）购实子公司少数腔权 一取处理方法进行会计里， 分步处子公司
戴务设表附注第４以 控制权时一并转入表失当期的损益 过发牛取决于其他军少， Ｈ。这些交易整体才能达成一项完的商业结果 表 明 该 多 次 交 易 事 项 为 一 挽 子 ；
价公司持有的期限短、流动性强易于转换为已知金额现价值变风险很小，是指本库存以及可题时用支付款。等物 ，资本公积中的股溢不足冲或调整留存收益。 计算的净管产份朝之间差额，调整合并资负体表中查本公积股溢 处置价款与长期权投相对应享有子司自购买日或开始持结 （４）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司股投强 债表中的资本公积股溢价，不足冲减调整留司自购买日或合并开始持续计算净产份额之间差讽负因少数权新取得的长期股投货与按照增比例应享有子公 部分处置对子公司的股权投货进行会计理：在凌失控制时。 各项交易不属于一揽，丧削之前按夜情况下 该子公司净资产份额的差，在合并财务报表中确认为其他综收益衰失 交易进行会计理；丧之前每一次价款与投对应京有 各圆于报子将作为处置公司奁失控制权 ｉｖ。一项交易单独看是不经济的，但和其他并考虑时 １。这些交易是同时或者在考盟了议此影响的情况下订立 权投资的各项交易条款、件以及经济影响符合下一种或多情况，通常 过次分步处置对子公司股直至丧失控段 他综合收益、权法核算下的其所有者变动，在丧失控制叔时转为当期投资写原子公可取质相关以后重分类进损 购买日或合并开始持续计算的净货产份额与商谱之和差，入丧失括 对价剩余股权公允值减去按原比例应享有子司自
金 时务投表附注 二Ｏ五年度
的金融资产 产（债务工具）； 金融资产。 金融工具的分类 民币记账。 外币业务 江苏万达特种鼓成段份有限公置
（八）外市业务和报表折算
财务报表附注 第５ 一 业务模式是以收取合同现金流量为目标 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量
仅 对 本 和 来 偿 付 额 基 础 的 利 息 支 一 业 务 模 式 既 以 收 取 合 同 现 金 流 量 又 出 售 该 融 资 产 为 目 标 一 合 同 现 金 流 量 仅 为 对 本 和 以 未 偿 付 额 基 础 的 利 息 支 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外 ， 均 计 入 当 期 报 益 。
舍验值借于初始难认时分类为：以公众价计量且扎亦动入当期据卷的金副 合收益融货产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动入当期损司面持本应分类摊金成或李依编扬益的会融督产。在初始确认时如果缴够清除显著减少计错配，么资外本公司将其余所有金分类为以允价值量变动入当述摊成和综收融在单项投资的基础上作出，且相关从发行者角度符合权益工具定义以公允价值计量式变动入其他综收金融蛋产（）。该拍于罪交易性投资，司可在初始确认时将不撤销地指定为 报益的金融堡产，分类为以公允价值计量且其变动入他综收统司将时符下列条件被指定当圳 本公司格同时符合下列备件且未被指定为以允价值计量其变动入当排 他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动入当期损十初始确认时分类为：雅余成本、 根据管理资产业务模式和货现流量特征 本公司在成为金融工具合同的一方时，桶认项资产、负债或权益 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的产相关外币专门借款生江负债表日市货性项目余按即期率折算由此 外币业务采用交易发生日的当月末汇率作为折算将金额合成
财务报表附注 二Ｏ五年度
计入留存收益 的股利计入当期损益 计入当期捉益。 江 苏 万 达 特 和 封 承 段 份 有 限 公 目
财务报表附注第６两
金（１）以推余成本计量的器资产 融工具的确认依据和计量方注 以此为基碰间关键管理人员投告， １）该项指定能够消除或是著碱少会计错配 动计入当期损益的金融负债： 负核和以排余成本计量的金融得，
分（２）以公允价值计量且其变动入他综合收益的金融资产《债务工具 持有期间采用实际利率法计算思入当机益 的应收账歌，以合同交易价格进行初始计最 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量相关交易贾用入确认金额 ３）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具
（金融资产、其他非流动等，按公允价值进行初始计量相关交易费用 以且变入当期损益的货包括性胜备衍生 ４）以公允价值计量月其变动入当期招益的金融帘产 修止确认时。之前计入其他综合收益的累利得或损失从中转出 该融产后续变动其他综合收取得 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量相关交易费用入确认金髓 蛋叔包括 （３）以公允价值计量且其变动入式他综合收益的金融密产权工民 终止确认时。前累或从中转出利率法计算的息、派值损失取得和汇兑益之外，均入其他综合收 始确认金额。该融资产按公允价进行后线量变动除采用实同 款项蛋、式做借权投登等，值初计相关空易费入 以且其他综合收益的金跑赁产《债务工）包括应 回或处置时，将取得价款与该金融资产账面值之间的差额计入当期担益 不包含重大随资成分的应收账款以及本公司决定考虑超过一年融 摊余成计量的金资产包括应收票据、张款其他长期 金融负值组合或资产和债进行管理业绩评价，并在企内部２）根据正式书面文件貌明的风险投策咯以公允为基础 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为公允价值且其变
慰务设表附注 二Ｏ五年度
式的 转入方 坝益。
用不络止而认读金电资产。 计入初始确认金额 江苏万达特和轴承段份有限公司
街财务表附注第７丸 产（借务工具）的情形之和． （１）所转移金融资产的账面价值； （６）以摊余成本计量的金跑负使
乎 所 有 的 风 险 和 报 配 ， 但 是 来 保 留 对 金 融 资 产 控 制
一 收取金融贤产现流量的合同权利终止 满足下列条件之一时，本公司确认金函资产 融终止和转移的依据计量方法 持有期间采用实际利率法计算的息入当损益 （ ５ ） 以 公 允 价 催 计 量 且 其 变
满金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所整体账面价值 （涉及转称金融货产为以公允计量且扎变动入其他综合位益的 ２）因移而收到对价，与原直接所有者权值累 足终止确认条件的，将下列两项金额差计入当期损益公司将金融资产转移区分为货整体和部。程 在判断金胞资产转移是否满足上述融终止确认条件。采用空质重于形 发生金胜盛产轴称时，如保留了融资所有权上几乎的风险和报酸 认原金胜叠产，同时按照修改后的条款确一项新融资 本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性的，则终止确 一金融资产已转移虽然本公司既没有也保留所权上几 一金融资产已转移，且将有乎所的风险和报隔结 终止确认时，将支付的对价与该金融负倾账面值之间差额计入当期损益 长信歌赁券，按公允价值进行初始相关交易费用 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据账其他 终止确认时其账面与支付的对之间差额 负债按公允价值进行后续计量，变动入当期损益金融负债等，按公允价值进行初始计量相关交易费用入当期损益。该 以且其变动的跑倾包括性、衍生 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续量，变动动 入 当 期 损 益 的 金 融 负 使
财务报表附法 二Ｏ五年度
的差颜，计入当期损益 金融负债终止确认 认为一项金融负馈， 江苏力达特种轴承散份有限公司
肘务投表射注第８内 金融工具减值的测试方法及会计处理 实可行的情况下，才使用不观察输入值 金确密产和跑鱼偿的公允价值定方法 负做，并同时确认新金融债 （１）终正确认部分的账面份位 并将下列两项金弑的差额计入当期损益
负 债 或 其 一 部 分 ， 同 时 将 修 改 条 歌 后 的 金 融 惯 确 认 为 项 断 偿 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 （债 务 工 具 ） 情 形 之 和
收益的金油偿产（催各工民）和财务担保合同等以预期信用报失为基础讲行减本公司对排余成计量融资、允价值且其变动入他综 并优先使用可观察，只有无法取得不切参与者在相关资产或负债的交易中所考虑僵特征一致输入值前情况下适用并且有足够可利数据和其他信息支持估技术，选择市场金融工具采确定公允价。在值时本司当存活跃的以中报研其不 的账面价值与支付对（包括转出非现金资产或承担新融负债）之间相公允，将该整体进行分配。给终止确认部本司若回购在日按照继续与（包括转出的事现金资产或承担新融负债）之间差额，计入当期损益 终止。值账面价与支付对代 现存全合款作出实质性则终止 且惯的合同条款实质上不则终止确认分：本公司若与催权人签订协议，以承担新金融负值方式替换现存债慎时义务全部或已经解除的则终止确认该其一 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续该所收到对价 中应终止确认御分的金额（涉及转移融资产为以公允价值计量且其变动２）部对，与原直接入所有者权益累 在终止确认部分和来之间，按照各自的相对公允价值进行摊
时务报展附注 二Ｏ 五年度
的账面价值 值会计处理， 江苏万达特种往承股份有限公司
用损失的组合类别及硝定依据如下 对该应收款计提减值准备， 自初始确认后的变动情况，
财务报表附注第９页 用风险自初始确认后并未显著增加， 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 信用损失的金获计量其准各，
的现金流量之间差额 值 概率加权 ， 确认预期信用损失
应收账款、项融资其他合同产长期等计提预信工具划分为若干组，在基础上确定用损失。本公司对要据除单坏账准备的述应收款项外依风险特征将其余金 如果有客观证据表明某项应收款已经发生信用减值，则本公司在单基础上 并将灌损或利得计当期且不减少该街负值表列示入其他综合收益的金融资产（债务工具），在中确认报失准备回额作为损或利得计当期。对于以公允价值量且变动个月内预加用的金其各由此成据失准备增佰风险自初始确认后并未显著，本司按照相当于来２融工具整个存续期内预信用损的金额计量其报失准备１如果该 风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于 如果金胞工具资产负值表日的信用风险较低，本公司即认为该融民 助，除非有凿证据明该估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过３０日生违约以定预计存绩内发相对变化，词本公司比较金融工具在资产负债表的风险与初始确认日 对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表评估相关的信用风险选择始终按照当整存续期内预损失额计量准备对于由《企业会则第２１号—租赁》规范交易形成应收款，本 资产无论是否包含重大融分公司始终按照相当于整个存续期内预排对由《企业会计准则第１４号—收入》规范交易形成应款项和合同 据息以发生建约风险为重计算应收与能到本公司考虑有关过去事项、当前状况及对未来经济的预测等合理且信
（十
存贷 组合 合 射务报表附注 二Ｏ五年度
其蚀应收款。账龄组 应收账款－龄担合 融资－承兑为非银行 应收票据／款动 触资。承免为银行姐 应收票据／款项 江苏刀达特科轴味成份有限公司
账龄 胀龄 酸酸
黑据承免方 超合类别
发存债发出时按加权平均法计价， 出存昏的计价方法 到目前场所和状态发生的支出， 存货的分类和成本 该金融资产的账面余额
财务报表附注 第１ｏ页 预期信用捌央 （１）具体组合及计量预期信用损失的方法
（ ２ ） 应 收 款 项 的 账 龄 组 合 与 整 个 存 续 期 预 信 用 损 失 对 照 表 信 用 损 失 率 ， 计 算 预 期 确定依露
应收款项计提比例Ｃ向
存按成本进行初如计量包括采购和其他使达货分类为，原材料、库商品在产发出委托加工物资等。 本公司不再合理预期金融资产同现流量能够全部或分收国的，直接减记 期信用提失率对飘表，计算刊情损基济状况的预测，编例其他应收款感龄与整个存续期参考历史值用损失经验结合当前状况以及对未来信用提失率对阴表，计算预明损济状况的预测，编制应收账款龄与控个存续期参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来 济状况的预测，结合账确定期信用损失率计算参考历史极经验当前状况以及对未来 济状况的预测，通过违约风险激口和壁个存续期 我考历史信用损失经验，结合当前状况以及对来
（十一）合同资产 ３ 财务报表附注 二Ｏ 五年度
费后的盒烈 采用永续盘存制。 仔资的盘存制度 江苏万达特种箱承取份有限公司
财务报表附注 第１贝 融工具减值的测试方法及负计处理”， 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理 向客户收取对价的权利作为应款项单独列示， 合同资产的确认方法及标准 回，转的金额计入当期损益 （存货庆价准备的碍认标和计提方法 ２）包装物采用一次转销法， （１）低值易耗品采用一次转铅法 低值易耗品和包装物的禅销方法
合同资产的预期信用损失确定方法及会计处理详见本附注“（九）６、金 合同叠产和负债以净额列示，本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝且该权利适之外其他因素）为货。一下或已向转让商品提供服而有收取对价本公司根据履行的义务与客户付款之间关系在资产负债表中列示合同 货的可变现净值高于其账面价，在原已计提存跌准备金额内予转 后如果前减记影响因素经消失。导致合同订购数量的，超出部分存货可变现净值以一般销售价格为基础计算有其若持多于和相关税后金额，确定可变现净值；执行合同或者劳务而生产的成品估计售价减去至完工时将要发木、销费用其：需加材料在正常所经营过程中，以该存货的估计售价减去和相关税费后金额产成品、库商用于出等直按在正常生 货的估计售价减去至完工时将要发成本，销费用以及相关税可变现净值应当提存跌准备。是指在日常活动中资产负债表货按照与孰低计量，成本高于其
时务报表附注 二Ｏ五年皮
（十三）长期段权投的 出售 持有待售
初始投资成本的确定 为本公司的合营企业， （十二）持有符售和终止经首 江苏万达特种箱承股份有限公司
财务报表附注 第ｔ２页 （１）企业合并形成的长期股权投岗 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 １、共同控制重大形的判断标准 监管部门批准后方可出售的，已经获得
损失，计入当期报益同时提持有特售资产或信准各 不公可将同时满足下列条件 非 待 流动资产或处置组收回其账面价值的
权投货账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对的之和若制，按述原则确认长期资初始成本与达到前压时调整留存收益。因追加投等能够对同一控下的被单位实施值之间差额，资公积中股本溢价：货机滋不足冲长期权密初如投蛋成。整始与支付对账面得被合并方所有者益在最终控制财务报表中的价值份额作头 于同一下企业井形成子公司长期脸叔投盛，日按照取 够控制或者与其他方一起共同这些政策的定。本公司能对被投资单位重大影响，是指财务和经营决有参权力但并不 同对被投叠单位实施共控制且资净盛产京有权利的，动必须经过分参与方一致意后才能决黛。本公司其他合营同是指按照相关定对某项安排所共有控制，并且该的活 账面价值减记至公允去出售费用后的净额，金确认为资产伯形成）或处置组其高于 划分持有特非流动（不包括融、递廷所得税资产职工新配 购买承诺。预计出售将在一年内完成有关规定要求本公司相权力机构或者（２》被可配及生，即已经就项划作决议且获得确的 （１）根据类似交易中出督此英贤产或处置组惯例，在当前状况即立 主要通过出售《包括具有商业实质的非货币性资产交换》而持续使用一项，划分为持有特售类别
认
财务报表附注 二Ｏ五年度
收益 成本。
面价值井计入所有者权益。 后（１）成本法核算的长别股权投资 续计量及损益确认方法 初始投贷成本， 江苏万达特科轴承股份有限公置
射务报表附注 第１３页 （２）权益法核算的长期股投 增（２）通过企业合并以外的其他方式取得长期股权投资 投资成本之和作为初始，
产 公 允 价 值 份 额 的 差 ， 计 入 当 期 损 益 同 时 调 整 长 附 权 扔 将 成 本
计算归属于公司的部分，以抵销在此基础上确认投资收益但出或售与联营企业、合黄之间发生未安现内交易损按照应享有比例 会计政策及期对利润和其他综合收益等进行调整后确时。以取得投情被俗单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按服司在应享有损、其他综合收益及所者权变动份智 的《简称“其他有益”），调整长期股权投资赋咨账面价值：对于被单位除净报、垃合收和利润分配以外所宣告派的或现金段计算应享有部。相减少长期股权别确认投资益其他综，同时调整账面；按阳司控飘京或分担被叠单位实现净和合收 投查初始货：资小于应享有被单位可辨认净 产公允价值份额差瓻不调整对联营企业和合的长期股权投量，采用益法核算。初如资成本大子 利或润外，公司按照事有被投资单位宜告发放的现金股确认当期件。除取得时实际支付价款对中包含已直但尚未子公司长权投资采用成本法核算，险非盛符合持有待售的条 以发行权益性证券取得的长期股投资，按照公允价值作为 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际胸买价鼓作为初始密 同一控制下的被投资单位实施，按照原持有股权张面价值加上新定合并成本作为长期初始蛋因追等能够对于非同一控下的企业形子公司股权投资，按照购买日确 额 ， 调 整 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的 留 存 收 益
（十四）后定资产 财务报表附注 二Ｏ 五年度
回财务报表附注 第１４四 定资产的确认和打始计是 进行会计处理。 有者权益变动全部结转， （３）长期股权投资的处可 藏位损失的，全额研认。 江 苏 万 达 特 种 轴 承 虚 份 有 限 公 冒
固定资产拍为生商品、提供劳务出租或经营管理而持有。并且体用着金 权 益 变 动 在 终 止 采 用 法 核 算 时 金 部 转 入 当 期 损 。 的 基 础 按 相 应 比 例 结 转 ， 其 他 所 有 者 权 益 变 动 入 当 期 损 处 置 长 期 股 权 投 贤 ， 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 款 的 差 飘 计入当 损益 分享额弥补来确认的亏损 担 后，恢复 收益
再一并转入当期损不属于筑子交易对项分值之间的差额，在个别财务报表中先确认为其他综合收益到夜失控制权时丧前每一次处置价款与所股对应长期投资账面各项交易作子公司并的进行会计理：在通过多次分步处置股权直至丧失控制属一揽 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收和所影响为金阳贤严在丧失日公允价值与账面间差都按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或加重大负债基础孩因法核研所有者变动权之前确认的其他综合收益采用与被投值单位直接处置相关资产算，并对该剩余股视间自取得时即法核进行调整于表刹权能够实施共同控制或重大影响的改益因处置部分股投资等原丧失了对被单位，在编个别财务指 与投资直接处置相关产或负债同的基础进行会计理，其他所有者因采用权益法核算而确认综合收在终止时处置股投查等原丧失了对被资单位共同控制或重大影响松 法算研认综合收采用与被投贤单位直接关资产或负债同部分核剩余仍监原 长期权益减记至零为限，合营企业或联以后实现净利润的公司在收股投楼账面价值及其他质上构成对资合营企业或联发生净亏损，除负有承担额外失义务以长 的资产构成业与被投货单位发生未实现内部交易损失，属于
十五）在建工程 办 公 及其铀设备 运输设备 机设备 房星及建镇物 类别
电 子 设 备 折旧方法
固定产处 江苏万达特种轴承段份有限公司
司财务报表附注 第１５页 在建工程结转为固宣资产的标准和时点如下 相关程费后的金赖计入当期扬益， 直钱法 直线法 直线法 直敛法 直战法 折旧方法 或折旧方法，分别计提
残值率（％）
所有其他后续支出于发生时计入当期损益， 固定资产按成本（并考战预计弃置费用因素的影响）进行初始量 （２）该因定资产的成本能够可靠地计量， （１）与该固定贷产有关的经济利益很可能流入企业
球本时，转入固资产并自次月起开始计提折旧。公条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可状态前所发生必要支出按实际成量本包括筑、安装符合将化 该固立登产。国定资出售、转让报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和当被者预期通过使用不能生经济利益时终止确 各类固定资产折旧方法、年醒独信率和如下 部分的使用寿命不同或者以方式为企业提供经济利益，则选择折旧率除减值准备后账面价及依据尚可确额如各组成 净残。对了的货则在未来期间按扣固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据别、预使寿命和 可监计量时。入固定登产成本：对于被替换的部分，终止确认其账面价值每密有关后续支出在与经济利益很能流且 过一个会计年度的有形资产，固定在同时满足下列条件予以确认
（十六）借款费用 财务报表附注 二Ｏ 五年度
开始 江 苏 万 达 特 种 轴 承 粒 份 有 限 公 司 房屋及建筑物 楚别
营得贷本化周间 款费用停止资本化， 借 款 费 用 资 本 化 期 间
（２）借款费用已经发生； 用智停资本化的期间不包搭在内， 为费用，计入当期现益 情款费用资本化的确认原员
财务报表附注 第１６页 借默费用贷本化率、资金额的计算方法 者生产活动重断开始后借款费用维续资本化 借款费用同时满足下列条件开始资本化 达到预定可使用状南时转入园资产
产 而 以 支 付 现 金 、 转 移 非 资 或 者 承 担 带 思 债 务 形 式 发 生 的 出
进行暂时性投资取得的收益后金额，来确定借款费用本化期实际发生减去尚未动督存入根利息或对于为购建成者产符合赞条件的债而借专门款，以当 继咨本化。在中断加间发牛的借款费用确认为当期担益直至将产购建或条件资达到预定可使状态者销售必要程序，则超过３个月暂停本化：该项中断如是所购建或生产的符合资条件在发非正常、且时间连结 当购建或者生产符合资本化条件的态时，借 （３）为使资产达到预定可用或者销售状志所必要的购建生活动已 （１）盗已经，包括为购建符合本化条件岗 资本化期间，指从借款费用开始时点到停止的 到预定可使用或者销售状态的固货产、投性房地和存等资符合本化条件，是指需要经过相当长时间购建生活动才能达 予以资本化，计入相关登产成：其他借款费用在发生时根据额确认公司的可直接归属于符合条件叠购建或者 转为回定产的标准和时点
（十八）长期资产减值 软件使用权 土地使用权 项目 １ （十七无形资产
子雄销 江苏万达特种轴承股份有限公司
预计使用考
（２）后续计量 无形资产的计价方法
直编法 直线法
理甜方法
权平均实际利率计算确定，
财务报表附注 第１７页
到在取得无形贷产时分析判断其使用寿命， 灰定用途所发生的其他支出 （１）公司取得无形货产时按成本进行初始计量 息所产生的汇兑整钢计入当期损益，
段值半
合同及历史经验 产根证便用期阳 预计使用寿俞的确定依据
金无形容产。论是否存在减值迹象，至少每年度终了进行测试对于因企业合并成的商誉、使用寿命不确定质尚来达到可状态 额。资产组是能够独立生现流入的最小合对单项资产收同金额进行估计的，以该所属蛋组确定可回现值两者之间较高。减准备按为基础算并认如果难 失资产公允价去处置费用后的净额与预计未来金流表明可收国低于其账面值，按差提减准各并入损气等长期负债日存在迹象进行测试。结 股权投货、固定资产建工程使用督寿命有跟的无形油 使用寿命有限的无形资产估计情 见无形咨产为企业带来经济利益期限的。祖使用寿合不确定密对于命有货，在内摊销；法预 外购无形贤产的成本，包括买价款、相关税费以及直接归鼠于使该项咨达 合资本化条件的产成，除外币专门借款之其他金及利在贤期间内息汇兑差额予以计入符 率，算确定一般借款应资本化的费用金额。根据加支出超过专门部分产权平均数乘以所占殷对十为购建或看生严符合货本化条件的贤而用一般借款，根据墨计资
（二十一）职工获附 （二十合同负 锥修费 周盐推广费 费用。 附务报表时注 二Ｏ五年度
项目 （十力）长符辨费用
短借，并计入当期损益或相关资产成本 期帮刚的会计处理方法 益的资产组或者贷 合， 江 苏 万 达 特 种 鞋 承 段 份 有 限 会 可
摊钠方法
计时务报表附注 第１８页 提比例算确定相应的职工蒋酬金额， 合 同 色 偿 。 一 下 的 资 产 和 负 债 以 净 额 列 示 各在受益期间内按直线法摊销 在受益期间内按宜线法摊销 项费用的推销期限及摊方法为
上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认 ， 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 的账面价 所占比重 按 例抵 其他各项 值
排销年限
本公司发生的飘工福利费，在实际时根据额计入当期损益或相关 取工教育经费，在职为本公司提供服务的会计拥间根据规定想基础肌缴纳社保险和住房积金以及按衣 本公司在职工为提供服务的会计期间，将实际发生短新酸确认负 。已收应对价面向转让商品提供服为本公司根据履行约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同或 长期符雅费用为已经发生但应由本和以后各负担的分摊限在一年上 合中商普再根据姐除誉之外其他各项额，如可收回金低于账面价值的减损失首先抵分摊至资产组或者后对包含贤合进行测试比较与 ，计算可收回金额并相关账面价值。难认应的减损失然组或者贷产存在还象先对不包含商督资合进行 卷值测试时，如与誉相关的 资产组合。或者货是能够从企业并协同效应中受照理的方法分摊至相关：难以，将其本公司进行商誉减值测试对于因合形成管账面价自购买日起按
（二十）股份支付 对务提表注 二Ｏ五年度
用时。
贷产成本。 江 苏 万 达 特 种 其 承 段 份 有 限 公 置
辞识福利的会计处班方注 两者的莞额，确认结算利得或扬失 （２）设定受益计乩 （１）设定提存计戈 离职后橘利的会计处理方法
财务报裂附注第１９ 资 产 成 本 ， 其 中 非 货 币 性 福 利 按 照 公 允价值计量
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务面授予权益具者承担以 配 的 国 债 成 活 跃 市 场 上 高 质 量 公 司 券 收 益 事 予 以 折 现 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间 ， 并 计 入 当 损 益 或 相 关 贤 产 成 本
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付祖重组相关成本或酬负债，并计入当期损益不能单方面撒回因解除劳动系划裁减建向职工提供静退利的在下列两者孰早日确认群福产生新 在设定受益计划结算时，按日确的义务理值和价检终止权藏围内将原入其他综合收部分全转至未配利润变动计益，并且在后续会期间不回损设定学当或相关资产成本；重新量受划净负债所生计服务和利息额 二个月内支付义务，根据资产负表日与期币种相四所有包括预在职工提供服年度报告间结束后十以设定受益计划的量余和资产上限两项貌低者净硼认为一负债或。存在盈，本公设定受益计划义务现值减去资产允价所形成的赤字余 本公司根据预期累计福利单位法确定式将设受益划产生的程义 一定比例向年金计划／当地社会保险机构激费，相应支出入期损益或关部门批准的企业补充养卷基。本公司按凯工资总额确认为负值并计当相产成此外，还参与了由国寄提供服务会明间以数比例算应金额本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基养老保险和失业，在
以现金结算的股份支付， 江苏万达特种轴承股份有限公司
可财务报表附注 第２０两 按鼎修改后的等待期进行会计处理， 值重新计量，其变动入当期扬益 以现金结算的段份支付及权举工具 工有利的变更，均确认取得服务增加 当期取得的服务计入相关成本或费用，应增加货公积 以权益结算的股份支付及工
款 和 条 件 修 改 相 同 的 方 式 ， 对 所 授 予 普 代 权 益 工 具 进 行 处 理 。
债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待本公服务蛋积同时终止确认以现金结算股份支付在日已按照所授予权工具当的允价值计量益，将取得立。修改（无论发生等待期内还基结束后）本公司以现金算的股份支付协议中条款和件，便其成为权益写 入负债。在相关结算前的每个资产惯表日以及，对公允价司承担值将当期取得服务计成本或费用并应内负可行权情况的最佳估为基础，按照后完等待达到规定业绩条件才股份支付交易在日承担入相关成或费用应增加对于子确的负债公允价值计量。授予后立即可行权股份支付空易，本司在损以现金结算敢按照承担或其他益工具为基础 新是用于誉被取消则以与原务研认资本公积，但如果授予的权益工具并在日安府 作为加速行处理将测余等特期内应确金额立即计入当明损同时待，如果取消了授予的权益工具则本公司对所性 得服务。此外，任何增加授予权益工具公允价值的修改或在日对耶如果了以结算股份支付条款至少按照来情况确认配 日，本公司根据对可行权益工具数量的最佳估计按照授予允价值将务或达到规定业锁条件才股份支付交易在等特期内每个资产负债表入相关成本费用，应增加公积对于授予后完待的朋计量立即可行权股份支付交易在日按照益工具允以结耳换取职提供服务，授予的公价信 益工具为基础确定的负债交易。本公司殷份支付分以权结算股利
象：
（二十三）收人 财务投表附注 三Ｏ二五年度
所有权 时付义 江 苏 万 达 特 种 轴 承 设 份 有 限 会 司
进度能够合理确定为止， 点履行爬的义务：
射务报表附注 第２１列
中获得几乎全部的经济利益， 收 入 码 认 和 计 量 所 来 用 的 会 改 角
期内 有 权就累 计 至今已 完 成的履 部分 收 取 款 项 。 ? 客 尸 能 够 控 制 本 公 司 履 约 过 程 中 在 建 的 商 品 务 。 本 公 司 按 照 分 摊 至 各 单 项 履 的 义 交 易 价 格 计 量 收 入
?本公司已格该商品的法定所有权转移给客户。即拥面 ?本公司就该商品或服务章有现时收款权利，即客户负 点确认入。在判断是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列边对于某一履行的义客户相关圈 本预计能够得到补偿的，公司按照已经发生成金额确认收入直厘纳用产出法或投定约进度。当程不合理时 但是能除外考虚商品服各性采对于在菜一段内履行的义务，本公司该时间按照约进度确认收 履过程中所产出的到品具有不可替代用途，且整个合 ?客户在本公司程的同时即取得并消耗理约所带来经济利益 满足下列条件之一的，属于在基时段内朋行用义备。否则厘格并合同期间采实际利率法摊销该交易价与对差额照假客户取得商品或服务控制权时即现文付应的金确定包含可变交易价格。合同中存在重大融资成分，本公司按以不超过相关性消除时累计已认收入极能会发生转回的、非现金对价应付客户等因素影响。本２结合其以柱习惯做法确定交易格，并在时考患可变包括代第三方收取的款项及预期将退还给客户公司根据同条价是指本因向转让而明有权金额不 务所承诺商品或服的单独售价相对比例，将交易格分推至各项履义合同中包含两多约本公司在开如日按照 认收入。取得相关商品或服务控利权，是指能够主导该面的使用并从本公司在厘行了合同中履约义即客户成制时确
胡益 资产 （二十四）合同成本 财务报表附注 二Ｏ五年度
?该成本预期能够收回， 确认收入 时确认收入 江苏万达特种轴承股份有限公司
后。确认销售收入； 续费的金貌研认收入，
提财务报表时注第２内 减值准备，并确认为所产损失 合增加了公司未来用于屋行义务资源 ?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关 范国的，在满足下列条件时作为合同履成本确认一项资产 同成本包括履的与取得 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量法 ?客户已接受该商品或服务等 所有权上的主要风险和报酯，
类型 （二十五）政府补段
财务报表附注 三Ｏ二五年度
款费用 外收 合计处再 确认时点 的政府补助。 江苏万达特种轴承段份有限公气
财务报表附注 第２３弧 产相关的政府补助和与收整 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价 ２、为特让该相关商品或服务估计将要发生的成本
本金和该政领性优惠利率计算相关借款费用， 公司日常活动无关的，计入营业外收）或冲减相成本费用损失。 政 府 补 助 在 本 公 司 能 够 满 足 其 所 附 的 条 件 并 且 收 到 时 ， 予 以 确 认 。
（２）财政将贴息蜜金直接搜付给本公司的。对应冲减相关但 提供贷故，本公司以实际收到的借款金领作为入账价值。按照（１）财政将贴息密授付给银行由促童性优惠利率向取得策事贷款，区分以下两种情况别进会计处理 损失的。直接入当期益（与水公司日常活动相关，计其他收：本）或冲减成费用于补偿已发生 的入益与公司日常活动无关，计营业外确认为递延收并在相成本费用或损失期间当（的政府补助。于偿公司以后关报 本日常活动相的，计入其他收益：与公司营无关。延在蛋产使用寿命内按照合理、系统方法分期当报（资政府补助，冲减相账面价值或确认为递收益。通 资产的政府补助。与收益相关，是指除之外量本公司取得、用于购建或以其他方式形成长 政府补助，是从无偿取得的货币性质产非而资分为与袖 转回原已计提的减值准备，并入当期损益但特后货产账面价不超过假定以前间因素之发生变化使得述差额高于该资本公司
易或平动
赔务微表附注 二Ｏ 五年度
的净列示； 商管的初始确认： 人当期提益， 江苏万达特种轴承段份有限公骨
认相应的递延所得税资产， （者时性差异）叶算碘认， （二十六）理是所得税资产和通延 负
财务报表附注 第２４页 收 回 相 关 资 产 或 清 偿 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 哲 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 ， 确 认 通 遥 资 产 。
时所得税相关成者是对不同的纳主体，但在未来每一具重要性递延和 征容通色值与收管部门程 ?纳税主体拥有以净飘结算当期所得资产及负债的法定权利 溶催发日。递征所得税将产及强负情在同时满足以下条件抵销后，当期所得税货产及负债以抵销后的净额列报当拥有净结算法定权利且意图或取资、清偿负债同进视货产的账曲价值。在很可能获得足够应纳税所额时，减记金予以转回 咨鱼债表日本公司对递猛资产的账面价值进行复核。如果来期间很可 异，当该智时性整在可预见的未来很能转回且米获得用抵扣打不会。对与子公司、联曹企业及合普投资相关暂差负倾，除非本影控制该者时性异的间在可预见未 ?既不是企业合并、发生时也影响会计利润和盈纳税所得题（现可燕扣亏损），日 不确认单强所得税货产或廷负惯的特骤情况包括对于应纳智时性差异，除殊外研通延赁 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度可亏损和教 递延所得税资产和通负便根据债的计基础与其账面价值差 他综合收益）交易或者事项产生所得税外，本公司将当期和通延计
资产及负债转回的别间内，涉纳税主体意图以净额结算当期所得和使 能无法获得足够的应纳税所额用以抵扣递廷资产利益，则减记延 济产鱼债表日，对于递证所得税资和通延负借根据程法规定。按照预 对与子公司、联普全业及合营企投货相关的应纳税習时性差异，确认通延所得君 初始资产和负债未导致生等额暂可抵扣时性差异的交 抵减，以很可能我得用来扣亏损和税款的未应纳所额为限确 对于智时性差异认通延得资产，以来期间很可能取的用抵扣 所得税包括当期和通延。脉因企业合并直接计入有者权益（其
（ 二十七租 时务报表附注 二Ｏ五年度
包括 或者包含租赁
关金额 （２）租货负愤 的成本 （１）使用权膏产 本公司作为承租人 值 部 分 进 行 拆 江或是同时取得债产、清偿负， 亦万达特种轴承股份有限公画
的本公司发生的初始直接费用 生任激后相关金； 租货负债的初始计量金额
财务报表附注 第２５两 是固定付款额（包括实所），存在和激励、扣险黏 负债。租赁按照尚来支付的款额现值进行初始计量斜 在领期开日，本公司对除短暂和低价修产蟹以外难认 否已发生减值，并对识别的球损失进行会计处理本公司按照附注“三、（十八）长资减值”所述凰则来确定权租赁督产在期与替到余使用考命两者款短的间内计提折旧取得有，本公司资剩彩：否则后续采用直线法对使权产提折旧能够合理确定租赁期届满时 至条款约状态预计将发生的成本，但不包括属于为产存货而?公司拆卸及移除租赁资、复原所在场地或格备恢何 在租赁期开始日或之前支付的款额，存激励扣除己享受 权资产。使用按照成本进行初始计量该包括 在租赁期开始日，本公司对除短货和低价值整产以外的确认使用 行会计处理。合同中时包含租货和非部分的，承人出将赁多项单独本公司予以拆并别各进 在一定期间内控制多项已识资产使用权利以换取对价则该合同开如日本公司评估否为或者包含。果中方证渡了租赁，是指在一定期间内出人将贤产的使用权让与承以获取对价合同
财务报表附注 二Ｏ五年皮
行会计处理 （４）租情变平 产成本。 江苏万达特种址最段份有殿公司
租选择权，
财务报表注 第２６内 （３）短期租货和低价位资产药 动利率变的，使用修订后折现计算值 调减的，将差额计入当物招益 计入当期损益或相关轻产成本， 则采用本公司的增量借款利率作为折现，
和 修 订 后 的 折 现 率 计 算 值 重 新 量 租 赁 负 债 ●?购买选择权的行价格，而提是公司合理确定将使该 根据公司提供的担保余值预计应支项 取决于指数或比率的可变租赁付款额
该对价与围部分单孩格按合同情况调整后金湖和借李里通过增加一项成多租领资产的使用权而扩大了赁范图 租借发生变重且同时符合下列条件的，公词将该领里作为一项单独话说 租赁。公司转或预期资产的，原货不属于低价值咨选择权赏是指单项为全新瓷时较成本。短期租赁，在开始日不超过１２个月且包含购头相关的付款额领内各间按照直线法计入当损益或资产本公司选择对短加租赁和低价值假不确认使用权班负债，物 原折现率计算的值重断量租赁负债。但是，付款额变动源自浮 定贺指数或比发生本公司按照后利当实质因、担保余值预计的应付金额变动用于确 实际行情况与原不一致本公司按动后赁付款密?当购买选择权、候租或终止远的评估结果发生变化，前述 体用权资产若使的账面价值已调减至零，但租赁负懂仍需进一出在加开始日后发生下列情形本公司重新计量惯慌并整相应 未纳入租货负债的可变赁付款额在实际发生时计当期损益或关 本公司按照固定的周性利率算租赁负惯在期内各间息费用，并 本公司采含利率作为折现但如果无法合理确定租贯内的 行使终止赁选择权需支付款项，前提是租期反映出公司将
理
财务报表附注 二Ｏ 五年度
进行会计处理； 相当。 江苏万达特种轴承段份有限公司
（２）融贤租赁会计处理 视为新租应的收意频 （１）经营租货会计处理 本公可作为出程人
财务报表附注 第２７贝 租赁收款额按魏内含利密折现的值之和 出 租 人 时 ， 基 于 原 赁 产 生 的 使 用 权 资 对 转 进 行 分 类 的折现率计算值重新量租货负债，
该变更通过增加一项或多租赁资产的使用权而扩大了范围 融容理借里且同符合下列条件，本公司将该作为一现单独未纳入租赁投货净额计量的可变付款在实际发生时当期损益 骗咨理借故的终止确认和减值拉照木附注“三、（九）金跑工员”进行会计本公司按固定周期性利率算并租赁内各个间息收入。应 资款的张价值租赁投净额为未担保余和期开始日尚收到产，本公司对应融进行初计量时将冷新作 在资租货确认赁款并终止驰俗 其作为一项新租货进行会计处理，与变里前赁有关的预收或应哲款部额在实际发生时入当期损益经营领更。公司自效日起粉金确认相同基础分牌计，未可变付教格发生与有关初始接费用予以资化 经营租领的收款额在赁期内各个间按照直线法确认为金入，本公 和报酬的租赁。经营，是指除融资以外其他领本公司作为转程所有权最终否移但实质上了与产关几乎全部风院在租赁开始日，将分融资和经营。蛋是指无论 租赁变更导致负便重新计量的，本公司相应调整使用权货产账面价值并将部分终止或完全关利得损尖入当期益其但租赁变更导致范围缩小短的，本公司相应调减使用权资产财 分摊变更后合同对价，重新确定租货期并按照空赁付款额和修订 来作为一项单独进行会计处理的在生效日公司
财务报表附注 二Ｏ 五年度
售后租回交是 处理。 江 苏 万 达 特 种 鞋 承 股 份 有 相当。
卧 公 同
（九）金阳工＂ （２）作为出和人 注“三、（九）金胜工具＂。 （１）作为承租人“ 资产转让是否属于销售， 变史后的租货进行处理
财务报表附注 第２８两 转硼认与租回所获得的使用权有关利或损失 让至出租人的权利确认相关得或损失 日水附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政做进行会计 假如变里在租赁开始日生效，该被分类为资本公司按脂 前的租赁投货净额作为资产账面价值；货变更生效日开始将其作为一项断租赁进行会计处理，并以 假如在该被分类经营的本公司自 增加的对价与租赁范围扩大部分单独格按该合同情况调整后金智
但确认一项与转让收入等额的金跑资产融督会计详见附注三售后回交易中不属于销，被处理。并根据前述“２、本公司作为出租人”的政策对查产进行会计售后回交易中资转让属于销，购买 产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。会计处理详见本障售后租回空易中资不属于销公司作为承人继统被 借进行后计量时，确定租赁付款额或变更的方式不会导到“三、（二十七）１本公司作为承人”。在对售回所形成货负赏期开始日后，使用权资产和租赁债续计量及变更详见附注 与回获得的使用权有关部分，计量售后租国所形成资产并仅就交易中转让属于销公司作为承人按原蛋账面价值 公司按照本附注“三、（二十）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 融资租赁的变更米作为一项单独进行会计处理，本公司分别下列情形对
时务报表注 二Ｏ五年皮
要影的。 该远择。 江苏万达特种轴承段份有限公列
重安会计估变理 １、重要会计政策变更 账龄相过一年的重要其他应付意 张酸细过一年的重要合间负快 尿酸图过一年或逾期的量登应付账新 重基的应收账款核钠情况 项自
财务报表附注 第２９四 本公司报告期来发生重要的会计估变更 （二十九）重要会计政策和估的变更 （二十八）重要性标准确定方法和选择依据
万元 １ｏ 万元 １ｏ万元 ５ｏ万元
执 行 《 金 融 工 具 准 则 实 施 问 答 》 关 于 标 仓 单 交 易 相 会 计 处 理 的 规 定 重登性标准
理方法的，应当对财备报表可比期间信息进行调整。执该规定本公司无主会（２０５）３号要求企业因上述标准在单相关而计处根招《于严格则切实做好年报工作的通知 择以公允价值计量且其变动入当别损益的标准仓单，企业在后续期间不得并一致应用于符合选条件所有。对初始确认时已著减少会计错配可以择公允价值量且其变动入为他流资产于按照前述合同的建取得标准仓单，如果能够消除或蔡额计投改益：企业期末持有尚未出值在应将其列招售不确认销收入而取的对价与所标准仓单账面量则规定进行会计处理，企业按照前述合同约得后短期内再应当将其签订买炎的视金融工具并胜确认有收到标在次出售以从波动中获取利润慢例，企仓单合同躁差价、不提准对应的商品实物通常表明业其定根据金照工具确认计量则在期货交易场所过顿整签订买变财政部２０５年７月８日发布，明热
（— 四、
程收记意 增值秋 税项 财务报表附浊二Ｏ 五年度
企业所得税 被市雄护建设秘 税酸
如秦市力达拍承有限公司 主些税种和率 江苏万达特种轴承胶份有限公司
纳税主体名称 为应交增值税
财务报表附注 第３ｏ页 按应钠税所得顺计缴 校生际缴纳的措值税及清看我计网
存在不同企业所得税率纳主体的，披露情况说明 硝项税貌，在扣杀当期允许抵的进额后差部分 按法规定计算销售货物和应税劳务收入为基础 计税依据
所得税 率 税率
三年。按规定在此期间享受高新技术金业所得税减１５％计征的优离率江苏省务局联合额发编号为ＧＲ２０３８６《证书》，有效本公司年月日取由科学技术厅、财政国家程点同
（三 （— 五、
商业承兑汇黑 财务公司承范江影 银行承兑汇票 应收票据 交易性金融资产 其存放时务公司款项 他货币资金 铌行存款 数字货币 库存现金 货币资金
合计 项目 合计 颐目 江合并财务投表项目注释 苏万达特种铂承政份有限公司
应收票据分类列示 合计
其中：他（银行理时产品） 项目
财务报表附注 第３１页 期木余额
以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产
上 年 末 会
血子油胜停确水时中触穿ＣＥ工
共
年鲜盗孙不 在
渗半面 半古
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雀高坐不 Ｌ６ｓｓｓｓ８ ｏｅ６ｚ ｚＳｓｏＥｉ８ ｓｉｚｏ８ｏｉ Ｔｏｓｓ ｔｏｚ９ｚｓｏ１
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甜涂
（四
小让 １ 财务报表射注 二Ｏ五年皮
酸。坏账准备 ３年以上 ２至３年 盈２年 应收账款
合计 张龄 项目
年以内《合１年） 应收账款按龄披 商合计 业承兑汇票 附务公司承危汇集 假行承兑汇票 江苏万达特种轴承般份有限公间
财务报表阳注 第３团 期末余额 期末终止确认金朝
上 年 末 余 额
隔动面
腾亭半团 等＊击击
专如消 号联灌 专里溜 秋涌
相甜 匣 爵＃ 型溜
号取渐出潘共南洱 ｚＬｐｚｉｏＬ ｚＬｂｉｚｉｏＬ ｏｏｏｏ ９ｚｓｉＬｓｅｓ ｇｚｓｉｚｓｅｓ ｏｏｏｏＩ
导爵迅韩测田即科
号秋洲符爵技
母卧解 ｓｐｓ９ ｓｏｚｚ 可Ｓｏｏ５６６ ６ＥｚｏｓｉＳｓ ｘ６６ ｚｓ６ｏｓ５ Ｓ６ｏ８
ＥＥ６６ ｏｏｏｏ ｓｓｓｅｓ 方ｓｏＯｂ６６ａ ｓ刘ｉｉｚｓｔ ｏｏｏｏｔ ９６ｉｓｓｏｏｚｓ ｓｚ９Ｅｓ６ｏ８
图举 能
合计 按组合计是 按单项计量 类别 本期计爆。 合计 ３年以上 ２盈３年 至２年 １年以内（含 ） 账龄组合： 名 合计 限责任公司 解州夏年有 份有限公司 能源叉车段 安微德摩新 限公司 机糖设各有 青岛地思 名称
额
计提
财务报表附注 第３５页 收国转间 转同或改的坏账准务情况 按信用风险特征组合计提坏账准务：
收回 收回 收目
（％ 重要的按单项计提坏账准备 应收 款
本转销成被 期变动金 ４，５ ７２．０５ ４，３ ２７８．９ 坏卷本备 期末余额
其他变动 ２ ４ ３ ， ８ ７ Ｉ ２ ８ Ｓ ４ ５ ． ７ １ ９ ５ ， ２ ８ ． Ｏ ０ ２ ０ ３ ， １ ６ ９ ． ０ 胀面余额
（五
合计 应收胀意 目 应收账款 应收票相 合计
限公司 限公司 财务设表村注 二Ｏ五年度
合计 项 应收款项融 有限公司 阳关比亚迪实业 （上海有限公司 受克赛路科技 杖州叉车门架有 安像合力股份有 份有限公司 新江中力机械段 单位名称
额 江苏万达特种轴承股份有限公司
上年 末会
应收款项融资分类列系 ２３７８．１０Ｌ４ ４，０９１７６．５２ ４，５９８２６＿ ４，６７２８＿３９ ５，１２０Ｓ４．１ ５３０１，６７９．４ 末食髑 应收限款期
本期新增 余额 产周末 合同资
认
本别符止确 期末余额
来余 合同货产期 应改张钛和
应财务报表附注 第３６到 １２６９５．０７３４８ ８收６票，据０１２６９９５，０５１．７２３４ ２３，７８１０４ ４，０９１７６５２ ４，５９８２６＿ ４，６７２８３９ ５，Ｌ２０．９４１ ５＿３０１，６７９４
甚触变动
应收款项融资本期增减变动及公允价值情沉 ２０＿３６，．８ ２０３６， ．８
比钢 余额合计数的 合网费产期末 占应收账款承
的趱失法 益中确认 他综合收 累计在其 ２６９５，０ ７ ２６，９５０．７ 上年末余 ２６．ｇ２ ４．６３ ５．２Ｏ ５．２ｇ ５．８Ｏ ６ｏｏ
按欠款方归集的期末余额前五名应收账和合同资产情况
（七 （六
其他应收款项 应收段利 应收利息 其他应收故 商通大学 ３合计 年以上 ２至３年 至２年 年以内 账龄 预付款项 银行承免汇黑
合计 项目 合计 江苏盈成电子科技有限公司 山东钢铁殿份有限公司 预付对象 合计 项目 江苏万达特种轴承股份有限公司
中国石化润清油有限公司滑瓶分 国两江苏省电力有限公司南油供分 金额
预付款动按账龄列示
财务报表附注 第３７页 期末余额 期末金额 按预付对象归集的期末余额前五名数惜泛 Ｇｏ ＩＣＯ．ｏ 比 期 末 终 止 确 认 金 辆
上 年 求 余 计 数 的 比 例 （ 的
小让 年铁上 ２罩３年 至２年 财务段表时注 二○ 五年度
酸。坏服注备
合计 账龄
财务提表附注 第３５页 期末余额
共渐
半函 季半画
裔 避
盈 露 焉丹血润 盈 露 型
古号取渐纤薛
号爵母酵
是私渐
ｏｏｏ９ｓｏｔｏ ｏｏｏｏ ｏｏ８Ｚ５ＯＯ２ ８６ ｏｏｚＥｏｏＴ８ ｏｏｏ８ＯＥｔｏ１ ｏｏｏｏī ｏｏｓｇｏｓ ｏｏｓＣ
喜
高 ８ｚｓｏｏ２ ｏｏＯ８ＯＥＬｏｉ Ｓｇｏｓ
举甜
代替款项 钾金及保证金 合计 账龄组合 类别 期末食朝 其蚀变动 本期核锗 本期转钠 本期转回 本阴计是 一转回第 阶段 财务般表附注 二Ｏ 五年度
合计 款项性顾 转回第二阶段 ＿转入第三阶段 一转入第二阶段 上年末余额在本期 上年 末余额 坏朦准备
计提
（５）按款项性盾分类情况 １４９．８７Ｏ０ １４９，８７．０ 江（３）环账准备计提情况 苏万达特种轴承股份有限公司
财务报表附注 第４ｏ烈 期末默面合 收回或特回
用减值 失（已皮生信 预期信用损 整个存续期 第三阶段
其他变动
杨献 谢勇 财务推表附法 二Ｃ 五年度
合计 开发有限公司 如晕高新技术区 如岸市财政同 单位名称
代垫故理 代垫款项 押金及保证 押金及保证 款项性周
江那万达特种轴承股份有限公司
财务报表附法 第４１页 １，０５６． ２８Ｏ．Ｃ ２８Ｏ．ＣＯ １０，Ｏ． １，Ｏ０Ｃ． 期末
（６）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收项情况
多简址母酒转杜钟平华工
ｓ
避
Ｂ码母
留亭半陈 窗弯率古行
霞 甜导零取坍溜避盘 自母警取丹滴码世
亭型湘 母置湖 露亭屋溜 母型瘤
警裂字留 基联丽登辛到钢型
性阵商 ｚｏｔｏｃｍｇ／ｇ ｚＴ８ＬｓＬＬｔ ｏ６ｚｚ９／ｓ９Ｉ８Ｉ ９５ｉＬｇｏＩＣｉｚ ｖ８８ｏ８Ｓ６ｚ ｚｚｏｓｗｉｏｚ
曾躁母 ８ｚＥ６６ｏ％ ６ｅｚｅｓｚｉ吃 ｉ８ｓ６８９ｚｓＥ ｚｓ６Ｅ６ｉｏｍｏｓ ６８９ｍＺＺ６０２ ｅ９Ｚ６９６Ｏ６Ｌｖ
雪 ９８ｚｏｏｔＥ６ Ｓ８ＺｏｏｓｚＣ６Ｚ ９ｗＳＬｂｚＳｏ８Ｚ Ｓｗｓｉｐｚｏ８
曾短甲 ｓ９９ｓＬ ＥＬｏｓ８ Ｅ它８ｓＬ ｓｉｓｉｉｇｓ６ｓ ８ｔ９６Ｌｂ ＬＥｅｓｒｏｂ６ｓ
强碲工面择 ｚ５６Ｓ６ｚｏ６ ５８８ｉ８ｏ８５ ｚＳｏ９８８ｍ ｚｉｓｚｏ６Ｓ８６ ５８８ｉ８ｏ８５ ｚｓｏｚ８８Ｚ？
半ｗ画面号 ｂｓ６ＥｏＥ 也９６ｅｏｅ ｓ６ｂｍｚｚ ｓ６ｓｐｚｚ
号 ｚｉｕｘｓ６８ｏｚｉ ６ｏｏｚＳｚｓＥ ｃｏｃｏ９ｓｃｚｉī ６Ｌｉ６ｇｓＬｉｚＴ ｂ８９ｉ ｏｍＳｓ８Ｌｃｃ８ＴＩ
中露平用举避等
（ （九
固定资产消理 固定资产 因定资产 特摊费用 特低扣选喷税 合计 发出商品 库存商品 望材料 类别
合计 目
其他流动资产 委托加工物贤 江苏万达特种轴承牧份有限公司
合计 项目 额
应收企业所得视退税款 应收流特税退程款 ３．４１６，８５９ 图 ７，９６１．８ ２，４９ ６．８ ２０５，８．４ 上年木余
固定资产及清理 计提
财务报表附注 第４３页 其也
期木余
其他
改ｍ登
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和举
． ２ ３ 财务报表附注 二Ｏ五年度
附同用勇 中般详火检意 合计 工程物资 在建工程 项目 （十一）在建工程
合计 合计 项 房盈及建筑物 项目
Ｉ《１）上年末余额 ，胀面原值
项目 江苏万达特种轴承胶份有限公同
（十二）使用权资产 业化项日一生产车同 轻量化精密触承免药研发及产 硕旨名称
使用权资产情况 产业化项同－生车间 轻量化精由枯承刻解研发列 在建工释情况 ２８７，６４．Ｏ８ ２８Ｚ，６４０８ 张面余额
在建工程及物资
Ｉｙ２＠ｏ １９，２ ０ 上年 木余 ，ｏ４Ｇ６ 除面余 减值准备 期术会额
财务报表附注 第４板页 ３８５，Ｏ６Ｂ．７２ 土地使用权
重要的在建工程项目本期变动情况
慰面价值 ２８Ｚ．６５４ Ｏ８２８Ｚ，６４．０ 账面价值 感面价值
未办妥产权正书的团定资情况
合计 酸少金 本周 值准备 上年 末 酸值浊备 上年 米余
命 谢末 未办妥产权证书的原因
计 摊销 十 三 无 形 资 产 财 务 投 表 附 注 二 Ｏ 五 年 皮
《 ４ ） 期末 金 额 — 购置 １ ． 账 面原值 项目
。 账 面 价 值 （ ４ ） 期 末 余 额 ３．滤 值 准 备 （ ４ ） 期 末 余 佰 ＿计提
（２）本期墙加命短 （Ｌ）上年末余额 （３）本期减少金辆 （２）本期增加金额 （Ｉ）上年末余额 无形资产情况 《２）上年木账面价值 《１）期木隧面价伯 （３）木期减少金 （２）本期增加金翻 （１）上年末余额 （３）本期液少金韧 （２）本期增加金额 （１）上年末余额 （４）胡末余翘 （３）木期减少金朝 （２）本期增加金额 江苏万达特种轴承段份有限公司
财务报表附注第４７页 ３５Ｚ，８．２０ １，Ｏ６８．Ｌｇ＿３５ １７，８６＿９０． １Ｚ，８６９０７．１ 土地 位 用权
钦件 ２６２生 ６１，５．４Ｏ ６１５Ｌ＿４ｏ ２Ｏ６．Ｃｇ８＿Ｚ４ ３８５ｏ６ ７２
Ｉ９，６５ １ ５ｚ８，Ｂｏｇ．２ ７１８， ０３ ６０４，７ ６０４，７． ３５７，８ ． ３５Ｚ．８７ ９６５，７３．１９
合计
合计
合计 雄修费 网站推广费 项目 处置 一计
项目
僵合计 食僖 无形资产 通延收益
项自
资内部交易未实现利润 产减值准备 （十四）长期待推费用 （２）上年术味丽价值 《１）期末账面价值 ４．账面价值 （４）期末余额 ＿（３）本期减少金朝 （２）本期增如金帮 （１）上年米余朝 ３．减值准各 （４）期末余额 （３）本期减少金朝 江苏万达物种触承段份有射公同
未 经异抵 销 的 遗 征 所 得 税 资 产 （ 十五 ） 递延 所 得税资 产 和 珏 负 债 ｇ９．６８５＿４ ｇ９６５Ｓ４ 上年末余额
时务报表附注 第４８页 产 １６，８０．７３６ １６，４５９６ １，４２５ Ｚ０７ ３５７． ８ ２０
异 ３ ８ ６ ＿ ｇ ２ ． １ ｚ ５ ４ ７ ， １ ． ４ １７，８．６ ６Ｏ４．Ｚ ｚ ６０４，７ １９ｚ，６５．Ｌ
可抵 扣
产
合计
信用借献 合计 项目 项日 使用权资产 法整异 财务报表附注 二Ｏ 五年度
合计 项日
（十七）短期借款 项付设备采购款 十六其他非流动蛋产 递延所得税负伸 递延所得税资户
合计 项日 衄期行款分类 账面余额 四定货产折旧会计与税 金融贤产公允价值变动
ｇ２８．４ＣＯ０ ｇ２８，４ｏ．Ｏ０６ ２ ， ８ ９ ５ ６ ２ ， ８ ９ ． ５ 和 如 债 互 抵 金 翻 逸 延 所 得 税 斑 产 整异
江未经抵钥的递赶所得税负侧 苏万达符种牡承段份有限公司
期末
值准备 期末食裀 期末余额
财务报表附注 第４９配 税 修 产 或 负 僧 命 抵 销 后 递 延 所 得 覆
账 面 俭 值 ６ ｇ １ Ｏ ， ８ ３ ｓ ５ ４ ， ６ ９ Ｂ ． ８ ２
期木余 ｇ２ ８ ＿４０ ．Ｏ ９ ２ ８ ４ ０ ， ６７９，８０６ ４Ｚ５８，６９ ６３５．０ １２ ３９Ｚ１．２５ 通缸所得科负
酸值准备 上年 木余 上 年 本 ５ ４ ， ７ ０ ． ４ ３ １ Ｏ ３ ６ ＿ １ ５ ４ ， ９ ８ ６ ５ ２ ． ３ ３４Ｂ，１Ｏ８．９５ 应的税暂时性 上年末余额
上年 末余 ３０９，１ ．Ｃ０ ３０９，１ ．０ 账面价值 １５６． ７９０ ３，９２６１．５ 秘密产或负借金 纸镝后通延所得 ８９１，３４．５７ ２ｚ．Ｚ５ｇ＿Ｏ３ ８０，４２１６９ ５，１６７８５ 通延所得利白
补赔 ２ ２ １ 财务报表对注 二 五年度
辞追湿利 短期荷 无。 合同预收款 （十九）合同负债 无。
年以上 （ 十八） 应付账款
项目 合计 项目 （ 二 十 ） 应 付 职 工 带 合计 目 合同负借情 合计 项日 江牙万达特种轴承股份有限公司
（３）社会保险费 （２）职工框利费 （１）工资、染金津贴和 短期薪刚列示 商职后福利－设定提存计划 应付职工薪确列示 １年以内（含） 应付账款列示
时务报表附注 第５Ｏ页 ２，４９８６７．１３ Ｚ０５４８６ ６１，９７４．Ｓ２ｏ６ 本期增加 ２．１９６３７Ｚ０ ｓ５，Ｏ６Ｂ．２４
账龄超过一年或道期的重要应付款 ４Ｌ＿５９，ｇ７２．０ ４１，７９０３．８
址他应付数 应付段科 应付科息 （二十】其他应付款 环境保护税 印花税 房产税 土地使用税 地方敏育附 鼓育贽附加 被市维护建设税 个人所得税 金业所得税 增值税 （二十一）应交税费 失合计 业保险费 基本举老保险 顽目 合计 （ ４ ） 住房公积金 项Ｅ
项且 合计 税费项目 设 定 提 存 计 划 列 示 （５）工合经费和明 故育 工 伤 保 险 费 其中： 医疗保险典 江苏万达特种轴承股份有限公司
上年 末余额 １２．９＿３Ｓ０４ 上年末余额
财务报表附注 第５１页 期末余额 期木众朝 ４，Ｏ９２＿１０ ８ １２４，Ｏ ６９２ ３，Ｓ６ｓ２Ｏ３ 本期增如 ６，１０４ ７．２ ９５，４７．６０ １，９６ ５８．０ ２６１，Ｚ０３．ｇ ２，３６９ ．１４ 本期增如
无 代员工报销及往来 收 噉款 保证金类 应付服务费 普通段 利 应付股利 时务报表附注 二Ｏ 五年度
合计 项豆 合计 项目 合计 硝日 合计 项目 江苏万达特种轴承股份有限公司
合计 项目
待已背书未终止确认银行承兑汇鼎 铵增值税销项额 （二十四）其他流动负储 一年内到期的租贺负赁 （二十三）一年内到期的非流动负伪 其（１）按款项性质列示 他应付款项
财务报表附注 第５２贝 期末余额 期末会额 （２）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 期末余额 期木余额 阴末余
上 年 末 余 额
合计 安全生产费 顶目 （二十九）专功储备 其他说明 合计 其他链本公积 段本盈价 项日 段份总额 （二十八）资本公积 项目 （二十七）股本 合计 改府补助 项日 （二十六）遵廷收益 （二十五租黄负债 时务投表对注 二Ｏ五年皮
额 江苏万达特种轴承股份有限公司
财务报表附注 第５３页 ２，１５４９．６ ２，１５ ４９＿６ 本增 １２４．０３ １，２４０３． 本期增如
其
与资产折旧进 １Ｏ４ｏｉ５ １ｏ４ＯＩ５３ 上 年 末 余 额
租货收入 合计 其他盘务 主营业务 项日 其他说明： 合计 法定盈余公积 联日 三十盈余公积
合计 项目
客户合同产生的收入 营业收入明细： 期末未分配利沟 应付替通段取利 减。提取法定盈余公积
（ 三 十 二 ） 营 业 收 入 和 昔 成 本 （ 三 十 一
项目
） 未 分 配 利 涧 江苏万达特种轴承股份有限公司
收入
谓整后年初求分配利润 终前上年末未分配利锏 提取１０％的盈余公积
成本
时务报表附准 第５４四 本期金额 ２３７．０５４ ５．１２８，６９５ ２３．６０５ ９
本 期 金 额
收入
上 期 金 颜 应本 上 期 金 辆
法定盈余公积本期增加６０１７，８９４元系根据章程规按母司当实现净利润 ２１３８５７２ １３８５７２３ 篇末余
其也 时 务 报 表 附 注 二Ｏ 五年度
住房公积金 社保费 职工福利费 工资髫金 三十四）销傅费用 车船税 环境保护税 印花税 土地但用税
地方教育费附加 故育费附加 铱建税 房产秘
项目 合计 项目
（三十）税金及附大 在某一时段内确让 在某一时点确认 按商品转让时间分类： 材料改下脚科收入 回转文承 夏车轴重 业务类型；
合计 合计 类别
江苏刀达特种铂承段份有限公司
时务报表附注 第５页 本期金额 本期金额
营业收入
本 期 客 户 合 同 产 生 的 情 况 如 下 ； 营业收入、 成 本 的 分 解 信 息
上期金额 上期金额 管业成本
直接设入 直接人工 慈故（ 修 理费 其也 整旅贽 财务报表附注 二Ｏ五年度
（三十六）研发费用 其他项目 股权激励费用 流动贷产损造 沓询厘务费 资产折旧与萍铜 业务招待身 办公盘 取职工福利费 住房公租金 社会保险费 工资懿金 （己十五）管理费用 折段权激励费用 旧及堆镇费 业务招符盘 售恒金 广告及业务宜传费 蔽卸仓能留件费
项目 合计 工公丝身及职教育经费 项目 合计 项目 江苏万达特种轴承散份有限公司
财务报表附注 第５６弧 本期金额 本湖金氢 本期金额
上期金 上期金翻 上期金额
其他 时务服表附注 二Ｏ 五年度
交易性金盈寄产 （四十）公允价值变动收益 合计 碘目 合计
（三十九）投密收芯 代扣个人所得税乎续费 进理税加计抵减 改府补助 （三十八）其他收益 银行手续费及其地 江兑想益 减？利息收入 利息费用 （三十七）财务费用 要托外部研究开发投入 资产折旧与摊铜
其中：程赁负债利息费甩 项且 合计 顽日 江苏万达特种轴承殷份有限公司
合计 合计 处置交易性金融贤产取得的投资收益 项目
产生公允价值变动收益的来溺
财务报表附注 第５７团 本期金额 本期金辆
本 期 金 额
上期金 上 期 金 额 上期金额
上 期 金 额 上期金
对外相赠
（ 四十 五） 营 业 外 支 出 其他 经济赔 财务报表附注 二Ｏ五年度
合计 项目 合计 项自 合计 项自
合计 型且 合计 项目 江苏万达特种轴承股份有限公司
行政罚款及滞纳仓 丰流动资产效摘报废损失 （四十）营业外收入 处置固定贤产利得或调失 （四十三）资产处置收益 （四十二）资产减值损失 其他应收缺坏账损失 应收账钛坏假失 应收票据坏默想失 （四十一）信用减值损失
射务推表附注 第５８页 １６０２４９．１ ２，Ｚ６ ３ ９５，ＯＺ２．５Ｂ ６２Ｏ ．Ｏ 木期金额 １０２．４６１５ １Ｏ２，４６．１５ 本期盒额 ４８，３９２Ｌ ４８，３ｇ２．８Ｌ 本期金商
存货肤价损尖及合同假的成本减值失
＿４９２５Ｏ３４ ４９２５０．３４ 上期金额 本期金额 本期金额
码，３ｇ １ Ｌ，１Ｓ６＿５３ ８。Ｌ９５＿８ ６Ｏ，Ｇ ．Ｏ 上 丽 金酸 ２．Ｚ９８５ ８，４９７．Ｏ５ １４＿３ＯＬ５ 上期金额 ７２，５．９ ７２５ ＿９ ３Ｏ，６４０ １４９Ｏｇ １Ｓｇａ４８１ ＿１２５ｏ８１
上 丽 金 上顺金
甚本等段收益 所得税费用 和泅总额
合计 项目 江苏万达特种轴承段份有限公司
（基本每股收益 四十七每股收益 通延所得税费用 当明所得税费用 所得税费用表 （四十六）所得税费用
项目 税法规定的额外可扣除身用 主应税收入的影响 调控以前期间所得税的影响 于公司适用不同税率的影响
络止经营基本每殴收盖 其中：持续经营基本每股收药 本公司发行在外普通股的加权乎均数 归属于母公司普道股东的合并净利津 普通股的加根平均数计算； 项目
不使用前期术确认通延所得税资产的可抵扣号损影响 可抵扣的成本、费用和损失影响 按法定［或适用税率计算的所得费 会计利沟与所得税费用谓整过
财务报表附注 第５９页 本期金翻
本期金额 ９，１６０４＿７ ２Ｚ，４３６５ ９１８Ｚ ２．
税率调整导致期初递豇所得资产／负馈余额的变化 本期未确认通延所得税读产的可抵扣暂时性签异或亏损影响
上期金额
基本每股收益以归属于母公司普通东的合并净利润除发行在外 本期金额 上期金
住来款项 苷业外支出等 银行手费 １ 财务报表附注二Ｏ 五年度
购回银行理时产品 住來款联 其蚀营业外收入 各类补陆收入 利息收入 码释每政收益 江苏万达特种轴承段份有限公团
合计 填目
与投备活动有关的理金 合计 钥售费用、管理及研发 项目 合计 项目
（与经营活动有关的现金 四十八）现金流量表项目 终止经营稻释每股收档 其中；打块经营稀释标服收首 项且
稀释每股收益
本期金额 本期金额
本 公 司 发 行 在 外 管 通 股 的 加 权
本帮金望
平 均 数 （释 ） 归 网 于 母 公 司 普 通 取 段 东 的 合 并 净 利 润 （ 称 释 ）
（财务报表附注第Ｇｏ页 ２．０７３，８５１ ２，０７３８５．１ １）收到的其他与投资活动有关现金 ６＿５４０．２８ ６＿３５２，９８． （２）支付的其他与经营活动有关现金 ４，８２０５．９１ （１）收到的共他与经营活动有关现金 ４５，０２９６８． ＿６２，７１９５． 行在外管通股的加权平均数（稀释）计算；
上期金额 上期金额 上期金额 上确金 稀释每股收益以归周于母公司普通东的合并净利润（）除本发
净科润 相货负债 动负债 期的非流 一年内到 应付酸利 短期信钦 项
财务报表附注 二Ｏ五年度
使用权格产折旧 油气资产折耗 固定资产折旧 资产减值损失 加？信用减值损尖 １４，６３７４６ ６，５０４２ 额
上年 末余 合计 阻且 合计
阳买极行理财产品 项日
江苏万达特种轴承股份有限公司
补充资料
（１、将净利润罚节为经苷活动现金流量 现合流量表补布密料 四十九）现金流量表补充资料 １０４，５３ 支付使用权路产租蛋费 支付 ＰＯ上市相关中介机构费用 与筹资活动有关的现金
财务握表附注 第６１列 ５．２８ ５ １５，３４８．Ｏ７ ６，４９ ．８０ ｇ５８ｇＯ 事金变 本期金额 本明金钒
本期金预 现金变动
（２）筹资活动产生的务项负债变 （１）支付的其他与算济并动有关型命 ２，０７１４． （２）支付的其他与投资活动有关现金
动 非嘱金变
本期减少 １ｇ．２０Ｇｏ １ｇ，２ｏ＿ ２，０７１．４ Ｃ
ｉＯ，６ １４，６５７４ 上期金额 上赔金
应收账款 其中：款元 货币资金 其他
财务报表附注 二Ｏ三五年度
项目
债务转为资本
（外币岱性项目 五十）外币货性项目 现金及合第价物净增加额 减；现金停价物的期初余智 加，现金等价物的期末余智 减。现金的期初余额 现金的期末余额 ３、现金及等价物净变动情况 承担租贺负赁方式取得使用权资产 一年内到埚的可转换公司债券 经驾活动产生的现金流量净朝 （收益以＂一号填列） 长周待摊费用捷组 无形资产排钠 补充贤料 江苏万达特种轴承腔份有限公司
肘务报表附注 第６２页 ３０２Ｚ６．０ 期 末 外币 金 刻
期求 折 算人民 币 会型
（— 八 七 六
政府补助 无。 承有限公可 如舉市力达铂 子公司名称 合计 项且
直资产折旧与滩铂 接投入 直接人工 研发支出 研发支出 其中。羹元
项旦
合计 与收益相关的政府补助 与资产相美的政府补助 类型 江苏万达特科轴承股份有限公司
计入当期损益的政府补助 重要的非全资子公司 市
在企业集团的构成 子公司中的权益 在其他主体中的权益 资本化研发文由 其中。费用化研发支血 委托外部研究开发设入
江苏省如母 主要经营地
财务报表附注 篇６３闻 如亮市 江苏省 注册 木期金钢 期５２４，９３８．６ 末外币余瓶
本期金 轧造业 通用设备 业务性质 １０，９７６４．５ １０．９７６＿４０５ ２１４ ｓ５ ２４０， ０ ８４，６Ｓｚ＿９ ＿４３２Ｚ ５６４ ５，３０．６８２
折Ｚ．Ｃ２８ 算忆率
上端金 间接 持段比例Ｃ％ 上期金额
ｇ２Ｚ．５ＯＬ６１ １Ｚ６，Ｌ８２．Ｏ０ ７４，３１９６Ｌ 段权收购 率得方式 １Ｏ，３５ｇ１，３ ＿１Ｏ３５６ｇ，１ ８Ｏ＿７２．８Ｂ ｏｇ整 Ｚ１２３５．８０ ３１９６２４ ６，１４３８９． ３，６Ｂｇ ｓ２ 期 来 折 算 人 民 币 余 额
母母
盘
等 ６不晕Ｙ＃平 列Ｙ中 辛常酸中险半 互侯母与
露亭半本 半图
露号犀 登等出 卧释
Ｅ ￥时ｘ／面５６９ＯｐＬＬｔ６
（ 九
时务班裂附注 二Ｏ五年度
流动性风险 其他应收款等。 信用风 江苏万达特种鞋承股份有限公司
发生督金短缺的风险， 金取的风险管理政策如下所述； 出具产生的各染风险 与金融工具相关的凤险
财务报表附注 筛６５列 会产生因银行违的而导致重大损失，
式本公司的政策是确保拥有充足现以偿还到期债务，流由 弧动性风险是指金业在履行以交付现或其他融资产的方式结算义务 ，以确保本公司的整体信用风险在可控范围内信用记录不良的客户，本公司会采书面蚀款缩短期或消等资质并设置相应。定对进行监控于 篇三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户本公司设相关政策以制风险敞口。基财务从此外，对于应收票据、账款项融资合同产和其他第 大中型上市银行的存款，本公司认为不在重信用风险几乎 货币资金主要放于声替良好并拥有较高评级国和其 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据账款项融 是指交易对手米能履行合同义务而导致发财损失的 风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或交易对手的本公司通过适当多样化投资及务组合来分散金融工具，并制相应 制及程序进行定期的审核，并将结果上报本公司计委员会部门的紧密作识别、评价和规进关风险。本公司内审计就管理拉 委员会按照蓝事批准政策开展，通过与其他业务营活动的变化以决定是否对及系统进行更新。本公司风险由 、信用和流性管理等诸多方面期评估市场环填经所临，这些政策对特定进行了明确规通盖风指引并监督险措施的执情况。本公司已制管理以识别和分析 率风险、利平和其他价格）。上述金融以及本公司为降低这些所采
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定政策和相关 公可在经营过程中面痛各种金融风险：信用、流动性和市场（包括江
财务报表附注 二Ｏ五年皮
风险。 项目 动的风险 巾圬网
（２）汇风 动的风险。 （１）利率风 江苏万达特种轴承股份有限公置
（３）其他份格风园
财务报表附注 第６西 险以外的市场价格变动而发生波凤 例 ， 并 通 过 定 期 审 阅 与 监 察 维 持 适 当 的 固 和 浮 动 利 率 工 具 组 合 动而发生波 的风险， 包括汇率 、利 验和其他价格 充足的资金偿还债务， 本公司各项 融负 均将于１ 年内到期
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投盗，存在变动的 是指金融公允价值或未来现流量因汇率风险和利冈 本公司圳求外币偿性俗产和负债情况详见附注“五、（十）面货风险的目。于木期及上，未签署任何远汇合或互换约此外公司还可能近币推以达到细谚密本持继监控交易和贤产及负僵的规模，最大程度降低面临 汇率风险基指金融工具公允价值或未来现流量因外变动而发生波 现金流量风险本公司根据市场环境来决圆比固定和浮动利率的带息融工具分别使面临允价值事及 风险是指金的公或来现流量因市场利率变满 金融工具市场是指公允值或来现流量因变 对未米１２个月流量滚动预测，确保公司在所合理情况下拥财务那门集中控制。部通过监现金余额、可随时变的有价证券以
（二
价。 背书 １ 财务报表对注 二Ｏ 五年度
合计
项目
公允价值的披露 根合计 行承兑汇票 江苏万达特科轴承取份有限公司
所隔的最低层次决定， 根行重兑江题 性顶
金融餐产转移方式 金融资产转移情况 金融资产转移
育书
方式 已转移金融庭
金额
肘务报表附注 第６７两
因金融资产转移的 转移而终止确认的金融资产
公第三层次给入值品相关资产或负债的不可观察输信 允价值计量所使用的输入划分为三个层次 ８６，０９５Ｉ．２ ８６，０９５１．２ 绛止雨认金额 终止确认 终止确认情况
的科得或损失 与终止雨认相关 故修止确认。 和报附已经转移， 权上的主要风险 以其新票器所有 己转移给银行。可 相关的利率风险 险促小。并且用据 险和廷期付款风 等级较高，信用冈 票承兑人的信用 由于根行承总汇 判断依据 终止确认情况的
公允价值计量结果所属的层次，由对整体而言具有重要意义输入 第二是除一值外相关资产或负债直接间可观察的 层次输入在计量日能够取得相同资产或负债活跃市场上未经调整的报
（四 三 （二 （
无。 财务极表附注 二Ｏ五年度
其如杂巾益丰机糖配件厂 他关联方情况 本公司的子情况 合伙人为徐群生， 伙企业（有限合做） 如晕万达企业管理合 母公司名称 目
如急亩 江苏省 注册地
其他关联方名称 本公司的合营和联企业情况 十本公司的母情汉 一、关联方及交是 持续以公允价值计量的资产点额 ◆应收款硕胜资 （ｔ）理财产是 入当期损益的金融府声 １．以公允价值计量且其变动 ◆交易性金融资产 一、持纳的公允价值计量 江苏万达特种轴承段份有限公司
客业 商务翻 质 业务性
财务报表附注 第５８页 允价值计量 算一次 以公允价值计量的资产和负债期末
期 末 公 允 价 值
本本公司子留的情没谨显附注“七、在拭他主体中权益” 公司实际控制人为徐群生、飞和明。
董高近亲属控制的金业 其他关联方与本公司的用 ３６４ 比例Ｃ 公司的持段 母公司对本 允价值计量 第三层次公
根比例（ 公同的表决 母公司对本 合计
本公司的母情况说明，为设立持股平台执行合伙事务 ２３７．５９８６ ２０ ３６，．８ １Ｚ２ｇ ５６１ ２１７，９３６．８ ２１Ｚ９，ｇ３６１８
（一 （二） （一 十二 （六 （五
无。
十三 １ 财务银表附注 二Ｏ 五年度
应付账钛 核配件厂 如率市益丰机 关联方
重要的非调整事项 资产负情表日后事可 重要成有事项 重要承诺事项 承诺及成有事项 项日名称 应付项目
项目
关馒管理人员确 关健管理人员新酬 件采购
关联交易情况
江苏万达特种轴承段份有限公司
如晕市益中机梳配件厂 关联 本期金额
关联方应收付等未结算项目 １６Ｏ，Ｉ３外协如工及配 关联交易内容 采购商品／接受劳务情况表 购销商品、提供和接受劳务的关联交是
财务报表附注第６９页 本公司报告期内，无需要披露的重或有事项 本公司报告期内，无管要技露的重承诺事项 本周金
期 末 账 面 余 瓻 否
上期金
（三 （— （三 （二
无。 财务报表附注 二Ｏ五年度
资产置换 重要债务组 十前期会计卷错更正 四、其他重要事项 钥售退回 利润分配方 利 涧 分 配 情 况
本报告期未发生惭产置换事项， 本报告期未发生重要债务组事项， 经经审议批准宣告发放的每１０股源息数（元） 审议批港宜告发故的胶利总颗（元） 报分配每１０段转增姓（股） 拟分配每１０股谦息数（元） 烈分配的股利已钢（元） 江苏万达特种转承股份有限公司
射务报表附注 第如页 本报告期未发生前会计差错更正事项 益分派方案。 ２０５年第三季度权 众，审议通过了 年第一次咯时散东 本公司马开了２０６ ２０６年月４日， ２Ｏ《含秘） ９５６Ｚ３．２８ ２１Ｏ（合税） ９．５，６２３８
合审设，
益分滋预案尚需提交段东 年度权益分激ｉ案。上述 会议。申通过了 ２０５年 召开第二届董事会十次 ２０６年４月日，本公司 １．Ｏｏ（含税） ４，５０２９６
小让 ３年以上 ２登３年 盈２年 １ 财 务 投 表 附 注 二Ｏ 五年度
减。坏滕渗备 应收账款
合计 账龄
财务报表附注 第７ｉ页
十五、母公司财务报表主要项目注种
期木余额
子溜些母理转
舞酒起 群 张
盛移半 降序半出可
母血瘤 酸潮 取瘤
盈 即母团 和鲜 骨型瘤
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平举
合计 技组合计提 拉单项计提 类刚 本期计提 合计 ３年以上 ２至３年 查２年 １年以内（合 ） 名称 合计 限责任公面 锦州义车有 份有限公面 能源义车段 安酸德摩新 限公 机械设备有 背岛地照 名称
瓻
江苏万达特种拍承股份有限公司
时务报表附注 第７３页 收回感转 ，本湖变动金 转同或放的坏账准各情况 坏账准备 期末余额
Ｃｏ １Ｏ ． ｏ １Ｏ ．Ｏ （％ 计提比例
收国 预娟无法 改回 瓻期无法 改回 预期无法
按欠款方归塞的期末余额前五名应收账和合同资产情况 转销成核前 ４，６５７２．０ １３２，９４．５３ ３１２ｇ５．Ｚｚ １５７，６Ｏｚ．８３ ４３．２７８９ 让没
其他变动 ５２Ｚ．４３８７ １２８，９４６．７ １９５，２８．Ｏ０ ２０３，１６９０ 默面金 上年 末盒
（二）
小计 ３年以上
限公司 限公司 财务报表附注 二五年度
减。坏胀准备 应其他应收款硫 收段利 应收利息 其他应收款 有限公司 翻关比亚蚀实业 （上海）有限公司 爱克赛路科技 杭州叉车门架有 安缴合力政份有 世有限公司 街江中力机被股 单位名称
合计 账龄 合计 自
江苏万达特种轴承段份有陵公阴
食髑 产期木 合同资
财务段表附注 第７４页 期永系额 期末余额 同 密
命 应 收 胀 款 和 合
Ｂ１０，Ｏ３２Ｃ ２０，５８．０Ｏ １，Ｏ０５６．Ｏｏ １，Ｏ０ ．Ｇｏ １Ｏ５６ｏ ８ＬＯ．３２ ８１Ｏ，０３２． 比钢
ｇ６２４ Ｏｏ ５Ｏ６４．ｏ １，０３８．Ｇ０ １，Ｏ３ｏ８ 上 年 末 ｇ６２４ Ｃ０ ９６２＿４ ０ 上 年 末 余 额 １ａ８９，０５７ ２０４，ｓ８．３ ２９，７４１３ ２３，６４ ２ ２５６，０４７．１２ ２６５，０８３．９７ 木余额 产减值准各期 准备和合同资 应收张款坏限
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ｏｏｏｏｓｏｉｏｉ ｏｏｏＯ ｏｏ８ｚｓｏｏｚ ｏｏｚｅｏｏｉ８ ＯｏＯ８ＯＥｔｏ ｏｏｏｏ ｏｏｖｓｓｏｓ
酸解 ｏｏ９ｓｏｉｏｉ ｏｏｏｏｉ ｏｏ８ｚ５ｏｏｉ ８６ ｏｏｚｅｏｏｉ ｏｏｏ８ｏＥｉｏ ｏｏｏｏ ｏｏ５ｓｏＳ
ｏ９ＳｏＬｏ ８ｚｓｏｏ ｉｏｓｏＥｉＧ
代盐款项 押金及保证金 合计 账龄组合 类列 财务推表附注 二Ｏ 五年皮
合计
期木余额 其他变动 在期核镇 本期转销 本期较回 本明计楚 转回第一阶段 ＿转回第二阶段 转入篇三阶段 一转入第二阶
款性 额
上上年末余辆在本期 年 来余 坏徽油备
（５）按款项性质分考情况
财务报表附注 第７６页 期水张面 收目或转曰 本期变动盘髑 ，转回或收的坏账准备情况 发生信用碱值） 期信用损失（未 整个存综期预 篇二阶段
其他变融 发生值用减） 期值用损央（已 整个存续期预 第三阶段
上 年 末 滕 画余 额
（五 （四 （三
士 顽Ｈ
财务报表附注 二Ｏ五年度
投资收益 合计 其也业签 主营业务 项目 长期股权投资
铱设资单位 对对联营。食企业投货 于金四段登
江苏方达符种轴承股份有限公司
项目
对子公司投资
合计 收入 １５４０，３２ ｉ５áｏ６０ 账国金阻
上年 木余额
处置交易性金贴资产取得的投收益 营营业收入和成本情况 业收入和应本 如早市力达轴承有限公司 《默面阶值
财务报表附注 篇７西 酸本 投资
本期金额 ３４５，２７１０ ３４０， ．８ ６４ 收入 准备 提减值 本相计 １５４６３０２ １５４ｏ６＿０．２ 账血金
上 期金
响 益 财务报表附注 二Ｏ 五年度
动产生的损益 工的支出等 街务重组指益
非货币性资产交换损益 十六、补充资料 江苏万达特种铂承股份有限公司
受托经营取得的管费收入 交易份将显失公允的产生收首 公允价值变动产生的训普 对外委托贷款取得的提 委托他人投资或管理货产的损益 置金总资产和合酸负债生的损益 续影响的政府朴助除外
与肘务报表附注 第７８页 公司正带经营业务无关的或有事项产生埚器 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产变 对于珊金结算的股份支付，在可行日之后应职工薪副 因取消、修改般权激励计划一次性硝认的股份支付费用 因税收、会计等法停规的调整对当期损益产生一次性能 企业因相关经弦活动不再持赋面发生的一次性费用，如安置职 同一控制下企业合并子司期初至日当 贤时园享有技投资单位可辨认净产公允价值生的收 企业取得子、联营及合投资成本小于 单独进行减值满试的应枚款项准各转回 因不可抗力素，如道受自然灾害而产生的各项资损失 计入当期提益的对非金融企业收取资占用 业持有金政资产和融负使生的公允价值变动损益以及处 除同司正常经霣务相关效套期保业外，非金融在 符合国家策规定、按服确标准卓有对产生持 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关 非流动性资产处置控包括己摄货减值准备冲销部分 项目
（一）当期非经常性损益明细表
金额
邕明
立
小计 时务报表附注 二Ｃ五年度
腔段东的冷利润 所得税影响 江苏万达特种轴承般份有限公司
报告期利润
合计 硕
归扣除奉经常性损益后归园于公司晋道 隔于公司替通股东的净利润 净资产收益率及每股 少数股东权益影响颜《税后） 其他符合非经常性损益定义的项目 除上述各预之外共他营业收入和支出
财务投表附注 第为贝 ． ８６
益率（％） 加权平均净资产收
基本每股收益 金额
．２ ．３８
每腔收益（元 ７，５ ２ １３９． １，３０６ ４ ９． ８， ３ ＿５ ９ ３８，１９．５２
盘升由易号母一弱
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仅供出报告使用，其他无效
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趣多母 ‘《牛县不解勤等重螂丹号》回还Ｌ限斑
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