目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—90 页
四、资质证书复印件………………………………………………第 91—94 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕1-1350 号
北京世纪国源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京世纪国源科技股份有限公司（以下简称国源科技公司）财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了国源科技公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国源科技公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入的确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1。
国源科技公司的营业收入主要来自于地理信息数据工程、空间信息应用服务
及行业应用软件开发业务。2025 年度，国源科技公司的营业收入为人民币
占营业收入的 62.65%，空间信息应用服务的营业收入为人民币 6,627.47 万元，
占营业收入的 27.32%，行业应用软件开发的营业收入为人民币 2,431.95 万元，
占营业收入的 10.03%。
国源科技公司地理信息数据工程及空间信息应用服务属于在某一时段内履
行的履约义务，在履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且国
源科技公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，按照
累计实际发生的工作量占预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度，并按履
约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。在确定履约进度时，国源科技
公司管理层(以下简称管理层)需要对项目合同的预计总工作量作出合理估计。行
业软件开发业务属于某一时点履行的履约义务，在取得经客户确认的验收文件后
确认收入。
由于营业收入是国源科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及复杂的信
息系统和重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
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(2) 了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法(包括判断履约义务是在
某一时段内履行以及采用产出法确定履约进度)是否适当；
(3) 对主要客户项目的毛利率进行了实质性分析程序；
(4) 了解与项目预算总工作量的编制、审核及变更的流程的关键内部控制，
评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(5) 以抽样方式检查主要的销售合同，核对发票、项目进度确认单、项目收
款银行回单等，并核对至国源科技公司出具的履约进度统计表等文件；
(6) 结合应收账款和合同资产函证，以抽样方式向主要客户函证合同金额、
本期回款金额、本期销售额、应收账款余额、项目履约进度等内容；
(7) 测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否在财务报表中作出恰当的列报。
(二) 应收账款及合同资产减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)3、五(一)8 及五(一)17。
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 国 源 科 技 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
万元；合同资产账面余额为人民币 35,851.66 万元，减值准备为人民币 13,591.96
万元，账面价值为人民币 22,259.70 万元；其他非流动资产账面余额为人民币
管理层根据各项应收账款及合同资产(含列报于其他非流动资产的合同资产，
下同)的信用风险特征，以单项或组合为基础，管理层以账龄为依据划分组合，
参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款及合同资产
账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款及合同资产金额重大，且应收账款及合同资产减值测试涉及重
大管理层判断，我们将应收账款及合同资产减值确定为关键审计事项。
针对应收账款及合同资产的减值准备，我们实施的审计程序主要包括：
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(1) 了解与应收账款及合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者
管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并
与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款及合同资产，评价管理层按
信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信
用损失率的合理性；测试管理层使用数据(包括应收账款及合同资产账龄等)的适
当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款及合同资产的期后回款情况，评价管理层计提应收账款及
合同资产坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款及合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国源科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
国源科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督国源科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
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计证据，就可能导致对国源科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国源科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就国源科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月二十二日
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北京世纪国源科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北京世纪国源科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系北京世纪国源科技发展有
限公司改制而来，由董利成、李景艳等人发起设立，于 2005 年 10 月 24 日在北京市海淀区
工商行政管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为
(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 44,900,499 股；无限售条件的流通股
份 A 股 87,713,210 股。公司股票已于 2021 年 11 月 15 日在北京证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术行业。主要经营活动为地理信息数据工程、行业应用软件开发、
空间信息应用服务。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 22 日第四届董事会第十八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的其他应收款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的合同资产减值准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.2%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 5%
重要的资本化研发项目 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的债务重组事项 单项金额超过资产总额 0.2%
重要的子公司 利润总额超过公司利润总额的 15%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
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份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
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综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
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资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收银行承兑汇票 票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
合同资产——账龄组合 账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合 账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
其他应收款——合并范围内 以及对未来经济状况的预测，通过违约
合并范围内关联方
关联方组合 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，该组合预期信用损失率为 0%
应收账款 合同资产 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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发出存货采用个别计价法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
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处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
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(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
专用设备 年限平均法 5 3 19.40
办公设备 年限平均法 5 3 19.40
运输工具 年限平均法 6 3 16.17
电子设备 年限平均法 3 3 32.33
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
软件 按预期受益期限确定使用寿命为 5 年 直线法
数据资源 按预期受益期限确定使用寿命为 5 年 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(3) 技术服务及外协开发费用
技术服务费和外协开发费是指软件开发过程中的技术外协和外购服务费用。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。
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(5) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括材料费、办公费、
培训费、房租、差旅费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
公司的离职后福利为设定提存计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(十九) 预计负债
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 股份支付
以权益结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
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权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
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金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 公司销售软硬件、提供单次服务结算的产品及行业应用软件开发，属于在某一时点
履行履约义务，在将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收
款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2) 公司地理信息数据工程、空间信息应用服务属于在某一时段内履行的履约义务，根
据已完成的实际工作量确定履约进度，主要为累计实际工作量占预计总工作量的比例确定提
供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
(二十二) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十三) 合同资产、合同负债
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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十六) 租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法[将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
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资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、6%、3%、1%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
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不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 20%
(二) 税收优惠
(1) 本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定
为高新技术企业，2023 年 10 月 26 日通过高新技术企业评审，证书编号为 GR202311002420，
有效期为三年，本年度公司适用 15%的企业所得税优惠税率。
(2) 本公司之全资子公司沈阳国源科技发展有限公司、河南国源科技有限公司、北京国
源智农科技有限责任公司和重庆世纪国源科技有限公司，本公司之孙公司广东世纪数农科技
发展有限公司、海南国源数农科技发展有限公司、宁夏耘空数智科技有限公司、河北世纪数
农科技发展有限公司和海南农投国源科技有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》及
其实施条例，以及相关税收政策规定的小型微利企业条件，减按 25%计算应纳税所得额，按
(1) 本公司及全资子公司沈阳国源科技发展有限公司根据财政部、国家税务总局《关于
软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号),本公司销售自行开发生产的软件产品,
对增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。
(2) 本公司之全资子公司沈阳国源科技发展有限公司、河南国源科技有限公司、北京国
源智农科技有限责任公司和重庆世纪国源科技有限公司，本公司之孙公司广东世纪数农科技
发展有限公司、海南国源数农科技发展有限公司、宁夏耘空数智科技有限公司、河北世纪数
农科技发展有限公司和海南农投国源科技有限公司根据《财政部 税务总局关于进一步支持
小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），
自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工
商户减半征收城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、
教育费附加和地方教育附加。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行存款 226,821,636.74 205,797,601.70
其他货币资金 2,669,013.59 747,930.48
合 计 229,490,650.33 206,545,532.18
(2) 其他说明
受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末数 期初数
诉讼冻结资金 1,511,648.00
履约保证金 1,058,765.59 747,930.48
共管户 313,883.92 314,930.92
合 计 2,884,297.51 1,062,861.40
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 103,109.20
合 计 103,109.20
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 108,536.00 100.00 5,426.80 5.00 103,109.20
其中：银行承兑汇票 108,536.00 100.00 5,426.80 5.00 103,109.20
合 计 108,536.00 100.00 5,426.80 5.00 103,109.20
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
第 36 页 共 94 页
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 108,536.00 5,426.80 5.00
小 计 108,536.00 5,426.80 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 5,426.80 5,426.80
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 223,256,770.81 194,126,217.98
减：坏账准备 97,745,372.98 82,942,202.35
账面价值合计 125,511,397.83 111,184,015.63
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 24,399.47 0.01 24,399.47 100.00
按组合计提坏账准备 223,232,371.34 99.99 97,720,973.51 43.78 125,511,397.83
合 计 223,256,770.81 100.00 97,745,372.98 43.78 125,511,397.83
第 37 页 共 94 页
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 24,399.47 0.01 24,399.47 100.00
按组合计提坏账准备 194,101,818.51 99.99 82,917,802.88 42.72 111,184,015.63
合 计 194,126,217.98 100.00 82,942,202.35 42.73 111,184,015.63
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 223,232,371.34 97,720,973.51 43.78
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 82,942,202.35 24,422,310.10 9,619,139.47 97,745,372.98
收回或 确定原坏账准备计提
单位名称 转回原因 收回方式
转回金额 的依据及其合理性
鄢陵县自然 按预期信用损失计提
资源局 坏账
小 计 2,351,100.00
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
第 38 页 共 94 页
占应收账
期末账面余额 款和合同
资产（含
列报于其
应收账款坏账
他非流动
单位名称 合同资产
（含列 准备和合同资
资产的合
报于其他非流 产减值准备
应收账款 小 计 同资产）
动资产的合同
期末余额
资产）
合计数的
比例（%）
灵山县自然资源局 1,909,544.00 13,259,600.00 15,169,144.00 2.61 8,305,169.40
雷州市自然资源局 1,692,600.00 10,445,537.98 12,138,137.98 2.09 9,767,916.68
正安县农业农村局 6,247,300.00 360,000.00 6,607,300.00 1.14 4,787,830.00
长岭县农业农村局 1,490,356.83 4,722,306.12 6,212,662.95 1.07 596,266.30
梅河口市农村经济管
理服务中心
小 计 12,464,300.83 33,539,744.10 46,004,044.93 7.92 24,695,392.38
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 218,500.00
合 计 218,500.00
(2) 减值准备计提情况
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 218,500.00 100.00 218,500.00
其中：银行承兑汇票 218,500.00 100.00 218,500.00
合 计 218,500.00 100.00 218,500.00
(1) 账龄分析
账 龄 期末数
第 39 页 共 94 页
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 2,060,814.44 100.00 2,060,814.44
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 4,091,599.55 100.00 4,091,599.55
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
苏州度城信息科技有限公司 394,174.76 19.13
海南源代码优创科技有限公司 282,553.77 13.71
海南麦普地理信息科技咨询有限公司 198,305.00 9.62
贵州融合共创商务服务有限公司 195,143.20 9.47
海南瀚海质诚科技有限公司 152,458.00 7.40
小 计 1,222,634.73 59.33
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金及押金 10,030,808.27 10,820,783.47
备用金 1,282,592.85 963,905.75
往来款 263,685.79 201,667.63
账面余额合计 11,577,086.91 11,986,356.85
减：坏账准备 6,698,247.17 7,331,776.59
第 40 页 共 94 页
款项性质 期末数 期初数
账面价值合计 4,878,839.74 4,654,580.26
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 11,577,086.91 11,986,356.85
减：坏账准备 6,698,247.17 7,331,776.59
账面价值合计 4,878,839.74 4,654,580.26
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备 339,080.10 2.93 339,080.10 100.00
按组合计提坏账准备 11,238,006.81 97.07 6,359,167.07 56.59 4,878,839.74
合 计 11,577,086.91 100.00 6,698,247.17 57.86 4,878,839.74
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 339,080.10 2.83 339,080.10 100.00
按组合计提坏账准备 11,647,276.75 97.17 6,992,696.49 60.04 4,654,580.26
合 计 11,986,356.85 100.00 7,331,776.59 61.17 4,654,580.26
第 41 页 共 94 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 11,238,006.81 6,359,167.07 56.59
其中：1 年以内 2,633,962.90 131,698.16 5.00
小 计 11,238,006.81 6,359,167.07 56.59
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 123,419.05 115,047.35 7,093,310.19 7,331,776.59
期初数在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -5,372.02 5,372.02
--转入第三阶段 -67,917.25 67,917.25
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 13,651.13 49,088.34 -529,214.05 -466,474.58
本期收回或转回
本期核销 167,054.84 167,054.84
其他变动
期末数 131,698.16 101,590.46 6,464,958.55 6,698,247.17
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 167,054.84
第 42 页 共 94 页
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
额的比例（%）
贵州省自然资源勘
保证金 1,302,045.00 2-3 年、 11.25 418,421.50
测规划研究院
中国人民解放军
保证金 516,560.00 1 年以内 4.46 25,828.00
广安市广安区财政
保证金 500,000.00 5 年以上 4.32 500,000.00
国库支付中心
上杭县自然资源局 保证金 446,800.00 5 年以上 3.86 446,800.00
沿河土家族自治县
保证金 400,000.00 2-3 年 3.46 120,000.00
农业农村局
小 计 3,165,405.00 27.35 1,511,049.50
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 跌价准
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
库存商品 683,292.24 683,292.24 188,226.82 188,226.82
合同履约成本 5,792,091.35 386,894.24 5,405,197.11 6,654,235.94 6,654,235.94
合 计 6,475,383.59 386,894.24 6,088,489.35 6,842,462.76 6,842,462.76
(2) 存货及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转回或转 期末数
计提 其他 其他
销
合同履约成本 386,894.24 386,894.24
合 计 386,894.24 386,894.24
确定可变现净值
项 目
的具体依据
已签约合同金额或预实施项目的预计合同金额减去根据项目预计总成
合同履约成本 本计算相关项目在资产负债表日至交付客户时估计将要发生的成本、估
计的维保费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
第 43 页 共 94 页
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
未完工劳务 6,654,235.94 15,309,140.65 16,171,285.24 386,894.24 5,405,197.11
小 计 6,654,235.94 15,309,140.65 16,171,285.24 386,894.24 5,405,197.11
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收项目款及质保金 358,516,589.99 135,919,581.62 222,597,008.37
合 计 358,516,589.99 135,919,581.62 222,597,008.37
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收项目款及质保金 381,064,359.06 138,430,254.77 242,634,104.29
合 计 381,064,359.06 138,430,254.77 242,634,104.29
(2) 减值准备计提情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备 358,516,589.99 100.00 135,919,581.62 37.91 222,597,008.37
合 计 358,516,589.99 100.00 135,919,581.62 37.91 222,597,008.37
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备 381,064,359.06 100.00 138,430,254.77 36.33 242,634,104.29
合 计 381,064,359.06 100.00 138,430,254.77 36.33 242,634,104.29
第 44 页 共 94 页
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 358,516,589.99 135,919,581.62 37.91
小 计 358,516,589.99 135,919,581.62 37.91
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 转销/核 期末数
计提 收回或转回 其他
销
按组合计提
减值准备
合 计 138,430,254.77 2,256,215.84 4,766,888.99 135,919,581.62
收回或 转回原 确定原减值准备计提的
单位名称 收回方式
转回金额 因 依据及其合理性
乐东黎族自治县农 收回项 减免部分款项后 按预期信用损失计提坏
业农村局 目款 现金收回 账
小 计 3,193,600.00
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待认证进项税额 670,120.29 670,120.29 900,540.42 900,540.42
预缴的其他税费 3,287,858.79 3,287,858.79 2,503,601.08 2,503,601.08
合 计 3,957,979.08 3,957,979.08 3,404,141.50 3,404,141.50
(1) 明细情况
本期增减变动
期初
项 目 减少投 本期计入其他综合收益的 其
数 追加投资
资 利得和损失 他
魏农智服（许昌）农业科技
有限公司
第 45 页 共 94 页
本期增减变动
期初
项 目 减少投 本期计入其他综合收益的 其
数 追加投资
资 利得和损失 他
合 计 50,000.00
（续上表）
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
魏农智服（许昌）农业
科技有限公司
合 计 50,000.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司对魏农智服（许昌）农业科技有限公司股权投资的业务模式，为战略投资目的且无
重大影响，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 50,000.00 50,000.00
合 计 50,000.00 50,000.00
(2) 其他
公司对沈阳盛源物业管理有限公司股权投资的业务模式，非长期持有目的且无重大影响，
故将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资。
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具
账面原值
期初数 18,544,783.46 14,137,825.18 12,632,616.24
本期增加金额 2,069,857.14 335,900.90 426,088.49
第 46 页 共 94 页
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具
本期减少金额 10,838,341.07 1,072,289.74
期末数 20,614,640.60 3,635,385.01 11,986,414.99
累计折旧
期初数 6,801,019.36 13,355,643.83 10,193,203.49
本期增加金额 916,153.30 270,976.78 603,529.46
本期减少金额 10,511,748.68 890,751.74
期末数 7,717,172.66 3,114,871.93 9,905,981.21
账面价值
期末账面价值 12,897,467.94 520,513.08 2,080,433.78
期初账面价值 11,743,764.10 782,181.35 2,439,412.75
(续上表)
项 目 电子设备 办公设备 合 计
账面原值
期初数 13,935,504.00 1,839,982.07 61,090,710.95
本期增加金额 176,096.41 13,835.00 3,021,777.94
本期减少金额 9,183,032.52 143,817.59 21,237,480.92
期末数 4,928,567.89 1,709,999.48 42,875,007.97
累计折旧
期初数 12,851,060.64 1,667,908.29 44,868,835.61
本期增加金额 435,722.47 65,494.91 2,291,876.92
本期减少金额 8,878,438.15 131,815.66 20,412,754.23
第 47 页 共 94 页
项 目 电子设备 办公设备 合 计
期末数 4,408,344.96 1,601,587.54 26,747,958.30
账面价值
期末账面价值 520,222.93 108,411.94 16,127,049.67
期初账面价值 1,084,443.36 172,073.78 16,221,875.34
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
县域数字空间运
营服务中心建设 566,640.63 566,640.63
项目
合 计 566,640.63 566,640.63
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
县域数字空间
运营服务中心 47,000,000.00 566,640.63 566,640.63
建设项目
小 计 47,000,000.00 566,640.63 566,640.63
（续上表）
工程累计投入
工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 占预算比例 资金来源
进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
（%）
县域数字空间
募集资金、自
运营服务中心 1.36 1.36
有资金
建设项目
小 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 7,338,100.44 7,338,100.44
第 48 页 共 94 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额 1,470,617.37 1,470,617.37
本期减少金额
期末数 8,808,717.81 8,808,717.81
累计折旧
期初数 2,399,562.44 2,399,562.44
本期增加金额 2,918,923.92 2,918,923.92
本期减少金额
期末数 5,318,486.36 5,318,486.36
账面价值
期末账面价值 3,490,231.45 3,490,231.45
期初账面价值 4,938,538.00 4,938,538.00
(1) 明细情况
项 目 软件 数据资源 合 计
账面原值
期初数 5,532,951.97 5,567,641.32 11,100,593.29
本期增加金额 119,469.03 7,742,988.94 7,862,457.97
本期减少金额
期末数 5,652,421.00 13,310,630.26 18,963,051.26
累计摊销
期初数 4,261,479.16 90,010.20 4,351,489.36
本期增加金额 528,402.24 1,205,300.72 1,733,702.96
本期减少金额
第 49 页 共 94 页
项 目 软件 数据资源 合 计
期末数 4,789,881.40 1,295,310.92 6,085,192.32
账面价值
期末账面价值 862,539.60 12,015,319.34 12,877,858.94
期初账面价值 1,271,472.81 5,477,631.12 6,749,103.93
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 70.19%。
(2) 确认为无形资产的数据资源
自行开发的
项 目 小 计
数据资源无形资产
账面原值
期初数 5,567,641.32 5,567,641.32
本期增加金额 7,742,988.94 7,742,988.94
其中：内部研发 7,742,988.94 7,742,988.94
本期减少金额
期末数 13,310,630.26 13,310,630.26
累计摊销
期初数 90,010.20 90,010.20
本期增加金额 1,205,300.72 1,205,300.72
本期减少金额
期末数 1,295,310.92 1,295,310.92
账面价值
期末账面价值 12,015,319.34 12,015,319.34
期初账面价值 5,477,631.12 5,477,631.12
数据资源内容 期末账面价值 剩余摊销期限
第 50 页 共 94 页
数据资源内容 期末账面价值 剩余摊销期限
小 计 12,015,319.34
项 目 计入当期损益 确认为无形资产 小 计
数据资源研发支出 7,742,988.94 7,742,988.94
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 240,786,060.16 37,441,110.44 228,659,385.55 35,497,998.29
递延收益 605,938.64 90,890.80 1,153,675.26 173,051.29
产品质量保证 3,126,158.87 494,533.37 1,251,838.95 239,157.43
未决诉讼 1,090,844.24 177,974.21
租赁负债 3,466,685.09 439,901.22 5,017,494.07 655,046.37
股份支付费用 1,976,783.77 299,326.91 811,765.62 124,323.35
合 计 249,961,626.53 38,765,762.74 237,985,003.69 36,867,550.94
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 3,453,993.89 436,213.08 4,938,538.00 643,695.33
合 计 3,453,993.89 436,213.08 4,938,538.00 643,695.33
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 436,213.08 38,329,549.66 643,695.33 36,223,855.61
递延所得税负债 436,213.08 643,695.33
(4) 未确认递延所得税资产明细
第 51 页 共 94 页
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 10,377.65 245,824.57
可抵扣亏损 16,068,238.43 16,900,538.08
合 计 16,078,616.08 17,146,362.65
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 16,068,238.43 16,900,538.08
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 154,600.00 40,915.00 113,685.00 312,788.80 41,297.16 271,491.64
合 计 154,600.00 40,915.00 113,685.00 312,788.80 41,297.16 271,491.64
(2) 合同资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 154,600.00 40,915.00 113,685.00 312,788.80 41,297.16 271,491.64
小 计 154,600.00 40,915.00 113,685.00 312,788.80 41,297.16 271,491.64
① 类别明细情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
第 52 页 共 94 页
期末数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 154,600.00 100.00 40,915.00 26.47 113,685.00
合 计 154,600.00 100.00 40,915.00 26.47 113,685.00
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 312,788.80 100.00 41,297.16 13.20 271,491.64
合 计 312,788.80 100.00 41,297.16 13.20 271,491.64
② 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 154,600.00 40,915.00 26.47
小 计 154,600.00 40,915.00 26.47
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提
减值准备
合 计 41,297.16 -382.16 40,915.00
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 1,511,648.00 1,511,648.00 使用受限 诉讼冻结
货币资金 1,058,765.59 1,058,765.59 使用受限 履约保函保证金
货币资金 313,883.92 313,883.92 使用受限 共管户
合 计 2,884,297.51 2,884,297.51
(2) 期初资产受限情况
第 53 页 共 94 页
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 747,930.48 747,930.48 使用受限 履约保函保证金
货币资金 314,930.92 314,930.92 使用受限 共管户
合 计 1,062,861.40 1,062,861.40
项 目 期末数 期初数
应付服务费 3,394,132.30 1,890,579.16
应付货款 331,415.82 2,534,876.90
应付租赁费 10,080.00 4,195.78
合 计 3,735,628.12 4,429,651.84
项 目 期末数 期初数
预收货款 2,895,344.04 4,281,200.21
合 计 2,895,344.04 4,281,200.21
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,461,105.38 71,888,630.76 70,136,054.09 8,213,682.05
离职后福利—设定提存
计划
辞退福利 1,005,487.64 1,005,487.64
合 计 6,683,531.36 79,686,893.40 77,954,490.32 8,415,934.44
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 2,072,136.61 2,072,136.61
社会保险费 132,357.33 3,775,996.77 3,788,413.53 119,940.57
第 54 页 共 94 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：医疗保险费 128,542.67 3,498,398.30 3,510,380.00 116,560.97
工伤保险费 3,783.70 167,245.19 167,680.25 3,348.64
生育保险费 30.96 110,353.28 110,353.28 30.96
住房公积金 18,625.00 2,360,249.39 2,358,124.39 20,750.00
工会经费和职工教育经
费
小 计 6,461,105.38 71,888,630.76 70,136,054.09 8,213,682.05
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 220,246.06 6,575,735.02 6,595,297.10 200,683.98
失业保险费 2,179.92 217,039.98 217,651.49 1,568.41
小 计 222,425.98 6,792,775.00 6,812,948.59 202,252.39
项 目 期末数 期初数
企业所得税 2,162,833.13 648,695.74
增值税 1,838,697.71 1,784,375.96
代扣代缴个人所得税 187,301.04 210,521.24
城市维护建设税 100,052.74 90,907.39
印花税 42,391.33 43,451.72
教育费附加 41,546.22 37,401.20
地方教育附加 26,999.55 24,639.42
房产税 14,328.88 14,328.88
土地使用税 529.14 529.14
其他 927.03 543.29
合 计 4,415,606.77 2,855,393.98
(1) 明细情况
第 55 页 共 94 页
项 目 期末数 期初数
限制性股票回购义务 8,053,289.84 9,232,808.76
往来款 1,626,034.52 1,029,634.46
合 计 9,679,324.36 10,262,443.22
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 6,405,289.84 依据股权激励考核结果回购或解锁
小 计 6,405,289.84
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 3,157,352.64 2,476,302.88
合 计 3,157,352.64 2,476,302.88
项 目 期末数 期初数
产品质量保证 3,437,165.07 1,411,518.20
待转销项税额 144,173.90 256,872.02
合 计 3,581,338.97 1,668,390.22
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 3,567,996.96 5,281,312.83
减：未确认的融资费用 101,311.87 263,818.76
重分类至一年内到期的非流动负债 3,157,352.64 2,476,302.88
合 计 309,332.45 2,541,191.19
项 目 期末数 期初数 形成原因
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项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 1,090,844.24 预计赔偿款
合 计 1,090,844.24
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
河南农业大学科
政府补助 1,153,675.26 273,600.00 821,336.62 605,938.64 技部国家重点研
发计划课题项目
合 计 1,153,675.26 273,600.00 821,336.62 605,938.64
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
公
发
项 积
期初数 行 送 期末数
目 金 其他 小计
新 股
转
股
股
股份
总数
(2) 其他说明
股本的增减变动如本财务报表附注五（一）30(2)2)所述。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 819,075.63 1,165,734.83 1,984,810.46
合 计 449,016,515.71 4,924,804.23 11,992,844.40 441,948,475.54
(2) 其他说明
资 格， 公司 回 购其 已获 授 但尚 未解 除限 售 的全 部限 制 性股 票 20,000 股 ，库 存股 增加
第 57 页 共 94 页
性股票第一个解除限售期的公司业绩考核指标未达到要求，解除限售条件未成就，公司回购
其他首次授予的 49 名激励对象第一个解除限售期的限制性股票 666,291 股，库存股增加
技有限公司（以下简称宁夏耘空公司）少数股东于 2025 年 11 月进行增资导致资本公积增加
予 价 格 为 每 股 人 民 币 4.12 元 ， 实 际 收 到 限 制 性 股 票 激 励 对 象 缴 纳 的 认 购 款 人 民 币
账户中持有期限临近届满的库存股 490,000 股并予以注销，其中冲减库存股成本人民币
对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司注销其已获授但尚未解除限售的全部限
制性股票 20,000 股，其中冲减库存股成本人民币 188,000.00 元，冲减资本公积（股本溢价）
司业绩考核指标未达到要求，解除限售条件未成就，公司注销其他首次授予的 49 名激励对
象第一个解除限售期的限制性股票 666,291 股，其中冲减库存股成本人民币 6,263,135.40
元，冲减资本公积（股本溢价）5,596,844.40 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
回购库存股 17,584,889.03 5,271,616.48 14,817,135.40 8,039,370.11
合 计 17,584,889.03 5,271,616.48 14,817,135.40 8,039,370.11
(2) 其他说明
第 58 页 共 94 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,866,465.38 1,987,364.48 26,853,829.86
储备基金 4,664,634.12 4,664,634.12
合 计 29,531,099.50 1,987,364.48 31,518,463.98
(2) 其他说明
本公司根据母公司弥补亏损后的净利润的 10.00%计提法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 10,968,400.91 -888,569.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,752,532.00 11,856,970.09
减：提取法定盈余公积 1,987,364.48
期末未分配利润 30,733,568.43 10,968,400.91
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 242,543,164.22 148,557,409.22 268,359,166.61 155,292,213.15
合 计 242,543,164.22 148,557,409.22 268,359,166.61 155,292,213.15
其中：与客户之
间的合同产生的 242,543,164.22 148,557,409.22 268,359,166.61 155,292,213.15
收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
地理信息数据工程 151,949,007.71 97,795,407.85 161,257,820.14 98,778,963.89
空间信息应用服务 66,274,690.84 38,617,732.38 69,470,941.05 39,056,342.69
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
行业应用软件开发 24,319,465.67 12,144,268.99 37,630,405.42 17,456,906.57
小 计 242,543,164.22 148,557,409.22 268,359,166.61 155,292,213.15
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
东北地区 30,734,374.38 19,134,058.76 35,971,016.90 19,317,152.83
西北地区 35,147,289.03 22,351,066.54 25,055,315.29 15,621,725.49
华北地区 49,868,109.75 32,461,853.32 57,552,562.67 30,507,792.61
华东地区 17,467,896.22 10,707,222.24 23,377,226.95 16,577,152.24
华中地区 46,349,315.18 27,509,399.40 55,243,417.18 29,683,454.73
华南地区 39,845,024.77 23,480,047.76 47,878,471.21 31,451,832.34
西南地区 23,131,154.89 12,913,761.20 23,281,156.41 12,133,102.91
小 计 242,543,164.22 148,557,409.22 268,359,166.61 155,292,213.15
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 24,319,465.67 37,630,405.42
在某一时段内确认收入 218,223,698.55 230,728,761.19
小 计 242,543,164.22 268,359,166.61
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 4,074,237.32 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 706,515.33 724,697.91
教育费附加 504,557.35 517,509.71
印花税 132,149.12 148,883.81
房产税 72,483.76 72,483.76
土地使用税 5,316.56 5,316.56
车船税 25,680.00 27,780.00
第 60 页 共 94 页
项 目 本期数 上年同期数
其他 3,027.03 1,147.28
合 计 1,449,729.15 1,497,819.03
项 目 本期数 上年同期数
工资薪金 11,288,189.60 9,808,392.02
业务招待费 5,268,536.53 4,594,783.66
招标宣传费 2,210,145.09 2,000,208.89
差旅费用 1,795,564.74 2,240,021.72
咨询服务费 1,500,000.00
车辆使用费 714,953.69 943,370.61
办公费用 428,913.69 778,877.15
折旧费用 495,781.99 596,844.44
房租费用 621,428.49 787,479.69
股份支付费用 839,874.99 314,330.01
合 计 25,163,388.81 22,064,308.19
项 目 本期数 上年同期数
工资薪金 8,225,437.51 9,048,071.45
办公费及业务招待费 2,935,720.98 2,448,199.44
顾问费 1,511,148.34 1,144,963.06
折旧费用 1,319,601.64 903,542.99
房租水电费 969,554.72 1,430,522.13
差旅费 655,558.82 683,407.27
残保金 381,418.86 431,670.66
股份支付 306,151.48 303,720.60
其他 27,183.20 12,281.96
第 61 页 共 94 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 16,331,775.55 16,406,379.56
项 目 本期数 上年同期数
工资薪金 12,646,456.01 19,953,652.86
折旧费用 2,898,604.72 2,113,617.73
研发办公费 555,353.39 1,027,912.98
差旅费用 512,423.33 441,443.81
房租费用 381,411.89 214,948.20
股份支付费用 19,708.36 201,025.02
合 计 17,013,957.70 23,952,600.60
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 207,660.78 204,687.27
减：利息收入 311,836.08 865,656.43
手续费 128,172.81 98,990.38
合 计 23,997.51 -561,978.78
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助 870,015.14 770,766.43 870,015.14
代扣个人所得税手续费返还 36,257.47 30,261.21
企业税收优惠 11,977.00 48,479.98 11,977.00
增值税加计抵减 1,957.36
合 计 918,249.61 851,464.98 881,992.14
第 62 页 共 94 页
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,921,053.81 1,806,215.17
债务重组产生的投资收益 8,344,553.67
合 计 10,265,607.48 1,806,215.17
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -18,016,997.40 -19,114,762.62
合 计 -18,016,997.40 -19,114,762.62
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -386,894.24
合同资产减值损失 -2,255,833.68 -22,039,627.56
合 计 -2,642,727.92 -22,039,627.56
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -7,787.52 -58,209.23 -7,787.52
使用权资产处置收益 69,183.61
合 计 -7,787.52 10,974.38 -7,787.52
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无法支付的款项 13,038.15 278,090.57 13,038.15
非流动资产毁损报废利得 971.61
政府补助 10,000.00 10,000.00 10,000.00
其他 1,312.52 21,446.79 1,312.52
合 计 24,350.67 310,508.97 24,350.67
第 63 页 共 94 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 646,529.51 443,036.43 646,529.51
滞纳金 21,542.45 744.41 21,542.45
罚款支出 50.00 300.00 50.00
其他 -332,063.00 24,371.72 -332,063.00
合 计 336,058.96 468,452.56 336,058.96
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 4,411,644.15 664,008.12
递延所得税费用 -2,105,694.05 -1,824,996.21
合 计 2,305,950.10 -1,160,988.09
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 24,207,542.24 11,064,145.62
按母公司适用税率计算的所得税费用 3,631,131.34 1,659,621.84
子公司适用不同税率的影响 -110,838.00 -367,056.37
调整以前期间所得税的影响 -48,597.23 256,097.30
加计扣除的影响 -2,018,104.35 -2,305,294.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 868,314.64 510,672.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-112,088.49 -229,970.97
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
本期递延所得税与上期税率差异影响 -597,428.03
所得税费用 2,305,950.10 -1,160,988.09
(三) 合并现金流量表项目注释
第 64 页 共 94 页
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的保证金 5,217,721.70 6,806,768.64
收到的政府补助及个税手续费返还 380,512.99 799,327.64
收到的银行利息 311,836.08 865,656.43
往来款项及其他 3,721,280.55 8,699,798.94
合 计 9,631,351.32 17,171,551.65
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的成本费用 17,763,926.22 19,270,910.43
支付的往来款 6,381,042.90 9,107,843.96
支付的保证金 4,875,265.45 5,872,705.00
受限制的银行存款 1,511,648.00
合 计 30,531,882.57 34,251,459.39
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行理财 652,000,000.00 417,300,000.00
合 计 652,000,000.00 417,300,000.00
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行理财 652,000,000.00 400,300,000.00
合 计 652,000,000.00 400,300,000.00
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付租赁负债的本金及利息 3,025,433.82 2,517,013.62
支付限制性股票回购款 2,827,518.92
合 计 5,852,952.74 2,517,013.62
第 65 页 共 94 页
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,901,592.14 12,225,133.71
加：资产减值准备 2,642,727.92 22,039,627.56
信用减值准备 18,016,997.40 19,114,762.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 2,918,923.92 2,448,543.81
无形资产摊销 1,733,702.96 652,876.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 646,529.51 442,064.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 207,660.78 204,687.27
投资损失（收益以“－”号填列） -10,265,607.48 -1,806,215.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,105,694.05 -1,824,996.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 367,079.17 4,017,374.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,880,778.08 -80,792,969.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -885,004.83 -2,780,154.18
其他 1,165,734.83 819,075.63
经营活动产生的现金流量净额 32,763,528.63 -22,139,443.14
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 1,470,617.37 3,774,421.78
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 226,606,352.82 205,482,670.78
减：现金的期初余额 205,482,670.78 203,501,172.09
加：现金等价物的期末余额
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补充资料 本期数 上年同期数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,123,682.04 1,981,498.69
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 226,606,352.82 205,482,670.78
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为
项 目 期末数 期初数
现金和现金等价物的理由
货币资金 78,807,960.87 98,040,364.15 募集资金账户监管
小 计 78,807,960.87 98,040,364.15
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
货币资金 1,511,648.00 诉讼冻结
货币资金 1,058,765.59 747,930.48 履约保证金未到期
货币资金 313,883.92 314,930.92 共管户不能随时提取
小 计 2,884,297.51 1,062,861.40
本期增加 本期减少
项
期初数 现金 非现金 期末数
目 非现金变动 现金变动
变动 变动
租赁负
债（含
一年内
到期的
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本期增加 本期减少
项
期初数 现金 非现金 期末数
目 非现金变动 现金变动
变动 变动
租赁负
债）
小
计
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)2 之说明。
(四) 其他
租赁
公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,970,967.88 3,457,779.79
合 计 1,970,967.88 3,457,779.79
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 207,660.78 204,687.27
与租赁相关的总现金流出 5,218,038.33 5,974,793.41
六、研发支出
(一) 研发支出
项 目 本期数 上年同期数
工资薪金 17,519,795.31 24,399,928.54
折旧费用 3,143,322.88 2,259,836.23
技术服务费 1,904,898.08 644,403.03
研发办公费 1,206,169.94 1,313,903.43
第 68 页 共 94 页
差旅费用 581,640.18 486,197.47
房租费用 381,411.89 214,948.20
股份支付费用 19,708.36 201,025.02
合 计 24,756,946.64 29,520,241.92
其中：费用化研发支出 17,013,957.70 23,952,600.60
资本化研发支出 7,742,988.94 5,567,641.32
(二) 开发支出
本期增加 本期减少
期初 期末余
项 目 其 确认为 转入当期损 其
余额 内部开发支出 额
他 无形资产 益 他
国源地图平台研
发七期
合 计 7,742,988.94 7,742,988.94
公司提供的产品和服务包括：地理信息数据工程、行业应用软件开发和空间信息应用服
务。其中，空间信息应用服务深度依赖时空数据要素的规模性和多样性。为了优化产品和服
务、增强产品在市场上的竞争力，公司需要持续对全国主粮产区的遥感影像、种植地块、大
棚地块、种植结构、作物长势等各类数据进行收集，将收集到的数据进行清洗、转换、分析
建模后存储在云存储中。合规的数据主要面向农业领域提供数据产品服务，预计能够产生经
济利益，具备明显经济价值和使用价值。本公司研究开发项目以项目立项审批通过日作为开
始资本化的时点，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
责任公司等 9 家子公司纳入合并财务报表范围。
主要经营地及 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
注册地 直接 间接
沈阳国源科技发展有 同一控制下企
限公司 业合并
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主要经营地及 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
注册地 直接 间接
河南国源科技有限公
司
北京国源智农科技有
限责任公司
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
内蒙古国源阿勒
清算注销 2025 年 11 月 26 日
坦科技有限公司
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例（%） 变动后持股比例（%）
宁夏耘空公司 2025 年 11 月 30 日 100.00 63.64
项 目 宁夏耘空公司
购买成本/处置对价
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 135,452.92
差额 135,452.92
其中：调整资本公积 135,452.92
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 332,278.52
其中：计入递延收益 273,600.00
计入其他收益 48,678.52
计入营业外收入 10,000.00
合 计 332,278.52
(二) 涉及政府补助的负债项目
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本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 1,153,675.26 273,600.00 821,336.62
小 计 1,153,675.26 273,600.00 821,336.62
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 605,938.64 与收益相关
小 计 605,938.64
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 881,992.14 759,066.43
计入营业外收入的政府补助金额 10,000.00 10,000.00
合 计 891,992.14 769,066.43
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
第 71 页 共 94 页
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)17 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
第 72 页 共 94 页
本公司应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）的 7.92%（2024 年 12
月 31 日：7.86%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
应付账款 3,735,628.12 3,735,628.12 2,391,352.94 623,432.86 720,842.32
其他应付款 9,679,324.36 9,679,324.36 2,910,525.74 6,570,616.67 198,181.95
租赁负债（含一年
内到期的非流动负 3,466,685.09 3,567,996.96 2,878,031.96 689,965.00
债）
小 计 16,881,637.57 16,982,949.44 8,179,910.64 7,884,014.53 919,024.27
（续上表）
上年年末数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
应付账款 4,429,651.84 4,429,651.84 3,134,749.06 663,139.68 631,763.10
其他应付款 10,262,443.22 10,262,443.22 9,973,987.44 130,846.77 157,609.01
租赁负债（含一年
内到期的非流动负 5,017,494.07 5,281,312.83 2,666,542.57 2,614,770.26
债）
小 计 19,709,589.13 19,973,407.89 15,775,279.07 3,408,756.71 789,372.11
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司不承担外汇变动市场风险。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 318,500.00 318,500.00
持续以公允价值计量的资产总额 318,500.00 318,500.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
业管理有限公司，因该股权投资不存在可观察的市场报价及其他可参考的市场输入值，本公
司采用估值技术确定公允价值。经评估，被投资方经营环境和财务状况未发生重大不利变化，
亦无证据表明公允价值与初始投资成本存在重大偏离，故本公司以投资成本作为公允价值的
合理估计进行计量。
昌）农业科技有限公司，因该股权投资不存在可观察的市场报价及其他可参考的市场输入值，
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本公司采用估值技术确定公允价值。经评估，被投资方经营环境和财务状况未发生重大不利
变化，亦无证据表明公允价值与初始投资成本存在重大偏离，故本公司以投资成本作为公允
价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的控股股东
自然人名称 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）
董利成 19.95 19.95
李景艳 12.54 12.54
(2) 本公司最终控制方是董利成、李景艳夫妇，二人对公司生产、经营及决策具有实际
控制权，为公司的实际控制人。
(二) 关联交易情况
公司承租情况
本期数
简化处理的短期租赁
确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
董利成 房屋 598,134.63 43,304.67
李景艳 房屋 624,513.18 45,214.48
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 确认使用权资产的租赁
租赁负债计量的可变
租赁付款额
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支付的租金（不包
括未纳入租赁负 增加的租赁负 确认的利息
债计量的可变租 债本金金额 支出
赁付款额）
董利成 房屋 599,773.36 -1,340,357.38 28,802.83
李景艳 房屋 626,224.18 -1,399,469.46 51,169.40
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,252,530.12 3,969,251.69
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 100,000 412,000.00 299,291 1,233,078.92
研发人员 165,000 679,800.00
销售人员 300,000 1,236,000.00 408,000 1,680,960.00
合 计 400,000 1,648,000.00 872,291 3,593,838.92
期末发行在外的股票期权
授予对象
行权价格范围 合同剩余期限
管理人员 4.12 元/股 12 个月
研发人员 4.12 元/股 12 个月
销售人员 4.12 元/股 12 个月
(1) 2024 年股权激励计划首次授予
公司于 2024 年 4 月 9 日授予限制性股票 2,240,973 股进行股权激励，本激励计划首次
授予的限制性股票设置的限售期为自首次授予登记完成之日 2024 年 5 月 28 日起 12 个月、
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
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自首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日
第一个解除限售期 起至首次授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个 30%
交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日
第二个解除限售期 起至首次授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个 30%
交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日
第三个解除限售期 起至首次授予登记完成之日起 48 个月内的最后一个 40%
交易日当日止
考核指标如下所示：
本激励计划首次授予限制性股票的解除限售对应考核年度为 2024 年-2026 年三个会计
年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核指标如下表所示：
解除限安排 考核年度 公司业绩考核指标
第一个解除限售期 2024 年 2024 年净利润不低于 3,000 万元
第二个解除限售期 2025 年 2025 年净利润不低于 4,000 万元
第三个解除限售期 2026 年 2026 年净利润不低于 5,000 万元
注：① 上述净利润指标均指公司经审计的年度报告所披露的归属于上市公司股东的净
利润
② 上述业绩考核指标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺
公司未满足上述业绩指标，所有激励对象当年计划可解除限售的限制性股票均不得解除
限售，由公司回购注销，不得递延至下期解除限售，回购价格为授予价格加上中国人民银行
同期存款利息之和。
激励对象个人层面绩效考核按照公司内部绩效考核相关制度实施，考核期与公司层面业
绩指标对应的考核年度相同。激励对象当年可解除限售的限制性股票数量同时与其个人上一
年度的绩效考核挂钩，具体比例依据激励对象个人绩效考核结果确定。具体如下：
个人上一年度考核结果 合格 不合格
个人解除限售比例 100% 0%
若公司层面业绩指标达标，激励对象当年实际可解除限售数量＝激励对象当年计划解除
限售额度×个人解除限售比例。考核当年不能解除限售的限制性股票，由公司回购注销，不
得递延至下期解除限售，回购价格为授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和。
截至资产负债表日，公司 2024 年度、2025 业绩指标未达标，已于 2025 年按照激励计
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划回购并注销失效的限制性股票并拟于 2026 年按照激励计划回购并注销失效的限制性股票。
(2) 2024 年股权激励计划预留授予
公司于 2025 年 2 月 21 日授予预留限制性股票 400,000 股进行股权激励，本激励计划首
次授予的限制性股票设置的限售期为自首次授予登记完成之日 2025 年 3 月 20 日起 12 个月、
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
自首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日
第一个解除限售期 起至首次授予登记完成之日起 24 个月内的最后一个 50%
交易日当日止
自首次授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日
第二个解除限售期 起至首次授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个 50%
交易日当日止
考核指标如下所示：
本激励计划首次授予限制性股票的解除限售对应考核年度为 2025 年-2026 年两个会计
年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核指标如下表所示：
解除限安排 考核年度 公司业绩考核指标
第一个解除限售期 2025 年 2025 年净利润不低于 4,000 万元
第二个解除限售期 2026 年 2026 年净利润不低于 5,000 万元
注：① 上述净利润指标均指公司经审计的年度报告所披露的归属于上市公司股东的净
利润
② 上述业绩考核指标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺
公司未满足上述业绩指标，所有激励对象当年计划可解除限售的限制性股票均不得解除
限售，由公司回购注销，不得递延至下期解除限售，回购价格为授予价格加上中国人民银行
同期存款利息之和。
激励对象个人层面绩效考核按照公司内部绩效考核相关制度实施，考核期与公司层面业
绩指标对应的考核年度相同。激励对象当年可解除限售的限制性股票数量同时与其个人上一
年度的绩效考核挂钩，具体比例依据激励对象个人绩效考核结果确定。具体如下：
个人上一年度考核结果 合格 不合格
个人解除限售比例 100% 0%
若公司层面业绩指标达标，激励对象当年实际可解除限售数量＝激励对象当年计划解除
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限售额度×个人解除限售比例。考核当年不能解除限售的限制性股票，由公司回购注销，不
得递延至下期解除限售，回购价格为授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和。
截至资产负债表日，公司 2025 年度业绩指标未达标，拟于 2026 年按照激励计划回购并
注销失效的限制性股票。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要
股票授予日的收盘价
参数
可行权权益工具数量的确定依据 根据在职激励对象对应的权益工具进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用
管理人员 306,151.48
研发人员 19,708.36
销售人员 839,874.99
合 计 1,165,734.83
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 13,261,370.90
根据本公司 2026 年 4 月 22 日第四届董事会第十八次会议审议通过的《关于公司 2025
年度利润分配方案的议案》公司将以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利1元（含税），如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公
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司将维持分派比例不变，并相应调整分派总额。实际分派结果以中国证券登记结算有限责任
公司北京分公司核算的结果为准。
计划首次授予限制性股票第二个解除限售期、预留授予第一个解除限售期解除限售条件未成
就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司拟回购注销 886,291 股限制性股票。本次回购
注销限制性股票完成后，公司总股本将由 132,613,709 股变更为 131,727,418 股，公司计划
在回购注销完成后办理权益分派手续，此议案尚需提交 2025 年年度股东会审议。
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的重要资产负债表日后事
项。
十五、其他重要事项
(一) 债务重组
债务重组方 债权 债务重组 债务重组导致的投 该投资占债务人股
式 账面价值 相关损益 资增加额 份总额的比例
以现金清偿 3,037,646.30 6,414,353.87
以资产清偿 48,900.00 1,930,199.80
报告期内，公司受让的非现金资产的公允价值以市场法评估的价值确定。
(二) 分部信息
本公司根据附注三(二十七)所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部
组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主
要营运决策者提供的财务资料并无载有各个分部经营活动的损益资料。因此，管理层认为本
公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。本公司按经营地区分类、商品或服务类
型的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
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账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 215,150,901.69 185,820,797.92
减：坏账准备 94,340,538.35 79,619,386.99
账面价值合计 120,810,363.34 106,201,410.93
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 24,399.47 0.01 24,399.47 100.00
按组合计提坏账准备 215,126,502.22 99.99 94,316,138.88 43.84 120,810,363.34
合 计 215,150,901.69 100.00 94,340,538.35 43.85 120,810,363.34
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 24,399.47 0.01 24,399.47 100.00
按组合计提坏账准备 185,796,398.45 99.99 79,594,987.52 42.84 106,201,410.93
合 计 185,820,797.92 100.00 79,619,386.99 42.85 106,201,410.93
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 215,090,202.22 94,316,138.88 43.85
第 81 页 共 94 页
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联往
来组合
小 计 215,126,502.22 94,316,138.88 43.84
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 215,090,202.22 94,316,138.88 43.85
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 79,619,386.99 22,584,482.77 7,863,331.41 94,340,538.35
收回或 确定原坏账准备计提
单位名称 转回原因 收回方式
转回金额 的依据及其合理性
鄢陵县自然 按预期信用损失计提
资源局 坏账
小 计 2,351,100.00
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账 应收账款坏账
单位名称 期末账面余额 款和合同 准备和合同资
资产（含 产减值准备
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合同资产
（含列
报于其他非流
应收账款 小 计
动资产的合同
资产）
灵山县自然资源局 1,909,544.00 13,259,600.00 15,169,144.00 2.74 8,305,169.40
雷州市自然资源局 1,692,600.00 10,445,537.98 12,138,137.98 2.20 9,767,916.68
正安县农业农村局 6,247,300.00 360,000.00 6,607,300.00 1.20 4,787,830.00
长岭县农业农村局 1,490,356.83 4,722,306.12 6,212,662.95 1.12 596,266.30
梅河口市农村经济管
理服务中心
小 计 12,464,300.83 33,539,744.10 46,004,044.93 8.32 24,695,392.38
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金及押金 9,649,303.16 10,293,734.56
备用金 828,961.55 505,781.78
往来款 2,150,001.79 1,146,786.59
账面余额合计 12,628,266.50 11,946,302.93
减：坏账准备 6,377,978.18 6,881,807.01
账面价值合计 6,250,288.32 5,064,495.92
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 12,628,266.50 11,946,302.93
减：坏账准备 6,377,978.18 6,881,807.01
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账 龄 期末数 期初数
账面价值合计 6,250,288.32 5,064,495.92
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备 339,080.10 2.69 339,080.10 100.00
按组合计提坏账准备 12,289,186.40 97.31 6,038,898.08 49.14 6,250,288.32
合 计 12,628,266.50 100.00 6,377,978.18 50.51 6,250,288.32
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 339,080.10 2.84 339,080.10 100.00
按组合计提坏账准备 11,607,222.83 97.16 6,542,726.91 56.37 5,064,495.92
合 计 11,946,302.93 100.00 6,881,807.01 57.61 5,064,495.92
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 1,956,316.00
账龄组合 10,332,870.40 6,038,898.08 58.44
其中：1 年以内 2,140,988.20 107,049.42 5.00
小 计 12,289,186.40 6,038,898.08 49.14
(4) 坏账准备变动情况
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 100,314.49 97,616.57 6,683,875.95 6,881,807.01
期初数在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -4,934.99 4,934.99
--转入第三阶段 -57,357.94 57,357.94
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 11,669.92 53,506.16 -569,004.91 -503,828.83
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 107,049.42 98,699.78 6,172,228.98 6,377,978.18
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
额的比例（%）
河南国源科技有限
往来款 1,939,000.00 1 年以内 15.35
公司
贵州省自然资源勘
保证金 1,302,045.00 2-3 年、 10.31 418,421.50
测规划研究院
中国人民解放军
保证金 516,560.00 1 年以内 4.09 25,828.00
广安市广安区财政
保证金 500,000.00 5 年以上 3.96 500,000.00
国库支付中心
上杭县自然资源局 保证金 446,800.00 5 年以上 3.54 446,800.00
小 计 4,704,405.00 37.25 1,391,049.5
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 54,592,194.34 54,592,194.34 54,576,786.02 54,576,786.02
合 计 54,592,194.34 54,592,194.34 54,576,786.02 54,576,786.02
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单 计提
账面 减值 追加 减少 账面 减值
位 减值 其他
价值 准备 投资 投资 价值 准备
准备
沈阳国源科
技发展有限 17,507,341.03 8,600.00 17,515,941.03
公司
河南国源科
技有限公司
北京国源智
农科技有限 4,062,134.98 6,091.64 4,068,226.62
责任公司
重庆世纪国
源科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
小 计 54,576,786.02 15,408.32 54,592,194.34
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 229,278,490.46 153,254,361.48 257,234,307.42 168,279,936.99
合 计 229,278,490.46 153,254,361.48 257,234,307.42 168,279,936.99
其中：与客户之
间的合同产生的 229,278,490.46 153,254,361.48 257,234,307.42 168,279,936.99
收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
地理信息数据工程 144,446,792.31 99,955,339.07 155,665,135.63 109,560,040.97
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
空间信息应用服务 60,831,259.46 39,398,450.01 65,232,113.90 41,261,883.96
行业应用软件开发 24,000,438.69 13,900,572.40 36,337,057.89 17,458,012.06
小 计 229,278,490.46 153,254,361.48 257,234,307.42 168,279,936.99
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
东北地区 23,811,832.05 17,103,265.93 27,160,542.15 15,889,968.04
西北地区 35,147,289.03 23,023,001.83 24,960,298.75 16,543,100.38
华北地区 46,156,158.13 34,432,192.10 57,397,938.90 35,433,394.00
华东地区 17,465,432.82 11,122,958.08 23,377,226.95 17,505,282.82
华中地区 45,071,054.06 28,808,247.39 55,162,473.78 34,051,847.36
华南地区 38,903,336.47 25,976,316.35 45,894,670.48 35,876,714.07
西南地区 22,723,387.90 12,788,379.80 23,281,156.41 12,979,630.32
小 计 229,278,490.46 153,254,361.48 257,234,307.42 168,279,936.99
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 24,000,438.69 36,337,057.89
在某一时段内确认收入 205,278,051.77 220,897,249.53
小 计 229,278,490.46 257,234,307.42
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 3,931,966.57 元。
项 目 本期数 上年同期数
工资薪金 10,038,337.80 14,501,676.56
折旧费用 2,508,665.64 1,669,419.16
研发办公费 523,451.61 1,021,244.42
差旅费用 413,882.40 345,348.09
房租费用 381,411.89 213,893.76
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项 目 本期数 上年同期数
股份支付费用 17,558.36 179,095.02
合 计 13,883,307.70 17,930,677.01
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,731,690.80 1,733,385.03
债务重组产生的投资收益 8,053,563.39
合 计 9,785,254.19 1,733,385.03
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-654,317.03
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 891,992.14
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 1,921,053.81 银行理财产品收益
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
债务重组损益 8,344,553.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 324,821.22
小 计 10,828,103.81
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,571,584.58
少数股东权益影响额（税后） 1,377.89
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,255,141.34
报告期内，公司作为债权人与债务人达成协议，以资产清偿或以现金清偿的方式收回债
权，增加当期债务重组损益 8,344,553.67 元。
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.52 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 21,752,532.00
非经常性损益 B 9,255,141.34
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 12,497,390.66
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 605,721,127.09
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
少数股东增资产生资本公积的变动 I1 135,452.92
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 1
数
其他
股份支付形成的净资产的变动 I2 1,165,734.83
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 6
数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 617,191,548.25
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.52
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.02
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
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