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山河智能: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-25 05:52:17
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         山河智能装备股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告                          1-5
公司财务报表
—   合并资产负债表                   1-2
—   母公司资产负债表                  3-4
—   合并利润表                       5
—   母公司利润表                      6
—   合并现金流量表                     7
—   母公司现金流量表                    8
—   合并股东权益变动表                9-10
—   母公司股东权益变动表              11-12
—   财务报表附注                 13-118
                     审计报告
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                                  山河智能装备股份有限公司
山河智能装备股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了山河智能装备股份有限公司（以下简称山河智能）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了山河智能 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于山河智能，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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    关键审计事项                       审计中的应对
                     我们针对应收账款坏账准备计提所实施的主要审计程
   截至 2025 年 12 月
                     序包括但不限于：
                     （1）了解并评价应收款项坏账准备计提相关的内部控
额为人民币 876,714.06 万
                     制制度设计和运行的有效性；
元 ， 坏 账 准 备 金 额
                     （2）分析公司的客户主要类别、客户规模，评估客户
                     信用风险程度、确定其组合划分及预计信用损失率是否
河智能应收账款的金额重
                     合理；
大，以及在确定应收账款
                     （3）分析公司应收账款的历史还款记录，发生坏账损
预计可收回金额并进行减
                     失的频率和金额大小，评估公司坏账准备计提比例是否
值测试涉及运用重大会计
                     适当充分；
估计和判断，具有不确定
                     （4）对于管理层按个别认定计提坏账准备的应收账款，
性，为此我们确定应收账
                     了解客户基本信息、资信以及与公司的往来情况，复核
款坏账准备的计提为关键
                     山河智能对客户的资信总体评价；了解抵押物状况，复
审计事项。
                     核预计可回收金额的准确性；评价管理层确定的坏账准
                     备计提比例是否合理。对本期核销的坏账，检查是否为
                     年限长且经过催收程序确实无法收回的应收款项；
                     （5）针对在单项减值测试中没有客观证据表明需要个
                     别认定计提坏账准备的应收账款，执行的审计程序包
                     括：通过审阅公司明细账、检查原始单据，检查管理层
                     的账龄划分是否正确；通过重新计算，检查各账龄段的
                     坏账准备计提金额是否正确；
                     （6）检查期后回款情况，复核管理层对坏帐计提的合
                     理性。
    关键审计事项                       审计中的应对
                     我们针对工程机械产品营业收入的确认所实施的主要
   山河智能营业收入主
                     审计程序包括但不限于：
要为工程机械产品的销
                     （1）了解、评价和测试与收入相关的关键内部控制设
售，2025 年度营业收入为
                     计的合理性和运行的有效性；
                     （2）选取样本检查销售合同或订单，识别与商品控制
工程机械产品营业收入
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     关键审计事项                  审计中的应对
 械产品收入占 80.44%，比 点是否符合企业会计准则的规定，复核相关会计政策
 元增加 8,809.98 万元，增 （3）执行分析性程序，包括分析收入、成本、毛利率
 加 1.52%。        月度间的变动情况以及主要产品本期与上期收入、成
                 本、毛利率的变化情况；
    基于工程机械产品销
                 （4）从销售收入的会计分录中选取样本，检查与收入
 售对当期经营成果影响较
                 确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库
 大，我们将山河智能工程
                 单、签收单、报关单等支持性文件、首付款收取情况
 机械产品收入确认识别为
                 等，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；
 关键审计事项。
                 （5）对本期重大销售和期末重大应收账款余额执行函
                 证及替代测试程序；
                 （6）从资产负债表日前后销售收入的会计分录中选取
                 样本进行截止测试，检查销售收入是否在恰当的期间
                 确认。
  四、 其他信息
  山河智能管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括山河智能 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估山河智能的持续经营能力，披露与持续经营相
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关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山河智能、终止运营
或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督山河智能的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对山河智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致山河智能不能持续经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
  （6） 就山河智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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                              山河智能装备股份有限公司
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：
      中国   北京            二○二六年四月二十三日
                                     合并资产负债表
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                                  单位：人民币元
               项          目                    附注     2025年12月31日             2025年1月1日
流动资产：                                           —         —                      —
 货币资金                                          五、1        1,886,291,285.01       1,783,750,337.69
 交易性金融资产                                        —                      -                      -
 衍生金融资产                                         —                      -                      -
 应收票据                                          五、2            37,945,514.67       124,656,585.09
 应收账款                                          五、3        6,417,208,796.36       6,320,470,699.42
 应收款项融资                                        五、5            96,533,078.96          56,600,782.93
 预付款项                                          五、6         189,993,293.76         168,773,661.07
 其他应收款                                         五、7         388,481,132.39         540,992,796.32
 其中：应收利息                                       五、7                     -                      -
      应收股利                                     五、7                     -                      -
 存货                                            五、8        2,959,359,729.03       2,821,983,817.88
 其中：数据资源                                        —                      -                      -
 合同资产                                          五、4         242,357,550.52         299,909,099.77
 持有待售资产                                         —                      -                      -
 一年内到期的非流动资产                                   五、9         300,781,340.64         423,001,725.29
 其他流动资产                                        五、10        184,802,965.73         110,764,848.54
               流动资产合计                           —        12,703,754,687.07      12,650,904,354.00
非流动资产：                                          —         —                      —
 债权投资                                           —                      -                      -
 其他债权投资                                         —                      -                      -
 长期应收款                                         五、11        437,323,478.48         446,403,735.48
 长期股权投资                                        五、12        268,086,131.43         268,746,258.86
 其他权益工具投资                                      五、13            3,824,401.38           3,836,989.94
 其他非流动金融资产                                      —                      -                      -
 投资性房地产                                         —                      -                      -
 固定资产                                          五、14       6,161,218,008.07       6,118,757,662.12
 在建工程                                          五、15           54,096,312.29          92,412,626.91
 生产性生物资产                                        —                      -                      -
 油气资产                                           —                      -                      -
 使用权资产                                         五、16           57,403,674.60          40,932,475.02
 无形资产                                          五、17        729,551,019.33         815,315,015.87
 其中：数据资源                                        —                      -                      -
 开发支出                                          五、18           57,633,718.57          36,650,124.70
 其中：数据资源                                        —                      -                      -
 商誉                                            五、19                    -                      -
 长期待摊费用                                        五、20           22,140,261.49          26,795,968.41
 递延所得税资产                                       五、21        448,250,098.06         423,160,249.39
 其他非流动资产                                       五、22           39,608,685.69          35,043,134.65
               非流动资产合计                          —         8,279,135,789.39       8,308,054,241.35
                   资产总计                         —        20,982,890,476.46      20,958,958,595.35
法定代表人：                        主管会计工作负责人：                         会计机构负责人：
                                          合并资产负债表 (续)
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                                           单位：人民币元
                 项             目                      附注     2025年12月31日             2025年1月1日
流动负债：                                                  —         —                      —
  短期借款                                                五、23         879,806,443.42       1,226,312,817.87
  交易性金融负债                                              —                       -                      -
  衍生金融负债                                               —                       -                      -
  应付票据                                                五、24       1,648,996,803.24       1,609,134,925.33
  应付账款                                                五、25       2,439,721,671.48       2,419,040,907.03
  预收款项                                                五、26           23,241,615.56          24,984,721.12
  合同负债                                                五、27         394,913,610.45         374,130,160.37
  应付职工薪酬                                              五、28         152,949,895.42         117,752,472.09
  应交税费                                                五、29           63,782,880.54          42,763,255.04
  其他应付款                                               五、30         287,217,918.10         335,826,384.26
  其中：应付利息                                             五、30                     -                      -
       应付股利                                           五、30                     -             8,290,994.13
  应付手续费及佣金                                             —                       -                      -
  应付分保账款                                               —                       -                      -
  持有待售负债                                               —                       -                      -
  一年内到期的非流动负债                                         五、31       2,391,371,148.24       4,008,123,996.15
  其他流动负债                                              五、32           41,401,119.09          94,179,321.33
                  流动负债合计                               —         8,323,403,105.54      10,252,248,960.59
非流动负债：                                                 —         —                      —
  长期借款                                                五、33       6,480,589,613.43       4,331,790,655.31
  应付债券                                                 —                       -                      -
  其中：优先股                                               —                       -                      -
       永续债                                             —                       -                      -
  租赁负债                                                五、34           75,071,929.73        106,734,156.27
  长期应付款                                               五、35           76,854,635.72        123,244,336.24
  长期应付职工薪酬                                             —                       -                      -
  预计负债                                                五、36           96,015,868.70        117,204,168.24
  递延收益                                                五、37           70,861,487.17          82,896,937.66
  递延所得税负债                                             五、21         469,179,930.62         471,277,171.91
  其他非流动负债                                             五、38         252,808,594.61         371,073,238.52
                 非流动负债合计                               —         7,521,382,059.98       5,604,220,664.15
                     负 债 合 计                           —        15,844,785,165.52      15,856,469,624.74
股东权益：                                                  —         —                      —
  股本                                                  五、39       1,074,617,264.00       1,074,617,264.00
  其他权益工具                                               —                       -                      -
  其中：优先股                                               —                       -                      -
       永续债                                             —                       -                      -
  资本公积                                                五、40       2,288,193,116.31       2,288,771,604.35
  减：库存股                                                —                       -                      -
  其他综合收益                                              五、41           59,444,281.38          69,941,083.46
  专项储备                                                五、42           52,028,406.35          48,286,795.35
  盈余公积                                                五、43         299,175,416.91         279,062,281.40
  一般风险准备                                               —                       -                      -
  未分配利润                                               五、44         896,314,019.49         853,757,602.15
                归属于母公司股东权益合计                           —         4,669,772,504.44       4,614,436,630.71
  少数股东权益                                               —           468,332,806.50         488,052,339.90
                  股东权益合计                               —         5,138,105,310.94       5,102,488,970.61
                负债和股东权益总计                              —        20,982,890,476.46      20,958,958,595.35
法定代表人：                             主管会计工作负责人 ：                        会计机构负责人 ：
                                     母公司资产负债表
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                                    单位：人民币元
             项           目                     附注       2025年12月31日             2025年1月1日
流动资产：                                              —        —                      —
 货币资金                                              —        1,104,036,723.25        837,096,471.32
 交易性金融资产                                           —                     -                      -
 衍生金融资产                                            —                     -                      -
 应收票据                                              —            20,801,863.31          52,609,339.58
 应收账款                                         十六、1          6,678,238,368.22       6,439,041,417.80
 应收款项融资                                            —            70,152,421.06          52,764,914.04
 预付款项                                              —            51,381,917.05       137,668,722.69
 其他应收款                                        十六、2          1,447,196,968.84       1,326,169,785.12
 其中：应收利息                                      十六、2                       -                      -
      应收股利                                    十六、2                       -             19,345,652.98
 存货                                                —         948,432,262.60         985,370,819.76
 其中：数据资源                                           —                     -                      -
 合同资产                                              —            47,401,471.05          35,197,984.36
 持有待售资产                                            —                     -                      -
 一年内到期的非流动资产                                       —            70,126,539.41          96,110,949.99
 其他流动资产                                            —            40,914,772.38          23,008,150.81
               流动资产合计                              —       10,478,683,307.17       9,985,038,555.47
非流动资产：                                             —        —                      —
 债权投资                                              —                     -                      -
 其他债权投资                                            —                     -                      -
 长期应收款                                             —            48,785,129.08          63,191,055.78
 长期股权投资                                       十六、3          3,983,088,826.85       3,982,861,872.37
 其他权益工具投资                                          —             2,580,000.00           2,580,000.00
 其他非流动金融资产                                         —                     -                      -
 投资性房地产                                            —                     -                      -
 固定资产                                              —        2,306,017,792.06       2,375,085,962.25
 在建工程                                              —             8,137,285.50          31,217,787.82
 生产性生物资产                                           —                     -                      -
 油气资产                                              —                     -                      -
 使用权资产                                             —             3,356,041.88           2,741,515.45
 无形资产                                              —         610,600,669.90         634,366,454.13
 其中：数据资源                                           —                     -                      -
 开发支出                                              —            33,054,706.75          26,398,871.09
 其中：数据资源                                           —                     -                      -
 商誉                                                —                     -                      -
 长期待摊费用                                            —             6,255,221.95          10,625,906.45
 递延所得税资产                                           —         295,383,311.90         264,471,210.63
 其他非流动资产                                           —            11,436,331.11           9,452,782.65
             非流动资产合计                               —        7,308,695,316.98       7,402,993,418.62
             资   产   总   计                         —       17,787,378,624.15      17,388,031,974.09
法定代表人：                       主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                                       母公司资产负债表 (续)
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                                        单位：人民币元
               项             目                     附注       2025年12月31日             2025年1月1日
流动负债：                                                  —        —                      —
  短期借款                                                 —         420,310,322.23         980,840,583.33
  交易性金融负债                                              —                     -                      -
  衍生金融负债                                               —                     -                      -
  应付票据                                                 —       1,463,476,432.85        1,381,167,613.97
  应付账款                                                 —       2,186,298,245.50        2,051,901,534.79
  预收款项                                                 —            23,241,615.56          24,984,721.12
  合同负债                                                 —         140,558,692.62         128,697,446.03
  应付职工薪酬                                               —            59,241,647.56          41,907,273.46
  应交税费                                                 —            2,703,474.51           4,099,119.03
  其他应付款                                                —         256,481,363.24         418,575,253.81
  其中：应付利息                                              —                     -                      -
        应付股利                                           —                     -                      -
  持有待售负债                                               —                     -                      -
  一年内到期的非流动负债                                          —       1,733,669,235.39        3,316,762,380.71
  其他流动负债                                               —            16,389,085.26          13,162,412.51
                流动负债合计                                 —       6,302,370,114.72        8,362,098,338.76
非流动负债：                                                 —        —                      —
  长期借款                                                 —       6,006,444,057.47        3,726,326,425.40
  应付债券                                                 —                     -                      -
  其中：优先股                                               —                     -                      -
        永续债                                            —                     -                      -
  租赁负债                                                 —            2,553,553.56           1,840,218.27
  长期应付款                                                —                     -             7,377,337.50
  长期应付职工薪酬                                             —                     -                      -
  预计负债                                                 —            90,485,910.65       105,587,185.05
  递延收益                                                 —            25,739,130.32          26,846,999.41
  递延所得税负债                                              —            87,410,895.03          67,432,143.54
  其他非流动负债                                              —                     -                      -
               非流动负债合计                                 —       6,212,633,547.03        3,935,410,309.17
                   负 债 合 计                             —       12,515,003,661.75      12,297,508,647.93
股东权益:                                                  —        —                      —
  股本                                                   —       1,074,617,264.00        1,074,617,264.00
  其他权益工具                                               —                     -                      -
  其中：优先股                                               —                     -                      -
        永续债                                            —                     -                      -
  资本公积                                                 —       2,670,153,328.50        2,670,153,328.50
  减：库存股                                                —                     -                      -
  其他综合收益                                               —              701,849.88             701,849.88
  专项储备                                                 —            15,046,430.04          12,833,803.59
  盈余公积                                                 —         299,175,416.91         279,062,281.40
  未分配利润                                                —       1,212,680,673.07        1,053,154,798.79
                股东权益合计                                 —       5,272,374,962.40        5,090,523,326.16
               负债和股东权益总计                               —       17,787,378,624.15      17,388,031,974.09
法定代表人：                           主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                                合并利润表
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                    单位：人民币元
                  项目                     附注     2025年度             2024年度
一、营业总收入                                  五、45   7,310,078,670.43   7,118,789,731.00
 其中:营业收入                                 五、45   7,310,078,670.43   7,118,789,731.00
二、营业总成本                                  五、45   7,027,847,677.66   6,989,148,042.86
 其中：营业成本                                 五、45   5,155,824,338.84   5,077,867,969.84
    税金及附加                                五、46      80,013,309.88      61,049,751.08
    销售费用                                 五、47     659,898,651.86     600,527,058.69
    管理费用                                 五、48     644,085,461.67     615,531,191.18
    研发费用                                 五、49     293,265,944.40     249,528,217.89
    财务费用                                 五、50     194,759,971.01     384,643,854.18
    其中：利息费用                              五、50     313,603,519.86     355,619,519.14
          利息收入                           五、50      46,081,810.04      27,571,511.44
  加：其他收益                                 五、51      72,547,865.83     135,534,759.09
    投资收益（损失以“－”号填列）                      五、52      5,714,684.81          193,684.65
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                    —        3,649,806.39        1,163,192.78
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益              —                  -                  -
    汇兑收益（损失以“-”号填列）                       —                  -                  -
    净敞口套期收益（损失以“—”号填列）                    —                  -                  -
    公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                   —                  -                  -
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                    五、53    -484,619,479.99    -174,828,574.39
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                    五、54     -64,859,642.37     -99,550,937.41
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                    五、55      77,798,760.98      43,629,102.08
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                         —      -111,186,817.97      34,619,722.16
 加：营业外收入                                 五、56     166,841,302.37       3,240,345.93
 减：营业外支出                                 五、57      1,631,636.43        3,935,962.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                       —        54,022,847.97      33,924,105.85
 减：所得税费用                                 五、58      18,120,483.24      12,951,427.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                         —        35,902,364.73      20,972,678.69
（一）按经营持续性分类                               —        35,902,364.73      20,972,678.69
（二）按所有权归属分类                               —        35,902,364.73      20,972,678.69
六、其他综合收益的税后净额                             —       -10,496,802.08     -14,619,387.06
 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                     —       -10,496,802.08     -14,619,387.06
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                       —                  -                  -
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                        —       -10,496,802.08     -14,619,387.06
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                      —                  -                  -
七、综合收益总额                                  —        25,405,562.65       6,353,291.63
 归属于母公司股东的综合收益总额                          —        73,665,096.05      58,376,243.31
 归属于少数股东的综合收益总额                           —       -48,259,533.40     -52,022,951.68
八、每股收益：                                   —       —                  —
 （一）基本每股收益（元/股）                           —              0.0783             0.0679
 （二）稀释每股收益（元/股）                           —              0.0783             0.0679
法定代表人：                 主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                母公司利润表
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                         单位：人民币元
                   项目                         附注     2025年度             2024年度
一、营业收入                                        十六、4   4,455,014,921.84   4,975,200,699.69
  减：营业成本                                      十六、4   3,368,212,180.58   3,852,294,895.87
   税金及附加                                       —        63,197,467.89      51,085,055.22
   销售费用                                        —      343,954,113.55      334,337,554.86
   管理费用                                        —      118,218,770.37      107,450,280.89
   研发费用                                        —      157,968,384.57      135,793,584.40
   财务费用                                        —      169,696,128.67      276,008,491.02
   其中：利息费用                                     —      232,453,574.94      274,962,309.03
         利息收入                                  —        10,142,806.92      10,153,954.90
 加：其他收益                                        —        49,883,053.31     103,087,366.06
   投资收益（损失以“－”号填列）                            十六、5    173,131,825.42        2,259,686.41
   其中：对联营企业和合营企业的投资收益                          —           252,598.31         -920,639.74
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                    —                  -                   -
   净敞口套期收益（损失以“—”号填列）                          —                  -                   -
   公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                         —                  -                   -
   信用减值损失（损失以“-”号填列）                           —      -245,200,227.16     -98,624,118.92
   资产减值损失（损失以“-”号填列）                           —      -21,554,435.47      -41,331,563.55
   资产处置收益（损失以“-”号填列）                           —           839,952.39       4,972,397.68
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                              —      190,868,044.70      188,594,605.11
 加：营业外收入                                       —         1,609,490.40       1,526,668.32
 减：营业外支出                                       —           731,788.05       2,791,783.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                            —      191,745,747.05      187,329,489.51
 减：所得税费用                                       —        -9,385,608.02      -2,298,893.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                              —      201,131,355.07      189,628,382.88
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                        —      201,131,355.07      189,628,382.88
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）                        —       —                  —
五、其他综合收益的税后净额                                  —                  -                   -
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                            —                  -                   -
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                             —                  -                   -
六、综合收益总额                                       —      201,131,355.07      189,628,382.88
法定代表人：                  主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                             合并现金流量表
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                       单位：人民币元
               项     目                      附注     2025年度             2024年度
一、经营活动产生的现金流量：                               —       —                  —
 销售商品、提供劳务收到的现金                              —     6,823,413,580.15   6,201,746,808.05
 收到的税费返还                                     —      214,166,388.30      198,891,616.02
 收到其他与经营活动有关的现金                             五、59    193,518,885.48      227,159,364.52
             经营活动现金流入小计                      —     7,231,098,853.93   6,627,797,788.59
 购买商品、接受劳务支付的现金                              —     4,857,633,122.79   4,211,542,853.95
 支付给职工以及为职工支付的现金                             —     1,162,465,336.73   1,083,269,478.76
 支付的各项税费                                     —      356,769,229.71      303,968,861.74
 支付其他与经营活动有关的现金                             五、59    465,517,819.47      387,353,509.18
             经营活动现金流出小计                      —     6,842,385,508.70   5,986,134,703.63
           经营活动产生的现金流量净额                     —      388,713,345.23      641,663,084.96
二、投资活动产生的现金流量：                               —       —                  —
 收回投资收到的现金                                   —                1.00          544,829.52
 取得投资收益收到的现金                                 —           965,485.46       1,232,615.25
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   —      495,858,045.97      128,155,654.32
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                         —                  -                  -
 收到其他与投资活动有关的现金                              —                  -                  -
             投资活动现金流入小计                      —      496,823,532.43      129,933,099.09
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     —      717,805,897.34      552,010,640.76
 投资支付的现金                                     —                  -                  -
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                         —                  -           333,700.00
 支付其他与投资活动有关的现金                              —                  -                  -
             投资活动现金流出小计                      —      717,805,897.34      552,344,340.76
           投资活动产生的现金流量净额                     —      -220,982,364.91    -422,411,241.67
三、筹资活动产生的现金流量：                               —       —                  —
 吸收投资收到的现金                                   —        28,540,000.00     382,867,538.61
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                         —        28,540,000.00     382,867,538.61
 取得借款所收到的现金                                  —     7,763,041,509.33   4,917,143,178.25
 收到其他与筹资活动有关的现金                             五、59      51,186,891.98      91,821,061.84
             筹资活动现金流入小计                      —     7,842,768,401.31   5,391,831,778.70
 偿还债务所支付的现金                                  —     7,559,525,340.53   5,334,179,077.26
 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                          —      298,631,306.06      376,926,848.91
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                         —         8,290,994.13       4,195,702.77
 支付其他与筹资活动有关的现金                             五、59      59,320,611.14      51,451,713.49
             筹资活动现金流出小计                      —     7,917,477,257.73   5,762,557,639.66
           筹资活动产生的现金流量净额                     —      -74,708,856.42     -370,725,860.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                           —        24,345,366.02      12,675,740.08
五、现金及现金等价物净增加额                               —      117,367,489.92     -138,798,277.59
 加：期初现金及现金等价物余额                              —     1,657,743,712.16   1,796,541,989.75
六、期末现金及现金等价物余额                               —     1,775,111,202.08   1,657,743,712.16
法定代表人：                主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                               母公司现金流量表
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                      单位：人民币元
               项      目                   附注   2025年度               2024年度
一、经营活动产生的现金流量 ：                           —       —                    —
  销售商品、提供劳务收到的现金                          —    4,211,262,306.85     3,879,465,028.85
  收到的税费返还                                 —      195,528,500.44       178,874,649.23
  收到其他与经营活动有关的现金                          —      688,018,447.71       630,230,265.53
              经营活动现金流入小计                  —    5,094,809,255.00     4,688,569,943.61
  购买商品、接受劳务支付的现金                          —    3,840,518,305.35     3,560,158,032.75
  支付给职工以及为职工支付的现金                         —      469,125,700.93       464,375,027.54
  支付的各项税费                                 —       83,323,425.90        82,043,546.67
  支付其他与经营活动有关的现金                          —      290,071,126.98       160,316,346.71
              经营活动现金流出小计                  —    4,683,038,559.16     4,266,892,953.67
    经营活动产生的现金流量净额                         —      411,770,695.84       421,676,989.94
二、投资活动产生的现金流量 ：                           —       —                    —
  收回投资收到的现金                               —                   -            544,829.52
  取得投资收益收到的现金                             —       31,930,705.49         4,629,984.32
  处置固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额              —            413,612.88       5,584,094.56
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                     —                   -                   -
  收到其他与投资活动有关的现金                          —                   -                   -
              投资活动现金流入小计                  —       32,344,318.37        10,758,908.40
  购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付的现金                —       43,955,735.03        51,426,726.98
  投资支付的现金                                 —            350,000.00     285,420,800.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                     —                   -                   -
  支付其他与投资活动有关的现金                          —                   -                   -
              投资活动现金流出小计                  —       44,305,735.03       336,847,526.98
    投资活动产生的现金流量净额                         —      -11,961,416.66      -326,088,618.58
三、筹资活动产生的现金流量 ：                           —       —                    —
  吸收投资收到的现金                               —                   -                   -
  取得借款收到的现金                               —    6,321,500,000.00     4,318,927,844.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                          —        3,422,257.84                   -
              筹资活动现金流入小计                  —    6,324,922,257.84     4,318,927,844.00
  偿还债务支付的现金                               —    6,183,932,330.16     4,437,889,701.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       —      254,567,407.41       321,231,269.72
  支付其他与筹资活动有关的现金                          —        1,493,669.52         4,232,964.48
              筹资活动现金流出小计                  —    6,439,993,407.09     4,763,353,935.20
   筹资活动产生的现金流量净额                          —     -115,071,149.25      -444,426,091.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                        —           -722,560.98      25,288,093.66
五、现金及现金等价物净增加额                            —      284,015,568.95      -323,549,626.18
  加：期初现金及现金等价物余额                          —      745,718,409.83     1,069,268,036.01
六、期末现金及现金等价物余额                            —    1,029,733,978.78       745,718,409.83
法定代表人：                 主管会计工作负责人 ：                 会计机构负责人 ：
                                                                                           合并股东权益变动表
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                                                                                                                                                                 单位：人民币元
                                                                                             归属于母公司股东权益
          项     目                                                                                                                                                                                                  股东
                                                其他权益工具                                                                                         一般风                                            少数股东权益
                             股本                                  资本公积             减：库存股      其他综合收益            专项储备             盈余公积                  未分配利润           其他        小计                                权益合计
                                           优先股   永续债     其他                                                                                    险准备
一、上年年末余额                1,074,617,264.00    -     -      -    2,288,771,604.35         -     69,941,083.46    48,286,795.35   279,062,281.40    -    853,757,602.15   -    4,614,436,630.71   488,052,339.90   5,102,488,970.61
 加：会计政策变更                           -       -     -      -                -            -               -               -                -       -              -      -                -                -                  -
    前期差错更正                          -       -     -      -                -            -               -               -                -       -              -      -                -                -                  -
    同一控制下企业合并                       -       -     -      -                -            -               -               -                -       -              -      -                -                -                  -
    其他                              -       -     -      -                -            -               -               -                -       -              -      -                -                -                  -
二、本年年初余额                1,074,617,264.00    -     -      -    2,288,771,604.35         -     69,941,083.46    48,286,795.35   279,062,281.40    -    853,757,602.15   -    4,614,436,630.71   488,052,339.90   5,102,488,970.61
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）               -       -     -      -        -578,488.04          -     -10,496,802.08   3,741,611.00    20,113,135.51     -    42,556,417.34    -      55,335,873.73    -19,719,533.40     35,616,340.33
 （一）综合收益总额                          -       -     -      -                -            -     -10,496,802.08            -                -       -    84,161,898.13    -      73,665,096.05    -48,259,533.40     25,405,562.65
 （二）股东投入和减少资本                       -       -     -      -        -578,488.04          -               -               -                -       -              -      -        -578,488.04    28,540,000.00      27,961,511.96
 （三）利润分配                            -       -     -      -                -            -               -               -      20,113,135.51     -    -41,605,480.79   -     -21,492,345.28              -       -21,492,345.28
 （四）股东权益内部结转                        -       -     -      -                -            -               -               -                -       -              -      -                -                -                  -
 （五）专项储备                            -       -     -      -                -            -               -      3,741,611.00              -       -              -      -       3,741,611.00              -         3,741,611.00
 （六）其他                              -       -     -      -                -            -               -               -                -      -               -      -                -                -                  -
四、本年年末余额                1,074,617,264.00    -     -      -    2,288,193,116.31         -     59,444,281.38    52,028,406.35   299,175,416.91    -    896,314,019.49   -    4,669,772,504.44   468,332,806.50   5,138,105,310.94
法定代表人：                                                                          主管会计工作负责人：                                                                                       会计机构负责人：
                                                                                              合并股东权益变动表（续）
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                                                                                                                                                                     单位：人民币元
                                                                                                 归属于母公司股东权益
          项     目                                                                                                                                                                                                      股东
                                                其他权益工具                                                                                             一般风                                            少数股东权益
                             股本                                 资本公积             减：库存股           其他综合收益            专项储备             盈余公积                  未分配利润           其他        小计                                权益合计
                                           优先股 永续债    其他                                                                                           险准备
一、上年年末余额                1,087,212,465.00    -     -      -   2,365,033,136.22    99,922,347.37   84,560,470.52    41,467,935.69   260,099,443.11    -    853,455,673.27   -    4,591,906,776.44   169,382,942.12   4,761,289,718.56
 加：会计政策变更                           -       -     -      -               -                -                -               -                -       -              -      -                -                -                  -
    前期差错更正                          -       -     -      -               -                -                -               -                -       -              -      -                -                -                  -
    同一控制下企业合并                       -       -     -      -               -                -                -               -                -       -              -      -                -                -                  -
    其他                              -       -     -      -               -                -                -               -                -       -              -      -                -                -                  -
二、本年年初余额                1,087,212,465.00    -     -      -   2,365,033,136.22    99,922,347.37   84,560,470.52    41,467,935.69   260,099,443.11    -    853,455,673.27   -    4,591,906,776.44   169,382,942.12   4,761,289,718.56
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）    -12,595,201.00     -     -      -    -76,261,531.87    -99,922,347.37   -14,619,387.06   6,818,859.66    18,962,838.29     -       301,928.88    -      22,529,854.27    318,669,397.78    341,199,252.05
 （一）综合收益总额                          -       -     -      -               -                -      -14,619,387.06            -                -       -    72,995,630.37    -      58,376,243.31    -52,022,951.68      6,353,291.63
 （二）股东投入和减少资本            -12,595,201.00     -     -      -    -76,261,531.87    -99,922,347.37             -               -                -       -              -      -      11,065,614.50    374,888,052.23    385,953,666.73
 （三）利润分配                            -       -     -      -               -                -                -               -      18,962,838.29     -    -72,693,701.49   -     -53,730,863.20    -4,195,702.77     -57,926,565.97
 （四）股东权益内部结转                        -       -     -      -               -                -                -               -                -       -              -      -                -                -                  -
 （五）专项储备                            -       -     -      -               -                -                -      6,818,859.66              -       -              -      -       6,818,859.66              -         6,818,859.66
 （六）其他                              -       -     -      -               -                -                -               -                -       -              -      -                -                -                  -
四、本年年末余额                1,074,617,264.00    -     -      -   2,288,771,604.35             -      69,941,083.46    48,286,795.35   279,062,281.40    -    853,757,602.15   -    4,614,436,630.71   488,052,339.90   5,102,488,970.61
法定代表人：                                                                          主管会计工作负责人：                                                                                            会计机构负责人：
                                                                         母公司股东权益变动表
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                                                                                                                      单位：人民币元
            项      目                            其他权益工具
                            股本                                 资本公积              减：库存股       其他综合收益         专项储备            盈余公积              未分配利润             其他   股东权益      合计
                                           优先股 永续债     其他
一、上年年末余额                1,074,617,264.00    -     -      -   2,670,153,328.50            -     701,849.88   12,833,803.59   279,062,281.40   1,053,154,798.79   -    5,090,523,326.16
 加：会计政策变更                           -       -     -      -                -              -            -               -                -                  -     -                -
   前期差错更正                           -       -     -      -                -              -            -               -                -                  -     -                -
   其他                               -       -     -      -                -              -            -               -                -                  -     -                -
二、本年年初余额                1,074,617,264.00    -     -      -   2,670,153,328.50            -     701,849.88   12,833,803.59   279,062,281.40   1,053,154,798.79   -    5,090,523,326.16
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）               -       -     -      -                -              -            -     2,212,626.45    20,113,135.51     159,525,874.28    -     181,851,636.24
（一）综合收益总额                           -       -     -      -                -              -            -               -                -      201,131,355.07    -     201,131,355.07
（二）股东投入和减少资本                        -       -     -      -                -              -            -               -                -                  -     -                -
（三）利润分配                             -       -     -      -                -              -            -               -     20,113,135.51     -41,605,480.79    -     -21,492,345.28
（四）股东权益内部结转                         -       -     -      -                -              -            -               -                -                  -     -                -
（五）专项储备                             -       -     -      -                -              -            -     2,212,626.45               -                  -     -       2,212,626.45
（六）其他                               -       -      -     -               -               -            -              -                -                  -      -                -
四、本年年末余额                1,074,617,264.00    -     -      -   2,670,153,328.50            -     701,849.88   15,046,430.04   299,175,416.91   1,212,680,673.07   -    5,272,374,962.40
法定代表人：                                     主管会计工作负责人：                                                        会计机构负责人：
                                                                  母公司股东权益变动表 （续）
编制单位：山河智能装备股份有限公司                                                                                                                                                          单位：人民币元
          项     目                                其他权益工具
                             股本                                 资本公积               减：库存股           其他综合收益        专项储备             盈余公积            未分配利润             其他   股东权益      合计
                                            优先股 永续债     其他
一、上年年末余额                 1,087,212,465.00    -      -     -   2,754,562,646.75     99,922,347.37   701,849.88   10,540,769.81   260,099,443.11     936,220,117.40   -    4,949,414,944.58
  加：会计政策变更                            -      -      -     -                -                 -            -               -                -                  -     -                 -
    前期差错更正                            -      -      -     -                -                 -            -               -                -                  -     -                 -
    其他                                -      -      -     -                -                 -            -               -                -                  -     -                 -
二、本年年初余额                 1,087,212,465.00    -      -     -   2,754,562,646.75     99,922,347.37   701,849.88   10,540,769.81   260,099,443.11     936,220,117.40   -    4,949,414,944.58
三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列）     -12,595,201.00    -      -     -     -84,409,318.25    -99,922,347.37          -      2,293,033.78    18,962,838.29     116,934,681.39   -      141,108,381.58
 （一）综合收益总额                            -      -      -     -                -                 -            -               -                -       189,628,382.88   -      189,628,382.88
 （二）股东投入和减少资本              -12,595,201.00    -      -     -     -84,409,318.25    -99,922,347.37          -               -                -                  -     -        2,917,828.12
 （三）利润分配                              -      -      -     -                -                 -            -               -      18,962,838.29     -72,693,701.49   -      -53,730,863.20
 （四）股东权益内部结转                          -      -      -     -                -                 -            -               -                -                  -     -                 -
 （五）专项储备                              -      -      -     -                -                 -            -      2,293,033.78              -                  -     -        2,293,033.78
 （六）其他                                -      -      -     -                -                 -           -                -                -                  -     -                 -
四、本年年末余额                 1,074,617,264.00    -      -     -   2,670,153,328.50               -     701,849.88   12,833,803.59   279,062,281.40   1,053,154,798.79   -    5,090,523,326.16
法定代表人 ：                                      主管会计工作负责人 ：                                                               会计机构负责人 ：
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、 公司的基本情况
   山河智能装备股份有限公司（原名湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称本
公司或公司））是经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证[2001]01 号文批准，
由长沙山河工程机械有限公司的原股东以发起方式设立。上述发起人分别以其持有的
长沙山河工程机械有限公司的股权，按长沙山河工程机械有限公司 2000 年 12 月 31 日
止经审计的净资产 2,400 万元 1：1 比例折股变更为湖南山河智能机械股份有限公司。
公司在湖南省工商行政管理局登记注册，注册号为 430000000013283。股份公司设立时
的注册资本为人民币 2,400 万元。
万元。
公司增资 1,244 万元，注册资本变更为人民币 5,300 万元。2004 年 9 月公司以 2004 年
币 6,625 万元。
注册资本增至 9,937.5 万元；2006 年 12 月，公司首次公开发行股票 3,320 万股新股，
在深圳证券交易所上市，注册资本（股本）增至 13,257.50 万元。
册资本（股本）增至 26,515 万元。
   经中国证券监督管理委员会核准，2008 年 1 月 15 日增发新股 915 万股，注册资本
变更为 27,430 万元。
增加 54,860,000 股；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股增加 82,290,000
股。实行股票股权激励计划增加股本 9,000,000 股，总股本变更为 420,450,000 元。
制性股票激励计划暨回购并注销已授予限制性股票的议案》，回购公司 19 名激励对象
因股权激励授予所持有的公司限制性股票 1,000 万股，并予以注销。总股本变更为
公开发行股票的方式向 3 名特定投资者发行了人民币普通股股票 9,210 万股，总股本变
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
更为 503,550,000 元。
公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，截至 2015 年 12 月 31 日总股本增至 755,325,000
股。
公开发行股票的方式向 8 名特定投资者发行了人民币普通股股票 300,743,465 股，公司
总股本增至 1,056,068,465 元。
授予数量 32,040,000.00 股，变更后的股本为 1,088,108,465 元。2019 年，公司第七
届董事会第三次会议决议，2019 年第四次临时股东会决议，对离职人员已获授但尚未
解除限售的共 37.1 万股限制性股票由公司回购并注销，截至 2019 年 12 月 31 日总股本
变更为 1,087,737,465 元。
除限售的共 28.50 万股限制性股票由公司回购并注销，变更后公司的股本为人民币
途进行变更，回购股份用途由“用于实施员工持股计划或股权激励”变更为“用于注
销并相应减少注册资本”，即拟对回购专用证券账户的全部 12,595,201 股进行注销并
相应减少注册资本，变更后公司的股本为人民币 1,074,617,264 元。
   公司属工程机械行业，以湖南、广东为战略要地，以先导式创新为发展内核，聚
焦装备制造业，在工程装备、特种装备、航空装备三大领域全面发展；主要产品包括
挖掘机械，桩工机械，高空机械，起重机械，凿岩机械，矿山设备及油气管道设备
等。
   法定代表人：付向东
   统一社会信用代码：91430000712164273J
   注册地址：长沙经济技术开发区凉塘东路 1335 号
   总部地址：长沙经济技术开发区凉塘东路 1335 号
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本财务报表于 2026 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东会审议。
   二、 财务报表的编制基础
   本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监
督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
   公司自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月内具备持续经营能力，未发现对持续经营能力
产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
   三、 重要会计政策及会计估计
   具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认和计量等。
   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2025 年 12
月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
   本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
   正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
   本公司以人民币为记账本位币。
   本公司下属子公司/联营企业/合营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决
定其记账本位币，本公司在编制财务报表时按照三、10 所述方法折算为人民币。
   本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     该事项在本财务报表附注
涉及重要性标准判断的披露事项                        重要性标准确定方法和选择依据
                       中的披露位置
                                     单项计提金额占各类应收款项坏账准备
重要的单项计提坏账准备的应收款项 附注五、3、（1）、1）
                                     总额5%以上
                                     单项收回或转回金额占各类应收款项坏
应收款项坏账准备收回或转回        附注五、3、（3）
                                     账准备总额1%以上
                                     核销金额占各类应收款项坏账准备总额
重要的应收款项核销            附注五、3、（4）
                                     合同资产账面价值变动金额占期初合同
合同资产账面价值发生重大变动              —
                                     资产余额的30%以上
                                     单项收回或转回金额占合同资产减值准
合同资产减值准备收回或转回               —
                                     备总额2%以上且金额大于100 万元
                                     单项账龄超过1 年的预收账款占预收账
重要的预收账款              附注五、26、（2）
                                     款总额1%以上且金额大于500 万元
                                     单项账龄超过1 年的合同负债占合同负
重要的合同负债              附注五、27、（2）
                                     债总额1%以上且金额大于500 万元
                                     单项账龄超过1 年的应付款项占应付款
重要的应付款项                     —
                                     项总额1%以上且金额大于500 万元
重要的在建工程              附注五、15、（2）      单个项目的预算超5000 万元
                                     单项投资活动占收到或支付投资活动相
重要的投资活动                     —        关的现金流入或流出总额的 10%以上且
                                     金额大于2000 万元
                                     单个资本化研发项目的预算超 1000 万
重要的研发项目                     —
                                     元
重要的非全资子公司            附注八、1、（2）-（3） 子公司净资产占集团净资产1%以上
                                     长期股权投资权益法下投资损益占集团
重要的合营企业或联营企业         附注八、3、（1）-（2）
                                     合并利润总额的10%以上
   （1）同一控制下的企业合并
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
   本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
   （2）非同一控制下的企业合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
   本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
   本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
   在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
   本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
   对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
   本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
   对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相
关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
   （1）外币交易
   本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日国家外汇管理局
公布的基准汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化
条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入
当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用
交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间
不产生外币资本折算差额。
   （2）外币财务报表的折算
   本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币
资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日采用交易发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
   （1）金融工具的确认和终止确认
   本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转销：1）收取金融资产
现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下
承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
   如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
   以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
   （2）金融资产分类和计量方法
   本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
   在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
   在判断合同现金流量特征时，本公司判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，判断与基
准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特
征的公允价值是否非常小等）。
   金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
   金融资产的后续计量取决于其分类：
   金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款、长期应收款等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确
认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变
动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括应收款
项融资。
   本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股
利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后
续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的
金融资产为其他权益工具投资。
   （3）金融负债分类、确认依据和计量方法
   除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
   金融负债的后续计量取决于其分类：
   以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险
变动的影响金额）计入当期损益。
   （4）金融工具减值
   本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁
应收款及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
   整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
   对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
   对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
   除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如其他应收款）及财务担保合同，本
公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评
估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增
加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认
后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
   对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见附注九、1。
   本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
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   本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
   ① 应收票据的组合类别及确定依据
   本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.本公司持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评
级较高，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.本公司
持有的商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应
收账款的组合划分相同。
   ② 应收账款（合同资产）的组合类别及确定依据
   本公司对单项评估未发生信用减值的应收账款款项，基于应收账款(与合同资产)
的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的
相似性和相关性进行分组，对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用
风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。应收款项
组合具体划分如下：
项目                                        确定组合的依据
组合1（账龄组合）                    除单项计提及组合2 和组合3 之外的应收款项
组合2（信用风险极低金融资产组合）            应收政府部门款项
组合3（合并范围内关联方组合）              合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
   按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征
（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、
考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
   不同组合计量损失准备的计提方法：
项目                                         计提方法
组合 1（账龄组合）                       预期信用损失
组合 2（信用风险极低金融资产组合）               预期信用损失
组合 3（合并范围内关联方组合）                 预期信用损失
   各组合预期信用损失率如下列示：
   组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
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账龄                                 应收账款预期信用损失率（%）
   本公司根据合同约定收款日计算逾期账龄。
   组合 2（信用风险极低的金融资产组合）预期信用损失率：0%。
   组合 3（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前
经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期
信用损失率为 0%。
   ③ 其他应收款的组合类别及确定依据
   本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单
项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目                                    确定组合的依据
                                 日常经常活动中应收取的各类押金、代
组合 1（押金、保证金组合）
                                 垫款、质保金等应收款项
组合 2（信用风险极低金融资产组合）               应收政府部门款项
                                 合并范围内且无明显减值迹象的应收关
组合 3（合并范围内关联方组合）
                                 联方的款项
组合 4（其他应收暂付款项）                   除以上外的其他应收暂付款项
   不同组合计量损失准备的计提方法：
项目                                        计提方法
组合 1（押金、保证金组合）                   预期信用损失
组合 2（信用风险极低金融资产组合）               预期信用损失
组合 3（合并范围内关联方组合）                 预期信用损失
组合 4（其他应收暂付款项）                   预期信用损失
   各组合预期信用损失率如下列示：
   组合 1（押金、保证金组合）和组合 2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损
失率依据预计收回时间及资金时间价值确定；
   组合 3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑
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前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0%；
   组合 4（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。
   信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
   若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
   当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。
   （5）金融资产转移的确认依据和计量方法
   对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
   金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
   金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
   通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
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和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
   （6） 财务担保合同
   财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，本公司
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允
价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金
额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行
后续计量。
   （7）金融资产和金融负债的抵销
   本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
   （1）存货的分类
   本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库
存商品、产成品、发出商品、自制半成品、在产品等种类。
   （2）存货的计价方法
   存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值
易耗品采用一次摊销法。
   （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
   年末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则
提取或调整存货跌价准备。
   产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值
为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现
净值以一般销售价格为基础计算。
   年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。
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   以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
   （4）存货盘存制度
   存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘
亏结果，在年末结账前处理完毕。
   （1）合同资产的确认方法及标准
   合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法参
照本节“11.金融工具-金融资产减值”相关内容。
   （2）合同负债
   合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同
下的合同资产和合同负债以净额列示。
   （1）合同成本有关的资产金额的确定方法
   本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
   合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
   合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
   （2）与合同成本有关的资产的摊销
   本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
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   （3）与合同成本有关的资产的减值
   本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
   本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
   （1）重大影响、共同控制的判断
   本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本公司持有被投资单位 20%以下表决权的，如本公司在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发
生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本公
司认为对被投资单位具有重大影响。
   本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
   （2）会计处理方法
   本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
   通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
   通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
   除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
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始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本。
   本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
   本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
   后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损
失义务的除外。
   本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有的，使用年限超过一年及单位价值较高的有形资产。
   固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、飞机及
发动机及其他等。
   除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法和工作量法。本公司固定资产的分类折
旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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类别               折旧年限(年)         预计净残值率(%)     年折旧率(%)
飞行器                  20              3.00         4.85
房屋及建筑物               30            3.00-5.00    3.17-3.23
机器设备                8-10           3.00-5.00   9.50-12.13
运输设备                5-6            3.00-5.00   15.83-19.40
电子及其他               4-5            3.00-5.00   19.00-24.25
   本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
   在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
   在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
   在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目                                      结转固定资产的标准
飞行器                              完工验收
房屋及建筑物                           实际开始使用/完工验收孰早
机器设备                             实际开始使用/安装调试验收孰早
   本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
   在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
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的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
   本公司无形资产包括土地使用权、专利权，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为
无形资产。
   （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
   土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿
命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
   （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司研发支出的归集范围包括研
发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、装备调试费、委托外
部研究开发费用、其他费用等。
   本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
   （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
   （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
   （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
   （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
   （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的
开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列
示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
  本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了
减值，本公司将进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定
可使用状态的开发支出，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
  本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （2） 商誉减值
  本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
   本公司的长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、房屋及构筑物大修理支出、
港务设施维护支出、机器设备大修理支出、其他超过一年的费用性摊销支出。该等费
用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
   摊销年限如下：
项目                        摊销年限              依据
借款律师费                     借款期限       合同
装修改造款                    5 年-10 年    受益期限
折毕固定资产改良                    5年       受益期限
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
   短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工
伤保险费、生育保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短
期利润分享计划等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
   离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日
为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受
益对象计入当期损益或相关资产成本。
   辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在解除与职工的劳动关系日确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
   当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现
时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
   财务担保合同形成的预计负债的会计处理方法见三、11.金融工具（6）财务担保
合同。
   预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
   （1）收入确认的一般原则
   本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按
照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能
够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
   履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。本公司的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
   本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一
的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
   对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
   对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出
法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
   对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
   a.本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义
务；
   b.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权；
   c.本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
   d.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
   e.客户已接受该商品；
   f. 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
   合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
   交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本公司考虑可
变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
   合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
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   对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
   （2）收入确认的具体原则
   内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给客户，客户
已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品
控制权已转移。
   外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关，取得提单，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
   由公司与客户或公司与客户委托的第三方确定履约进度。
   政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
   本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
   对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线
摊销方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
   对于与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外
收入。
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     本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
     （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用。
     （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费
用。
     本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进
行会计处理：
   本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
   本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
   本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
   本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
   于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
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   （1）租赁的识别
   在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
   合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。
   （2）本公司作为承租人
   除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
   使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
   本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
   本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
   在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。本公司因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除
外。
   在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
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支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
   对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
   本公司作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售
进行评估。
   本公司判断不构成销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收
入等额的金融负债。
   构成销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量
售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在
对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额
的方式不导致本集团确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（租赁变更导致租
赁范围缩小或租赁期缩短的除外）。
   （3）本公司为出租人
   本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
   在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
   租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
   在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
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   本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
   经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
   本公司于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场
参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。
   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
   对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险
利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
   第三层级的公允价值以本公司的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
公司还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的
完全第三方交易。于 2025 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值
时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的
合理变动无重大敏感性。
   本公司采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本公司确定可比上
市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。这要求本公
司估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
   每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
   本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两
个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的
性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受
法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本公
司以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
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   本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分
部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致
   终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取
得的子公司。
   在利润表的中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终
止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。
终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告
期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
   （1）重要会计政策变更：无。
   （2）重要会计估计变更：无。
   四、 税项
税种                     计税依据               税率
              按照税法规定计算的销售货物和应税
              劳务/服务收入为基础计算销项税        21%、13%、10%、9%、
增值税
              额，在扣除当期允许抵扣的进项税额         6%、3%、0%、免税
              后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税       应缴流转税                       7%、5%
教育费附加         应缴流转税                        3%
地方教育费附加       应缴流转税                        2%
企业所得税         应纳税所得额
纳税主体名称                                 企业所得税税率
山河智能装备股份有限公司                               15%
中际山河科技有限责任公司                               15%
广州山河智能机器股份有限公司                             15%
山河智能特种装备有限公司                               15%
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称                                             企业所得税税率
无锡必克液压股份有限公司                                         15%
内蒙古山河巨鼎矿用机械制造有限责任公司                                  15%
湖南山河普石勒机械设备有限公司                                      15%
湖南山河矿岩装备有限责任公司                                       15%
苏州山河星程材料科技有限公司                                       15%
加拿大                                                  23%
香港                                                    0%
越南                                                   20%
北美                                                   21%
比利时                                                  25%
印尼                                                   22%
柬埔寨                                                  20%
其他                                                  9%-34%
   本公司 2023 年 10 月 16 日经湖南科学技术厅等部门认定为高新技术企业，证书
编号：GR202343002026,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《国家
税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]
第 985 号）规定，本公司实行 15%的企业所得税税率。
   本公司子公司山河智能特种装备有限公司、广州山河智能机器股份有限公司、中
际山河科技有限责任公司、无锡必克液压股份有限公司、内蒙古山河巨鼎矿用机械制
造有限责任公司、湖南山河普石勒机械设备有限公司、湖南山河矿岩装备有限责任公
司、苏州山河星程材料科技有限公司也享受上述政策。
公司名称                      所得税率    高新证书编号             优惠期间
山河智能特种装备有限公司                15%   GR202443003240     2024 年-2026 年
广州山河智能机器股份有限公司              15%   GR202444000623     2024 年-2026 年
中际山河科技有限责任公司                15%   GR202543000147     2025 年-2027 年
无锡必克液压股份有限公司                15%   GR202432004429     2024 年-2026 年
内蒙古山河巨鼎矿用机械制造有限责任公司         15%   GR202315000568     2023 年-2025 年
湖南山河普石勒机械设备有限公司             15%   GR202343006423     2023 年-2025 年
湖南山河矿岩装备有限责任公司              15%   GR202543001909     2025 年-2027 年
苏州山河星程材料科技有限公司              15%   GR202332013949     2023 年-2025 年
   五、 合并财务报表主要项目注释
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目                                       年末余额                     年初余额
库存现金                                         587,895.86               505,860.84
银行存款                                  1,778,725,507.88       1,671,783,759.86
其他货币资金                                   106,977,881.27           111,460,716.99
合计                                    1,886,291,285.01       1,783,750,337.69
其中：存放在境外的款项总额                            296,606,178.17           308,393,094.12
因抵押、质押或冻结等对使用有限
制的款项总额
   注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项主要为承兑汇票保证金、按揭保
证金、诉讼冻结等。
   （1） 明细情况
                                            年末余额
                        账面余额                      坏账准备
类别
                                                           计提比        账面价值
                   金额           比例(%)          金额
                                                           例(%)
按单项计提坏账准备                  -      -                   -     -                   -
按组合计提坏账准备       38,103,315.67   100.00        157,801.00   0.41      37,945,514.67
其中                  —            —              —           —            —
银行承兑汇票          32,144,265.67   84.36                 -     -        32,144,265.67
商业承兑汇票          5,959,050.00    15.64         157,801.00   2.65       5,801,249.00
合计             38,103,315.67    100.00        157,801.00   0.41      37,945,514.67
   续表：
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                   年初余额
                             账面余额                        坏账准备
类别
                                                                  计提比                  账面价值
                         金额          比例(%)             金额
                                                                   例(%)
按单项计提坏账准备                        -        -                   -           -                      -
按组合计提坏账准备        128,507,806.28       100.00       3,851,221.19       3.00         124,656,585.09
其中                       —                —             —             —                      —
银行承兑汇票            22,806,574.13       17.75                   -           -         22,806,574.13
商业承兑汇票           105,701,232.15       82.25        3,851,221.19       3.64         101,850,010.96
合计               128,507,806.28       100.00       3,851,221.19       3.00         124,656,585.09
                                                   年末余额
类别
                          账面余额                         坏账准备                       计提比例(%)
银行承兑汇票                        32,144,265.67                           -                  -
商业承兑汇票                         5,959,050.00             157,801.00                     2.65
合计                            38,103,315.67             157,801.00                     0.41
     （2） 坏账准备变动情况
                                 本年增加                        本年减少
类别         年初余额                                                                         年末余额
                              计提          收回 其他          转回           核销 其他
银行承兑汇票               -                -        -   -              -           -    -                 -
商业承兑汇票    3,851,221.19       157,801.00        -   -   3,851,221.19           -    -     157,801.00
合计       3,851,221.19        157,801.00        -   -   3,851,221.19           -    -     157,801.00
项目                              年末终止确认金额                          年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                    89,169,571.01                                          -
商业承兑汇票                                                   -                         1,163,000.00
合计                                        89,169,571.01                           1,163,000.00
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                            年末转为应收账款金额
商业承兑汇票                                                                            100,000.00
合计                                                                                100,000.00
     （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                      年末余额
                           账面余额                           坏账准备
类别
                                     比例                             计提比例          账面价值
                       金额                             金额
                                      (%)                             (%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
合计              8,767,140,554.00 100.00        2,349,931,757.64      26.80    6,417,208,796.36
     续表：
                                                      年初余额
                           账面余额                           坏账准备
类别
                                      比例                            计提比例          账面价值
                       金额                             金额
                                      (%)                            (%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
合计              8,295,030,981.97 100.00 1,974,560,282.55             23.80    6,320,470,699.42
                    年初余额                                            年末余额
名称                                                                           计提比
           账面余额             坏账准备              账面余额              坏账准备                   计提理由
                                                                             例（%）
                                                                                    客户偿还能力
客户一     344,621,881.77     120,617,658.62    342,784,469.61    137,113,787.84 40.00 弱，预计部分
                                                                                    难以收回
                                                                                      已提起诉讼，
客户二        97,137,994.10    97,137,994.10     94,720,419.96    94,720,419.96 100.00
                                                                                      预计难以收回
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    年初余额                                        年末余额
名称                                                                         计提比
           账面余额             坏账准备             账面余额            坏账准备                      计提理由
                                                                           例（%）
                                                                                     已提起诉讼，
客户三        96,838,776.73   96,838,776.73    94,663,200.63    94,663,200.63 100.00
                                                                                     预计难以收回
                                                                                 已提起诉讼，
客户四       140,456,830.40   84,274,098.24   139,786,957.40    83,872,174.44 60.00 预计部分难以
                                                                                 收回
                                                                                  客户偿还能力
其他客户    3,217,912,388.49 1,260,715,864.24 3,642,495,707.11 1,560,985,845.50 42.85 弱，预计部分
                                                                                  难以收回
合计      3,896,967,871.49 1,659,584,391.93 4,314,450,754.71 1,971,355,428.37 45.69           —
                                                      年末余额
名称
                               账面余额                     坏账准备               计提比例（%）
信用风险特征组合                   4,452,689,799.29          378,576,329.27                 8.50
合计                         4,452,689,799.29          378,576,329.27                 8.50
                                                     年末余额
账龄
                               账面余额                     坏账准备                 计提比例(%)
合计                          4,452,689,799.29         378,576,329.27                 8.50
     （2） 应收账款按账龄列示
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                                      年末账面余额                           年初账面余额
其中：3-4 年                                  1,119,806,090.80                    572,505,873.24
合计                                        8,767,140,554.00                 8,295,030,981.97
     （3） 本年应收账款坏账准备情况
                                                本年变动金额
类别         年初余额                                                                       年末余额
                             计提          收回或转回          转销或核销         其他变动
按单项
计提坏 1,659,584,391.93 412,311,881.61 47,645,239.48 43,880,184.00      9,015,421.69 1,971,355,428.37
账准备
按组合
计提坏       314,975,890.62 108,580,275.53 43,646,223.66            -   1,333,613.22   378,576,329.27
账准备
合计      1,974,560,282.55 520,892,157.14 91,291,463.14 43,880,184.00 10,349,034.91 2,349,931,757.64
     （4） 本年实际核销的应收账款
项目                                                                    核销金额
实际核销的应收账款                                                                      43,880,184.00
     其中重要的应收账款核销情况：
                     应收账                                             履行的核销程 款项是否由关
单位名称                             核销金额                   核销原因
                     款性质                                                序    联交易产生
                                                客户营业执照已吊
客户一                 货款          19,310,593.59            内部审批程序                     否
                                                销，无偿还能力
合计                     —        19,310,593.59            —                —              —
     （5） 按欠款方归集的前五名的应收账款情况
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                      合同           占应收账款和
                      资产 应收账款和合同资产 合同资产年末 应收账款和合同资产
单位名称         应收账款年末余额
                      年末    年末余额   余额合计数的 坏账准备年末余额
                      余额            比例(%)
第一名            343,925,429.76           -      343,925,429.76            3.79           138,019,999.83
第二名            265,039,619.88           -      265,039,619.88            2.92            50,692,816.57
第三名            214,481,152.87           -      214,481,152.87            2.37            21,448,115.29
第四名            139,786,957.40           -      139,786,957.40            1.54            83,872,174.44
第五名            128,259,604.89           -      128,259,604.89            1.41            25,651,920.98
合计           1,091,492,764.80           -    1,091,492,764.80        12.03              319,685,027.11
     （6） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款
     （1）合同资产情况
                           年末余额                                                 年初余额
项目
         账面余额              减值准备             账面价值             账面余额               减值准备        账面价值
工程款    155,713,364.73    47,233,615.59 108,479,749.14 192,330,764.95        45,784,249.34 146,546,515.61
质保金    143,007,495.00     9,129,693.62 133,877,801.38 165,007,655.63        11,645,071.47 153,362,584.16
合计     298,720,859.73 56,363,309.21 242,357,550.52 357,338,420.58 57,429,320.81 299,909,099.77
     （2）合同资产按坏账计提方法分类列示
                                                           年末余额
                               账面余额                             坏账准备
类别
                                                                           计提比例           账面价值
                            金额              比例(%)           金额
                                                                            (%)
按单项计提坏账准备                66,864,731.98       22.38       30,290,381.32          45.30    36,574,350.66
按组合计提坏账准备               231,856,127.75       77.62       26,072,927.89          11.25   205,783,199.86
合计                      298,720,859.73      100.00       56,363,309.21      18.87       242,357,550.52
     续表：
                                                           年初余额
                              账面余额                              坏账准备
类别
                                                                           计提比例           账面价值
                            金额              比例(%)           金额
                                                                            (%)
按单项计提坏账准备               93,206,818.39       26.08        35,406,579.15          37.99    57,800,239.24
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                        年初余额
                             账面余额                          坏账准备
类别
                                                                         计提比例        账面价值
                          金额            比例(%)           金额
                                                                          (%)
按组合计提坏账准备           264,131,602.19      73.92        22,022,741.66       8.34      242,108,860.53
合计                  357,338,420.58      100.00       57,429,320.81       16.07     299,909,099.77
                  年初余额                                          年末余额
名称                                                                       计提比
          账面余额           坏账准备            账面余额            坏账准备                         计提理由
                                                                         例（%）
                                                                                   客户偿还能力弱，
客户一       5,436,338.65   3,805,437.06    5,436,338.65   5,436,338.65      100.00
                                                                                   预计难以收回
                                                                                   客户偿还能力弱，
客户二       3,946,306.06   2,762,414.24    3,946,306.06   2,762,414.24      70.00
                                                                                   预计部分难以收回
                                                                                   客户偿还能力弱，
客户三       3,362,081.57   2,353,457.10    3,362,081.57   2,353,457.10      70.00
                                                                                   预计部分难以收回
                                                                                   客户偿还能力弱，
客户四       2,839,112.93   1,987,379.05    2,839,112.93   1,987,379.05      70.00
                                                                                   预计部分难以收回
                                                                                   客户偿还能力弱，
其他客户 77,622,979.18 24,497,891.70 51,280,892.77 17,750,792.28              34.61
                                                                                   预计部分难以收回
合计       93,206,818.39 35,406,579.15 66,864,731.98 30,290,381.32           —             —
                                                         年末余额
名称
                                 账面余额                     坏账准备                    计提比例（%）
信用风险特征组合                       231,856,127.75           26,072,927.89               11.25
合计                             231,856,127.75           26,072,927.89               11.25
     （3）合同资产计提坏账准备情况
                                             本年变动金额
                                                                本
                                                                年         其                   原
项目             年初余额                              本年收回或转         转         他        年末余额
                               本年计提                                                           因
                                                    回           销/        变
                                                                核         动
                                                                销
按单项计提
坏账准备
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                       本年变动金额
                                                        本
                                                        年        其                   原
项目         年初余额                         本年收回或转          转        他       年末余额
                         本年计提                                                        因
                                           回            销/       变
                                                        核        动
                                                        销
按组合计提
坏账准备
合计       57,429,320.81 15,170,540.65 16,236,552.25       -       - 56,363,309.21 —
   其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                     确定原坏账准备计提比
单位名称         收回或转回金额                  转回原因              收回方式
                                                                      例的依据及其合理性
                             根据法院判决书从合同资
                                                                     客户偿还能力弱，预计
客户一             1,397,281.20 产转入应收账款核算，仍 判决书
                                                                     部分难以收回
                             按原计提方式
客户二             1,115,189.00 款项收回                       款项收回         账龄计提
合计              2,512,470.20            —                 —                  —
   （4）本年实际核销的合同资产
项目                                                        核销金额
实际核销的合同资产                                                                             -
（1）应收款项融资分类列示
项目                                   年末金额                            年初金额
银行承兑汇票                                 37,900,209.23                     56,600,782.93
数字化应收账款债权凭证                            58,632,869.73                                  -
合计                                     96,533,078.96                     56,600,782.93
   （2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示
                                                年末余额
                               账面余额                     坏账准备
类别
                                                                 计提比         账面价值
                       金额            比例（%）          金额
                                                                 例（%）
按单项计提坏账准备                        -       -                   -       -                -
按组合计提坏账准备           98,695,504.33      100.00    2,162,425.37    2.19      96,533,078.96
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            年末余额
                         账面余额                       坏账准备
类别
                                                            计提比           账面价值
                    金额           比例（%）          金额
                                                            例（%）
其中：银行承兑汇票        37,900,209.23    38.40                -         -       37,900,209.23
数字化应收账款债权凭证      60,795,295.10    61.60      2,162,425.37       3.56     58,632,869.73
合计               98,695,504.33   100.00      2,162,425.37       2.19     96,533,078.96
   续表：
                                            年初余额
                         账面余额                       坏账准备
类别
                                                            计提比           账面价值
                    金额           比例（%）          金额
                                                            例（%）
按单项计提坏账准备                    -      -                  -         -                  -
按组合计提坏账准备        56,600,782.93   100.00                -         -       56,600,782.93
其中：银行承兑汇票        56,600,782.93   100.00                -         -       56,600,782.93
数字化应收账款债权凭证                  -      -                  -         -                  -
合计               56,600,782.93   100.00                -         -       56,600,782.93
   （3） 应收款项融资本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                        本年变动金额
                年初余
类别                                          收回或 转销或核                      年末余额
                 额           计提                      其他
                                            转回   销
银行承兑汇票               -                  -       -           -        -              -
数字化应收账款债权凭证          -      2,162,425.37        -           -        -    2,162,425.37
合计                   -     2,162,425.37         -           -        -    2,162,425.37
   （4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目                        年末终止确认金额                     年末未终止确认金额
银行承兑汇票                            43,696,048.93                                     -
数字化应收账款债权凭证                       20,521,710.43                                     -
合计                                64,217,759.36                                     -
   （1）预付款项账龄
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       年末余额                            年初余额
项目
                  金额           比例（%）               金额             比例（%）
合计            189,993,293.76     100.00     168,773,661.07         100.00
减：坏账准备                     -         -                     -            -
合计            189,993,293.76     100.00     168,773,661.07         100.00
   （2）按预付对象归集的前五名的预付款情况
                                                      占预付款项年末余额
单位名称                    年末余额               账龄
                                                       合计数的比例(%)
第一名                    15,000,000.00      1 年以内                 7.90
第二名                     8,688,077.69      1 年以内                 4.57
第三名                     7,723,300.00      1 年以内                 4.07
第四名                     7,701,568.74      1 年以内                 4.05
第五名                     5,894,626.72      1 年以内                 3.10
合计                     45,007,573.15       —                    23.69
项目                             年末余额                      年初余额
应收利息                                        -                                 -
应收股利                                        -                                 -
其他应收款                          388,481,132.39              540,992,796.32
合计                             388,481,132.39             540,992,796.32
   （1）其他应收款按坏账计提方法分类
款项性质                      年末账面余额                        年初账面余额
往来款                            480,566,393.87              487,145,641.27
保证金                            175,501,825.91              225,916,310.56
三年以上的预付账款                       17,156,277.32               17,904,658.57
个人借支款                            1,332,939.47                   3,013,251.72
代收代付款                           25,272,371.98               30,925,918.81
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质                                 年末账面余额                         年初账面余额
其他                                            811,369.52                     255,726.06
合计                                     700,641,178.07                   765,161,506.99
   （2）其他应收款坏账准备计提情况
                     第一阶段               第二阶段                第三阶段
坏账准备                                 整个存续期预期           整个存续期预期信                 合计
                 未来12 个月预期
                                     信用损失(未发           用损失(已发生信
                   信用损失
                                      生信用减值)             用减值)
年初余额               109,638,131.30                  -       114,530,579.37 224,168,710.67
年初其他应收款账面
                       -41,308.03                  -           41,308.03                -
余额在本年
--转入第二阶段                         -                 -                    -               -
--转入第三阶段               -41,308.03                  -           41,308.03                -
--转回第二阶段                         -                 -                    -               -
--转回第一阶段                         -                 -                    -               -
本年计提                18,238,566.00                  -        90,279,145.22   108,517,711.22
本年转回                14,303,834.10                  -         1,248,677.00   15,552,511.10
本年转销                             -                 -                    -               -
本年核销                             -                 -                    -               -
其他变动                 1,544,188.58                  -        3,429,676.53     4,973,865.11
年末余额               111,987,366.59                  -       200,172,679.09 312,160,045.68
   （3）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                              本年变动金额
                                                           转
类别           年初余额                                          销                    年末余额
                                计提            收回或转回        或       其他
                                                           核
                                                           销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计         224,168,710.67   108,517,711.22 15,552,511.10     - 4,973,865.11 312,160,045.68
     其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                        确定原坏账准备
单位名称         收回或转回金额                转回原因                    收回方式        计提比例的依据
                                                                         及其合理性
                                收回部分款项、债权 收回部分款项、债权
客户一              9,227,292.03                       账龄计提
                                债务抵消      债务抵消
合计               9,227,292.03          —                     —                —
     （4）其他应收款按照账龄列示
账龄                                  年末账面余额                           年初账面余额
其中： 3-4 年                                   20,840,280.70              65,028,375.32
小计                                         700,641,178.07             765,161,506.99
减：坏账准备                                     312,160,045.68             224,168,710.67
合计                                         388,481,132.39             540,992,796.32
  （5） 按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
                                                       占其他应收款年
单位名称            款项性质        年末余额                 账龄    末余额合计数的 坏账准备年末余额
                                                         比例(%)
第一名          往来款          254,606,267.64 5 年以上               36.34       178,224,387.37
第二名          保证金           50,814,671.50 1 年以内               7.25          1,016,293.43
第三名          往来款           48,243,497.24 2-3 年、4 年以上         6.89         35,015,957.17
第四名          保证金           48,078,676.97 1 年以内、2-4 年         6.86          1,080,586.27
第五名          返还土地款         37,986,020.00 1 年以内               5.42            759,720.40
合计               —        439,729,133.35         —           62.76       216,096,944.64
     （6）本年无涉及政府补助的应收款项
     （7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
     （8）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）存货分类
                            年末余额                                              年初余额
项目
           账面余额              跌价准备           账面价值             账面余额             跌价准备            账面价值
原材料      1,004,492,718.15 238,706,472.20    765,786,245.95 1,122,559,179.40 211,510,244.51   911,048,934.89
在产品        406,176,836.10    7,178,026.67   398,998,809.43   434,288,970.14   7,643,146.45   426,645,823.69
库存商品     1,623,840,912.48 91,148,390.56 1,532,692,521.92 1,278,743,134.68 77,072,604.07 1,201,670,530.61
周转材料         4,663,100.02      607,141.55    4,055,958.47      9,434,085.95     722,382.91     8,711,703.04
发出商品       217,024,337.45    4,311,911.05   212,712,426.40   206,025,700.52   5,382,125.24   200,643,575.28
合同履约成本      45,113,766.86               -   45,113,766.86     73,263,250.37             -     73,263,250.37
合计       3,301,311,671.06 341,951,942.03 2,959,359,729.03 3,124,314,321.06 302,330,503.18 2,821,983,817.88
     （2）存货跌价准备
                                      本年增加                            本年减少
项目         年初余额                                                                                年末余额
                                计提             其他            转回或转销             其他转出
原材料       211,510,244.51    40,864,589.03              -     10,090,649.72    3,577,711.62   238,706,472.20
在产品         7,643,146.45    1,964,521.78               -      2,429,641.56              -      7,178,026.67
库存商品       77,072,604.07    27,741,814.90    2,833,791.25    16,199,909.50      299,910.16    91,148,390.56
周转材料          722,382.91      108,976.94               -        224,218.30              -       607,141.55
发出商品        5,382,125.24    2,317,628.09               -        810,401.76    2,577,440.52     4,311,911.05
合计        302,330,503.18 72,997,530.74       2,833,791.25    29,754,820.84    6,455,062.30   341,951,942.03
项目                                          年末余额                                  年初余额
长期应收款                                         306,947,791.30                         444,031,997.93
其中：未确认融资收益                                     15,929,618.50                          18,170,807.44
小计                                            306,947,791.30                         444,031,997.93
减：减值准备                                           6,166,450.66                         21,030,272.64
合计                                            300,781,340.64                         423,001,725.29
项目                                          年末余额                                  年初余额
未抵扣进项税                                        144,551,076.54                          79,646,603.20
预交税费                                           28,890,930.64                          22,613,526.92
其他                                             11,360,958.55                            8,504,718.42
小计                                            184,802,965.73                         110,764,848.54
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                         年末余额                                年初余额
减：减值准备                                                         -                                     -
合计                                           184,802,965.73                      110,764,848.54
                          年末余额                                             年初余额
项目
          账面余额            减值准备           账面价值            账面余额              减值准备             账面价值
融资租
赁款
其中：
未实现
融资收
益
分期收
款 销 售 500,680,531.05     7,224,886.22 493,455,644.83 615,996,291.64 25,209,338.12 590,786,953.52
商品
减：一
年 内 到 306,947,791.30     6,166,450.66 300,781,340.64 444,031,997.93 21,030,272.64 423,001,725.29
期部分
其他      11,366,481.00    5,916,178.81   5,450,302.19    11,366,481.00     5,131,877.05     6,234,603.95
合计     452,075,109.47   14,751,630.99 437,323,478.48 461,745,279.40 15,341,543.92 446,403,735.48
     （1） 长期应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
                        第一阶段                第二阶段                   第三阶段
                                         整个存续期预期             整个存续期预期信
坏账准备              未来12 个月预期信                                                                 合计
                                         信用损失(未发            用损失(已发生信用
                         用损失
                                          生信用减值)                   减值)
年初余额                    10,017,655.05                   -          5,323,888.87          15,341,543.92
年初余额在本年                 -2,765,459.46                   -          2,765,459.46                       -
--转入第二阶段                            -                   -                        -                    -
--转入第三阶段                -2,765,459.46                   -          2,765,459.46                       -
--转回第二阶段                            -                   -                        -                    -
--转回第一阶段                            -                   -                        -                    -
本年计提                     3,809,646.29                   -               802,526.30        4,612,172.59
本年收回或转回                  2,200,604.12                   -          2,933,022.10           5,133,626.22
本年转销                                -                   -                        -                    -
本年核销                                -                   -                        -                    -
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   第一阶段              第二阶段              第三阶段
                                   整个存续期预期           整个存续期预期信
坏账准备           未来12 个月预期信                                                 合计
                                   信用损失(未发           用损失(已发生信用
                    用损失
                                   生信用减值)               减值)
其他变动                   49,429.50              -            19,029.80      68,459.30
年末余额                8,811,808.26              -        5,939,822.73    14,751,630.99
   （2） 长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                        本年变动金额
类别          年初余额                                                        年末余额
                                                     转销或
                            计提         收回或转回                 其他
                                                     核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计         15,341,543.92 4,612,172.59 5,133,626.22      - 68,459.30    14,751,630.99
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                            本年增减变动                                                                   其
                                                                                                                                                    中：
                     年初余额（账面价                                          其他                                                        年末余额（账面价           减值
被投资单位                                                    权益法下确                  其他                       计提
                        值）              追加       减少投                   综合               宣告发放现金股                                     值）              准备
                                                         认的投资损                  权益                       减值        其他
                                        投资        资                    收益                 利或利润                                                      年末
                                                           益                    变动                       准备
                                                                       调整                                                                           余额
一、合营企业                     —            —        —          —          —        —           —            —          —                —              —
安宏机械建筑有限公司               3,785,044.64        -       -   -544,418.41        -       -               -        -              -        3,240,626.23       -
小计                       3,785,044.64        -       -   -544,418.41        -       -               -        -              -        3,240,626.23       -
二、联营企业                     —            —        —          —          —        —           —            —          —                —              —
湖南山河游艇股份有限公司             9,893,387.40        -       -   -64,430.44         -       -               -        -              -        9,828,956.96       -
山河星航实业股份有限公司            25,635,547.12        -       - -2,335,989.77        -       -               -        -              -       23,299,557.35       -
万宝融资租赁（上海）有限公司         227,429,137.49        -       - 6,668,209.52         -       -    -1,001,716.92       -   -3,308,216.90     229,787,413.19       -
湖南国重智联工程机械研究院有限公司        1,777,137.74        -       -   152,439.96         -       -               -        -              -        1,929,577.70       -
正鼎科技（内蒙古）有限责任公司            226,004.47        -       -   -226,004.47        -       -               -        -              -                  -        -
小计                     264,961,214.22        -       - 4,194,224.80         -       -    -1,001,716.92       -   -3,308,216.90     264,845,505.20       -
合计                     268,746,258.86        -       - 3,649,806.39         -       -    -1,001,716.92       -   -3,308,216.90     268,086,131.43       -
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                                 年末余额                                                   年初余额
湖南国磁动力科技有限公司                                                                     2,580,000.00                                            2,580,000.00
Propworks Propeller Systems                                                         554,401.38                                             566,989.94
其他                                                                                  690,000.00                                             690,000.00
合计                                                                               3,824,401.38                                            3,836,989.94
项目                                                               年末账面价值                                                 年初账面价值
固定资产                                                                        6,161,218,008.07                                        6,118,757,662.12
固定资产清理                                                                                           -                                                    -
合计                                                                          6,161,218,008.07                                        6,118,757,662.12
   （1）固定资产明细表
项目                       房屋及建筑物                  机器设备              运输工具            电子设备               飞机及发动机                其他               合计
一、账面原值：                         —                   —                 —               —                    —                 —                —
（1）购置                          3,648,820.27    187,420,322.05     5,182,329.26    5,367,169.92        466,604,344.59     8,311,812.95    676,534,799.04
（2）在建工程转入                        16,519.65      83,261,094.45               -      198,738.07                      -               -      83,476,352.17
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                  房屋及建筑物                机器设备              运输工具            电子设备           飞机及发动机                其他               合计
（3）其他                 52,365,256.90                  -               -               -     206,437,811.25               -     258,803,068.15
（1）处置或报废               1,920,925.65      28,821,291.97    27,541,689.16    1,334,847.34    619,185,575.70     6,580,297.04    685,384,626.86
（2）汇率变动               -3,065,379.03      -2,333,346.71      -79,963.27     -149,955.74      81,852,217.45     -438,055.29      75,785,517.41
二、累计折旧                   —                   —                 —               —                —                 —                —
（1）计提                 91,884,383.66     148,045,815.52     8,060,707.77   10,291,457.54    208,338,475.08     1,806,373.36    468,427,212.93
（1）处置或报废                  47,919.06      13,746,687.08    23,816,886.94     767,577.00     197,437,327.10     2,835,154.26    238,651,551.44
（2）汇率变动                 -556,512.50        -304,274.16      -28,152.18     -104,158.73      18,045,240.96     -239,373.06      16,812,770.33
三、减值准备                   —                   —                 —               —                —                 —                —
（1）计提                  3,425,537.93                  -               -               -                  -               -       3,425,537.93
（1）处置或报废                          -                  -               -               -                  -               -                  -
（2）汇率变动                           -                  -               -               -       1,204,699.95               -       1,204,699.95
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                  房屋及建筑物                机器设备              运输工具             电子设备           飞机及发动机                其他               合计
四、账面价值                   —                   —                 —                —                —                 —                —
   其他增加：1）房屋建筑物为根据结算报告调整固定资产原值以及抵债房产增加；2）飞机及发动机为本年内融资租赁及维修飞机收回增加。
   （2）暂时闲置的固定资产
   （3）通过经营租赁租出的固定资产
项目                                                                                               年末账面价值
房屋建筑物                                                                                                                         143,174,252.09
机器设备                                                                                                                          307,547,006.23
飞机及发动机                                                                                                                    1,367,425,782.74
   （4）报告期末固定资产抵押情况：
项目                                                        年末账面价值                                              年初账面价值
房屋建筑物                                                                 1,413,251,082.28                                    1,224,126,224.00
飞机及发动机                                                                1,317,461,662.95                                    1,306,668,318.48
机器设备                                                                      33,103,013.20                                                     -
合计                                                                   2,763,815,758.43                                     2,530,794,542.48
   （5）未办妥产权证书的固定资产情况：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                        账面价值                           未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                                            1,076,325,590.46 正在办理
     （6）固定资产的减值测试情况
                                                  公允价值和
项目     账面价值             可收回金额         减值金额        处置费用的    关键参数                     关键参数的确定依据
                                                   确定方式
                                                                   可比实例成交价格：根据评估对象的状况和评估目的选取评估基准日前
                                                          可比实例成交价
房产     118,231,920.26   124,001,937.00 3,425,537.93 市场法            3 个月内相同地区的 3 个可比房地产交易实例；差异因素修正：结合实
                                                          格、差异因素修正
                                                                   物状况、权益情况和区位状况等因素综合确定。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                   年末余额                                 年初余额
在建工程                                   54,096,312.29                          92,412,626.91
工程物资                                                    -                                    -
合计                                    54,096,312.29                           92,412,626.91
     （1） 在建工程明细表
                            年末余额                                      年初余额
                                 减                                            减
项目                               值                                            值
                  账面余额                 账面价值             账面余额                        账面价值
                                 准                                            准
                                 备                                            备
设备投资            12,936,135.99    - 12,936,135.99 33,544,954.35                -   33,544,954.35
零星工程                61,946.90    -      61,946.90           883,136.10        -      883,136.10
长沙5000 吨高端负极
材料研发生产基地
山河工业城三期工程
三阶段项目
合计              54,096,312.29    - 54,096,312.29 92,412,626.91                -   92,412,626.91
     （2） 重大在建工程项目变动情况
                                                            本年减少
工程名称               年初余额              本年增加                                 其他        年末余额
                                                    转入固定资产
                                                                          减少
长沙5000 吨高端负极
材料研发生产基地
山河工业城三期工程三
                            -        594,093.46                   -           -      594,093.46
阶段项目
合计               57,984,536.46   19,844,244.94 36,730,552.00                  - 41,098,229.40
项目                  房屋建筑物               机器设备                 电子设备                    合计
一、账面原值                  —                   —                   —                    —
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                  房屋建筑物              机器设备                 电子设备               合计
（1）租入                30,438,185.33                  -              -        30,438,185.33
（1）处置                 8,049,223.13    14,213,357.69     1,855,671.12        24,118,251.94
（2）汇率变动                 328,209.18                  -       12,814.58          341,023.76
二、累计摊销                  —                   —                —                  —
（1）计提                13,868,141.48                  -              -        13,868,141.48
（1）处置                 8,049,223.13    14,213,357.69     1,855,671.12        24,118,251.94
（2）汇率变动                 229,364.91                  -       12,814.58          242,179.49
三、减值准备                  —                   —                —                  —
四、账面价值                  —                   —                —                  —
   （1） 无形资产明细
项目            土地使用权           专利权           非专利技术           软件及其他              合计
一、账面原值           —              —               —              —                —
(1)购置                   -              -                - 4,894,985.55       4,894,985.55
(2)研究开发转入               -              -                -               -               -
(1)处置        58,717,665.00     20,000.00                -     81,553.40     58,819,218.40
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目               土地使用权                专利权          非专利技术         软件及其他               合计
(2)汇率变动         -1,338,616.10                 -              -     538,792.12       -799,823.98
二、累计摊销                —               —               —              —                 —
(1)计提           16,655,499.57 10,360,787.54 3,105,000.00 7,820,236.05             37,941,523.16
(1)处置            4,795,276.20         20,000.00              -      81,553.40      4,896,829.60
(2)汇率变动            -135,838.73                -              -     540,944.62         405,105.89
三、减值准备                —               —               —              —                 —
(1)计提                         -               -              -               -                  -
(1)处置                         -               -              -               -                  -
四、账面价值                —               —               —              —                 —
                        本年增加金额                      本年其少金额
                                          确认为                                                 资本化
项目        年初余额                        其                          转入固定资产          年末余额
                      内部开发支出              无形资      转入当期损益                                     金额
                                      他                            或存货
                                          产
开发支出    36,650,124.70 69,874,099.50   -       -    2,556,684.61 46,333,821.02 57,633,718.57     -
合计      36,650,124.70 69,874,099.50   -       -    2,556,684.61 46,333,821.02 57,633,718.57     -
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                             年初余额                本年增加         本年减少              年末余额
初始确认金额                             75,752,674.12          -           -           75,752,674.12
减值准备                               75,752,674.12          -           -           75,752,674.12
账面价值                                          -           -           -                      -
    （1） 商誉账面原值
                                                   本年增加         本年减少
被投资单位名称或形成商誉的
                                   年初余额            企业合并形                          年末余额
事项                                                               处置
                                                    成的
无锡必克液压股份有限公司                        2,532,675.23           -          -            2,532,675.23
湖南华安基础工程有限公司                        3,294,458.27           -          -            3,294,458.27
Avmax Group Inc.                   65,102,928.38           -          -           65,102,928.38
山河机场设备股份有限公司                        4,822,612.24           -          -            4,822,612.24
合计                                 75,752,674.12           -          -           75,752,674.12
    （2） 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的                                      本年增加         本年减少
                                   年初余额                                            年末余额
事项                                                  计提           处置
无锡必克液压股份有限公司                        2,532,675.23           -              -        2,532,675.23
湖南华安基础工程有限公司                        3,294,458.27           -              -        3,294,458.27
Avmax Group Inc.                   65,102,928.38           -              -       65,102,928.38
山河机场设备股份有限公司                        4,822,612.24           -              -        4,822,612.24
合计                                 75,752,674.12           -              -       75,752,674.12
项目                  年初余额              本年增加         本年摊销         本年其他减少             年末余额
装修改造费              14,244,340.48 4,173,561.97 4,417,280.95 3,237,577.84           10,763,043.66
长期借款律师费            11,307,587.40 5,203,728.76 6,082,980.03       452,028.11        9,976,308.02
折毕资产改良              1,243,752.52      289,549.30 1,044,423.81                 -      488,878.01
其他                       288.01 5,090,917.09 4,179,173.30                     -      912,031.80
合计                 26,795,968.41 14,757,757.12 15,723,858.09 3,689,605.95         22,140,261.49
    （1） 未经抵销的递延所得税资产
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                            年末余额                                  年初余额
项目
               可抵扣暂时性差异             递延所得税资产          可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备            148,076,113.49     24,283,421.64      229,691,819.30    46,589,417.52
内部交易未实现利润         224,518,889.59     34,845,020.51      153,928,756.29    24,333,597.00
可抵扣亏损             222,024,489.42     41,176,669.35      250,984,020.32    46,351,117.74
信用资产减值准备        1,724,659,149.34    282,335,272.50    1,452,998,743.20   231,013,789.93
政府补助               32,874,130.32      4,931,119.55      27,896,999.41         4,289,549.91
融资租赁               23,152,508.59      5,325,077.01      20,878,130.09         4,801,969.92
未到抵扣期限ABN 损益                   -                 -      29,861,373.36         4,479,206.00
预计负债               92,938,130.50     13,940,719.58      111,226,686.62    16,652,992.24
预提返利              100,338,165.36     15,061,627.23      63,385,827.32         9,846,721.89
租赁负债              121,334,396.90     21,411,571.32      160,966,845.77    24,902,337.29
其他                 20,537,631.54      4,939,599.37      37,365,891.88         9,899,549.95
合计             2,710,453,605.05     448,250,098.06    2,539,185,093.56 423,160,249.39
     （2） 未经抵销的递延所得税负债
                             年末余额                                 年初余额
项目
                应纳税暂时性差异            递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧          1,629,464,025.64    355,128,194.02    1,799,297,089.41   391,314,056.49
长期贷款费用                          -                -       1,144,754.78          263,293.60
业务合并              156,965,883.26     23,544,882.51      191,348,526.06    28,702,278.91
应收款项应纳税差异         477,427,673.37     70,118,226.76      297,671,564.63    45,796,850.92
使用权资产              46,686,811.51     10,100,243.33       29,713,958.44        5,200,691.99
其他                 40,671,722.93     10,288,384.00                   -                   -
合计              2,351,216,116.71 469,179,930.62 2,319,175,893.32 471,277,171.91
     （3） 未确认递延所得税资产明细
项目                                  年末余额                           年初余额
可抵扣暂时性差异                            1,335,705,141.78               1,046,800,561.99
可抵扣亏损                                 518,986,285.82                 617,120,646.37
合计                                  1,854,691,427.60               1,663,921,208.36
                         年末余额                                   年初余额
项目
            账面余额         减值准备         账面价值           账面余额       减值准备            账面价值
购房预付款      7,903,633.00 3,766,216.00 4,137,417.00 7,903,633.00 1,463,312.76     6,440,320.24
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                            年末余额                                    年初余额
项目
              账面余额          减值准备         账面价值         账面余额          减值准备          账面价值
预付工程及设备款 21,557,450.32              - 21,557,450.32 18,806,804.37            - 18,806,804.37
其他          13,913,818.37           - 13,913,818.37 9,796,010.04             -   9,796,010.04
合计          43,374,901.69 3,766,216.00 39,608,685.69 36,506,447.41 1,463,312.76 35,043,134.65
项目                                    年末余额                             年初余额
信用借款                                    594,234,357.74                 1,009,840,583.33
保证借款                                    146,971,707.90                   216,472,234.54
质押借款                                    138,600,377.78                                    -
合计                                      879,806,443.42                1,226,312,817.87
票据种类                                  年末余额                             年初余额
商业承兑汇票                                  566,633,641.37                   637,841,116.56
银行承兑汇票                                1,082,363,161.87                   971,293,808.77
合计                                    1,648,996,803.24                1,609,134,925.33
     （1） 应付账款列示
项目                                    年末余额                             年初余额
材料款                                   2,241,007,046.93                 2,221,350,146.94
投资应付款                                   198,714,624.55                   197,690,760.09
合计                                    2,439,721,671.48                2,419,040,907.03
     （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
项目                                    年末余额                      未偿还或结转的原因
供应商一                                    105,437,225.76 未到结算条件
供应商二                                      33,228,318.59 未到结算条件
供应商三                                      32,633,668.86 未到结算条件
供应商四                                      31,840,656.83 未到结算条件
供应商五                                      26,170,969.67 未到结算条件
供应商六                                      25,011,358.41 未到结算条件
合计                                      254,322,198.12                     —
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 预收款项列示
项目                               年末余额                        年初余额
预收租金                              23,241,615.56                    24,984,721.12
合计                                23,241,615.56                    24,984,721.12
   （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
项目                               年末余额                  未偿还或结转的原因
客户一                               23,241,615.56 未达到结转条件
合计                                23,241,615.56                    —
   （1） 合同负债情况
项目                               年末余额                        年初余额
合同负债                             394,913,610.45                374,130,160.37
合计                               394,913,610.45               374,130,160.37
   （2） 账龄超过 1 年的重要合同负债
单位名称                             年末余额                  未偿还或结转的原因
客户一                               14,879,786.98 未达到结转条件
客户二                               16,629,207.43 未达到结转条件
客户三                                7,256,637.17 未达到结转条件
合计                                38,765,631.58                    —
   （1） 应付职工薪酬分类
项目                年初余额            本年增加             本年减少                年末余额
短期薪酬            114,361,093.68 1,139,540,232.38 1,103,814,086.15     150,087,239.91
离职后福利-设定提存计划      3,246,653.90    62,772,984.33   63,257,578.80        2,762,059.43
辞退福利                144,724.51     1,801,255.15    1,845,383.58          100,596.08
一年内到期的其他福利                  -                -                -                  -
合计              117,752,472.09 1,204,114,471.86 1,168,917,048.53     152,949,895.42
   （2） 短期薪酬
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                年初余额            本年增加                本年减少              年末余额
工资、奖金、津贴和补贴     108,635,170.00 1,034,006,115.89      999,412,210.22 143,229,075.67
职工福利费               24,115.54     34,142,311.28      33,780,421.24       386,005.58
社会保险费             3,191,509.86    36,243,876.11      35,866,072.54     3,569,313.43
其中：医疗保险费          1,777,993.18    32,314,122.63      32,017,841.48     2,074,274.33
工伤保险费             1,413,516.68     3,826,740.76       3,745,218.34     1,495,039.10
生育保险费                       -          103,012.72       103,012.72                -
住房公积金             1,167,012.23    22,110,946.72      22,106,650.17     1,171,308.78
工会经费和职工教育经费       1,343,286.05    13,036,982.38      12,648,731.98     1,731,536.45
合计              114,361,093.68 1,139,540,232.38 1,103,814,086.15 150,087,239.91
   （3） 设定提存计划
项目                年初余额            本年增加                本年减少              年末余额
基本养老保险           3,156,877.84    60,859,425.83       61,353,490.03     2,662,813.64
失业保险费               89,776.06     1,913,558.50        1,904,088.77        99,245.79
企业年金                        -                 -                 -                -
合计               3,246,653.90    62,772,984.33       63,257,578.80     2,762,059.43
项目                               年末余额                          年初余额
增值税                                27,416,714.90                  22,846,716.36
消费税                                     109,957.99                      33,886.08
企业所得税                              28,816,174.25                  12,004,832.82
土地使用税                                   251,053.72                      40,082.50
房产税                                     811,592.11                     733,948.43
教育费附加                                   334,041.13                     390,822.35
城市维护建设税                                 509,164.52                     555,053.43
代扣代缴个人所得税                           3,180,218.54                     4,309,905.45
印花税                                 1,137,198.64                       860,661.24
其他                                  1,216,764.74                       987,346.38
合计                                 63,782,880.54                 42,763,255.04
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                         年末余额                年初余额
应付利息                                     -                    -
应付股利                                     -         8,290,994.13
其他应付款                       287,217,918.10       327,535,390.13
合计                          287,217,918.10      335,826,384.26
项目                         年末余额                年初余额
应付少数股东股利                                 -         8,290,994.13
合计                                       -         8,290,994.13
   （1）其他应付款按款项性质分类
款项性质                       年末余额                年初余额
个人往来                         18,840,783.53        18,619,619.88
保证金                          69,054,946.52        84,082,470.57
代收代扣款及其他                    198,088,112.99       223,180,997.13
社保、住房公积金                      1,234,075.06         1,652,302.55
合计                          287,217,918.10      327,535,390.13
   （2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位名称                       年末余额              未偿还或结转的原因
供应商一                        14,341,666.74 未到期保证金
供应商二                         6,766,824.00 未到期保证金
供应商三                         5,376,770.19 未到期保证金
合计                          26,485,260.93         —
款项性质                       年末余额                年初余额
一年内到期的长期借款                2,263,221,092.03     3,848,741,293.51
一年内到期的长期应付款                  18,633,601.76        17,487,984.55
一年内到期的租赁负债                   63,495,137.77        72,101,501.47
一年内到期的维修基金                   46,021,316.68        69,793,216.62
合计                        2,391,371,148.24     4,008,123,996.15
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                             年末余额                         年初余额
合同负债税金                             36,736,065.58             34,350,964.55
已背书未终止确认的应收票据                       4,665,053.51             59,828,356.78
合计                                41,401,119.09              94,179,321.33
项目                             年末余额                         年初余额
抵押借款                              573,931,065.49            838,715,962.62
信用借款                          5,858,958,547.93          3,426,570,167.14
保证借款                               47,700,000.01             66,504,525.55
合计                            6,480,589,613.43          4,331,790,655.31
项目                             年末余额                         年初余额
应付租赁款                             138,567,067.50            178,835,657.74
减：一年内到期的应付租赁款                      63,495,137.77             72,101,501.47
合计                                75,071,929.73             106,734,156.27
项目                             年末余额                         年初余额
预收客户                               26,634,050.40             83,438,870.19
其他项目                               50,220,585.32             39,805,466.05
合计                                76,854,635.72             123,244,336.24
项目                年末余额                 年初余额                 形成原因
预计担保损失            96,015,868.70        117,204,168.24 计提预计担保损失
合计                96,015,868.70        117,204,168.24          —
项目         年初余额            本年增加               本年减少             年末余额
政府补助      82,896,937.66   20,491,600.00     32,527,050.49    70,861,487.17
合计        82,896,937.66   20,491,600.00     32,527,050.49    70,861,487.17
   （1） 涉及政府补助的项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                                与资产相关
                            本年新增补          本年计入其他
补助项目           年初余额                                             其他变动                年末余额        /与收益相
                              助金额           收益金额
                                                                                                   关
产业园建设
项目补助
技术改造项
目专项资金
工业发展资
金
年产30000套
专项资金
其他            9,428,575.45 17,141,600.00   10,439,551.81        2,041,666.69       14,088,956.95 与资产相关
合计        82,896,937.66 20,491,600.00      15,737,403.80       16,789,646.69   70,861,487.17       —
项目                                          年末余额                                     年初余额
递延收入                                               4,972,248.75                          29,209,421.91
维修基金                                          247,836,345.86                            341,863,816.61
合计                                            252,808,594.61                            371,073,238.52
                                            本年变动增减（+、-）
项目             年初余额                                                                           年末余额
                              发行新股 送股                公积金转股             其他          小计
股份总额     1,074,617,264.00             -        -                   -      -             - 1,074,617,264.00
项目                        年初余额                本年增加                本年减少                    年末余额
股本溢价                 2,281,158,244.70                      -                   -     2,281,158,244.70
其他资本公积                     7,613,359.65                    -     578,488.04                7,034,871.61
合计                   2,288,771,604.35                      -     578,488.04          2,288,193,116.31
     注 1： 子公司广州山河智能机器股份有限公司本年回购离职员工持有的员工持股
平台财产份额，导致资本公积减少 578,488.04 元。
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                                                           本年发生额
项目                              年初余额          本年所得税前发           减：前期计入其他综
                                                   生额           合收益当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
                                          -                -                     -
益
二、将重分类进损益的其他综合收益              69,941,083.46    -10,496,802.08                    -
其中：外币财务报表折算差额                 69,239,233.58    -10,496,802.08                    -
     权益法下可转损益的其他综合收益             701,849.88                -                     -
合计                            69,941,083.46    -10,496,802.08                    -
续表
                                          本年发生额
                                                           税后归
项目                            减：所得       税后归属于母公                       年末余额
                                                           属于少
                               税费用             司
                                                           数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
                                     -                -         -                -
二、将重分类进损益的其他综合收益                     -    -10,496,802.08        -     59,444,281.38
其中：外币财务报表折算差额                        -    -10,496,802.08        -     58,742,431.50
  权益法下可转损益的其他综合收益                    -                -         -        701,849.88
合计                                   -   -10,496,802.08         -     59,444,281.38
项目              年初余额           本年增加                本年减少               年末余额
安全生产费       48,286,795.35    23,339,578.61     19,597,967.61        52,028,406.35
合计          48,286,795.35    23,339,578.61     19,597,967.61        52,028,406.35
项目              年初余额           本年增加              本年减少                 年末余额
法定盈余公积      279,062,281.40   20,113,135.51                  -   299,175,416.91
合计          279,062,281.40   20,113,135.51                  - 299,175,416.91
项目                                       本年                          上年
上年年末余额                                   853,757,602.15              853,455,673.27
加：年初未分配利润调整数                                         -                           -
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                         本年                          上年
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整                                      -                           -
会计政策变更                                                  -                           -
重要前期差错更正                                                -                           -
同一控制合并范围变更                                              -                           -
其他调整因素                                                  -                           -
本年年初余额                                     853,757,602.15              853,455,673.27
加：本年归属于母公司所有者的净利润                           84,161,898.13                72,995,630.37
同一控制下企业合并                                               -                           -
减：提取法定盈余公积                                  20,113,135.51                18,962,838.29
提取任意盈余公积                                                -                           -
提取一般风险准备                                                -                           -
应付普通股股利                                     21,492,345.28                53,730,863.20
转作股本的普通股股利                                              -                           -
其他                                                      -                           -
本年年末余额                                     896,314,019.49              853,757,602.15
                        本年发生额                                 上年发生额
项目
                  收入                 成本                 收入                 成本
主营业务         7,181,166,979.50   5,066,873,836.20   7,021,680,255.25   5,025,588,317.40
其他业务          128,911,690.93      88,950,502.64      97,109,475.75       52,279,652.44
合计           7,310,078,670.43 5,155,824,338.84 7,118,789,731.00 5,077,867,969.84
   （1） 营业收入、营业成本的分解信息
                                                   本年发生额
项目
                                     收入                               成本
业务类型                                 7,310,078,670.43                 5,155,824,338.84
其中：工程机械                              5,880,499,316.66                 4,360,523,993.74
      航空产业                           1,093,948,775.42                   524,252,813.50
      工程施工及其他                          335,630,578.35                   271,047,531.60
市场类型                                 7,310,078,670.43                 5,155,824,338.84
其中：国内市场                              2,566,984,277.68                 1,915,413,385.71
      国际市场                           4,743,094,392.75                 3,240,410,953.13
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                       本年发生额
项目
                           收入                   成本
按商品转让的时间分类                  7,310,078,670.43    5,155,824,338.84
其中：某一时点转让                   6,521,927,763.15    4,764,716,390.26
     某一时段内转让                  788,150,907.28      391,107,948.58
项目                       本年发生额                 上年发生额
房产税                          32,449,641.43       27,387,957.43
土地使用税                         7,663,840.89        7,265,486.32
城市维护建设税                      13,756,594.64        9,684,156.18
教育费附加                         8,356,742.64        6,282,199.36
印花税                           4,463,532.98        4,375,818.56
地方教育费附加                       5,116,197.92        3,347,499.48
其他                            8,206,759.38        2,706,633.75
合计                           80,013,309.88       61,049,751.08
项目                       本年发生额                 上年发生额
薪金及福利                       344,461,788.91      286,622,800.45
促销及广告开支                      24,188,009.64       37,021,553.77
差旅汽车费                        68,304,642.71       62,043,018.71
服务费                          92,849,485.07       67,280,221.20
其他                          130,094,725.53      147,559,464.56
合计                          659,898,651.86      600,527,058.69
项目                       本年发生额                 上年发生额
折旧及摊销                       244,656,646.48      223,224,860.36
薪金及福利                       250,697,442.76      236,335,788.70
审计认证咨询                       15,933,488.09       23,136,814.63
差旅汽车费                         8,907,565.48       11,559,493.72
其他                          123,890,318.86      121,274,233.77
合计                          644,085,461.67      615,531,191.18
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       本年发生额                       上年发生额
职工薪酬                        197,133,581.82            169,226,467.60
折旧及摊销费用                      33,901,871.79             33,880,378.48
材料投入                         32,888,275.86             22,212,414.48
其他                           29,342,214.93             24,208,957.33
合计                         293,265,944.40             249,528,217.89
项目                        本年发生额                      上年发生额
贷款及应付款项的利息支出                313,603,519.86            355,619,519.14
减：资本化的利息支出                               -                         -
减：存款及应收款项的利息收入               46,081,810.04             27,571,511.44
净汇兑损失/收益                   -100,197,245.03             34,899,619.36
手续费                          25,704,405.36             17,683,105.59
票据贴现                          1,731,100.86              4,013,121.53
合计                          194,759,971.01            384,643,854.18
项目                       本年发生额                       上年发生额
递延收益摊销                       15,737,403.80             13,187,730.47
与收益相关的政府补助确认
的其他收益
其他                            1,286,586.02              1,080,116.67
合计                          72,547,865.83             135,534,759.09
  （1） 其中计入当前损益的政府补助
项目                                 本年发生额              上年发生额
长沙经开区政府奖补资金                          19,966,255.00     73,034,800.00
递延收益摊销                               15,737,403.80     13,187,730.47
增值税进项税额加计抵减                           5,579,869.93     12,759,019.08
其他                                   31,264,337.10     22,313,209.54
合计                                   72,547,865.83    135,534,759.09
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                     本年发生额            上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                         3,649,806.39       1,163,192.78
处置长期股权投资产生的投资收益                                   -        -998,466.65
处置交易性金融资产取得的投资收益                          20,152.94          28,670.92
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                 -             287.60
处置其他权益工具投资取得的投资收益                              1.00                  -
其他                                     2,044,724.48                  -
合计                                     5,714,684.81         193,684.65
项目                        本年发生额                       上年发生额
应收票据坏账损失                       3,693,420.19              -1,581,932.46
应收款项融资坏账损失                    -2,162,425.37                          -
应收账款坏账损失                    -429,600,694.00            -236,168,517.73
其他应收款坏账损失                    -92,965,200.12              11,545,653.29
长期应收款坏账损失                     15,227,119.77             -11,198,406.92
一般担保损失                        21,188,299.54              62,574,629.43
合计                          -484,619,479.99            -174,828,574.39
项目                        本年发生额                       上年发生额
存货跌价损失及合同履约成
                             -60,197,212.80             -81,938,393.39
本减值损失
合同资产减值损失                       1,066,011.60             -16,144,580.22
固定资产减值损失                      -3,425,537.93                -730,900.78
其他非流动资产                       -2,302,903.24                -737,063.02
合计                           -64,859,642.37            -99,550,937.41
                                                       计入本年非经常性损
项目                    本年发生额             上年发生额
                                                          益的金额
非流动资产处置收益             77,798,760.98    43,629,102.08     77,798,760.98
其中:未划分为持有待售的非流动
                                   -              -                  -
资产处置收益
其中:固定资产处置收益           73,517,198.84    41,708,447.84     73,517,198.84
无形资产处置收益              -1,188,388.80       943,231.31     -1,188,388.80
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       计入本年非经常性损
项目                    本年发生额            上年发生额
                                                          益的金额
其他                     5,469,950.94       977,422.93      5,469,950.94
合计                    77,798,760.98    43,629,102.08    77,798,760.98
                                                       计入本年非经常性损
项目                     本年发生额            上年发生额
                                                         益的金额
非流动资产报废毁损利得               92,482.43       132,359.40         92,482.43
其中：固定资产报废毁损利得             92,482.43       132,359.40         92,482.43
政府补助                               -       11,753.47                 -
保险赔付款                163,950,447.39                -    163,950,447.39
其他                     2,798,372.55     3,096,233.06      2,798,372.55
合计                   166,841,302.37     3,240,345.93    166,841,302.37
                                                       计入本年非经常性损
项目                     本年发生额            上年发生额
                                                         益的金额
非流动资产报废毁损损失               10,363.57        79,842.19         10,363.57
其中：固定资产报废毁损损失             10,363.57        79,842.19         10,363.57
对外捐赠                     731,788.05       365,309.66        731,788.05
其中：公益性捐赠                 731,788.05       365,309.66        731,788.05
其他                       889,484.81     3,490,810.39        889,484.81
合计                     1,631,636.43     3,935,962.24      1,631,636.43
   （1） 所得税费用
项目                        本年发生额                    上年发生额
当期所得税费用                       39,483,754.69              23,527,759.16
递延所得税费用                      -21,363,271.45             -10,576,332.00
合计                            18,120,483.24             12,951,427.16
   （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                                     本年发生额
本年合并利润总额                                                 54,022,847.97
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          8,103,427.20
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项目                                           本年发生额
子公司适用不同税率的影响                                   -16,141,158.00
调整以前期间所得税的影响                                       735,026.33
非应税收入的影响                                        -1,078,547.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                 8,623,808.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                           -403,225.27
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                  54,667,709.14
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                          1,186,830.38
科研经费加计扣除                                       -39,354,427.68
其他                                               1,781,040.55
所得税费用                                           18,120,483.24
   （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目                       本年发生额               上年发生额
政府奖励资金                       71,958,129.11    114,382,619.77
存款利息收入                       13,524,467.76     16,470,044.73
保险理赔款                        26,748,325.12                 -
其他                           81,287,963.49     96,306,700.02
合计                          193,518,885.48    227,159,364.52
项目                       本年发生额               上年发生额
付现费用                       335,181,246.78     239,089,367.55
其他                         130,336,572.69     148,264,141.63
合计                         465,517,819.47     387,353,509.18
项目                       本年发生额               上年发生额
收回承兑保证金                     21,186,891.98      13,441,061.84
收到融资租赁款                     30,000,000.00      78,380,000.00
合计                          51,186,891.98     91,821,061.84
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项目                                             本年发生额                                上年发生额
银行借款筹资费用                                                               -                   1,138,174.72
支付的承兑保证金                                             26,792,624.98                         4,239,469.69
支付租金                                                    8,577,515.18                       9,566,595.60
支付融资租赁款                                              23,371,472.26                        36,507,473.48
子公司回购员工持股平台份额                                             578,998.72                                        -
合计                                                   59,320,611.14                       51,451,713.49
                                     本年增加                              本年减少
项目         年初余额                                                                                   年末余额
                            现金变动            非现金变动             现金变动            非现金变动
短期借款    1,226,312,817.87 1,774,822,186.71    35,541,526.92 2,153,185,088.08      3,685,000.00   879,806,443.42
一年内到期
的长期借款
长期借款    4,331,790,655.31 5,645,542,522.62     3,884,708.90    84,548,045.28 3,416,080,228.12 6,480,589,613.43
合计      9,406,844,766.69 7,763,041,509.33 3,701,869,408.16 7,828,373,307.18 3,419,765,228.12 9,623,617,148.88
项目                                                             本年金额                        上年金额
净利润                                                             35,902,364.73               20,972,678.69
加：资产减值准备                                                        64,859,642.37               99,550,937.41
信用减值损失                                                         484,619,479.99              174,828,574.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                        468,427,212.93              464,213,815.35
使用权资产折旧                                                         13,868,141.48               18,305,966.02
无形资产摊销                                                          37,941,523.16               38,714,082.76
长期待摊费用摊销                                                        15,723,858.09               14,105,291.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                                          -77,798,760.98              -43,629,102.08
固定资产报废损失                                                            -82,118.86                  -52,517.21
公允价值变动损益                                                                       -                           -
财务费用                                                           291,064,421.31              334,660,216.08
投资损失                                                            -5,714,684.81                   -193,684.65
递延所得税资产的减少                                                     -19,266,030.16              -44,994,894.06
递延所得税负债的增加                                                      -2,097,241.29               34,418,562.06
存货的减少                                                         -193,951,852.91              272,227,351.67
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                 本年金额                      上年金额
经营性应收项目的减少                                        -261,866,682.98           -377,281,871.09
经营性应付项目的增加                                        -462,915,926.84           -364,182,322.28
其他                                                               -                        -
经营活动产生的现金流量净额                                      388,713,345.23            641,663,084.96
债务转为资本                                                           -                        -
一年内到期的可转换公司债券                                                    -                        -
融资租入固定资产                                                         -                        -
现金的年末余额                                          1,775,111,202.08           1,657,743,712.16
减：现金的年初余额                                        1,657,743,712.16           1,796,541,989.75
加：现金等价物的年末余额                                                     -                        -
减：现金等价物的年初余额                                                     -                        -
现金及现金等价物净增加额                                       117,367,489.92           -138,798,277.59
     （1） 现金和现金等价物
项目                                                        年末余额                 年初余额
现金                                                    1,775,111,202.08 1,657,743,712.16
其中：库存现金                                                     587,895.86            505,860.84
可随时用于支付的银行存款                                          1,774,523,306.20 1,655,483,881.68
可随时用于支付的其他货币资金                                                       0.02       1,753,969.64
现金等价物                                                                  -                   -
其中：三个月内到期的债券投资                                                         -                   -
年末现金和现金等价物余额                                          1,775,111,202.08 1,657,743,712.16
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物                                            -                   -
                        年末                                        年初
项目       账面              账面        受限   受限         账面                 账面         受限    受限
         余额              价值        类型   情况         余额                 价值         类型    情况
                                                                                保证
                                      保 证 保证                                        保证金
                                                                                金占
货币                                    金 占金 占                                        占用、
资金                                    用、诉 用、诉                                       诉讼冻
                                                                                诉讼
                                      讼冻结 讼冻结                                       结
                                                                                冻结
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                         年末                                                年初
项目        账面               账面          受限    受限             账面               账面        受限     受限
          余额               价值          类型    情况             余额               价值        类型     情况
固定                                      抵押借                                      抵押借
资产                                       款                                       款
无形                                          抵押借                                               抵押借
资产                                           款                                                款
应收                                          抵押借
账款                                           款
                                       抵押、 抵押借
存货     350,046,654.08   350,046,654.08 诉讼冻 款、诉                       -               - —       —
                                        结 讼冻结
合计 4,680,000,620.03 3,823,374,666.58   —     —       3,791,443,876.54 3,127,653,471.65 —       —
          （1） 外币货币性项目
项目                                     年末外币余额                折算汇率            年末折算人民币余额
货币资金                                        —                    —                   —
其中：港币                                           58,769.69        0.9032                  53,080.78
美元                                         80,706,460.02         7.0288             567,269,566.19
欧元                                         15,583,427.63         8.2355             128,337,318.25
日元                                       252,948,200.00          0.0448              11,332,079.36
卢布                                       235,484,425.42          0.0881              20,746,177.88
印尼盾                                    17,152,113,687.15         0.0004               6,860,845.47
泰铢                                         15,133,528.33         0.2225               3,367,210.05
韩元                                       582,692,470.00          0.0049               2,855,193.10
澳大利亚元                                        438,062.35          4.6892               2,054,161.97
新加坡币                                             8,745.85        5.4586                  47,740.10
马币                                          2,992,862.44         1.7319               5,183,338.46
加元                                           446,982.54          5.1142               2,285,958.11
英镑                                           227,380.15          9.4346               2,145,240.76
越南盾                                    12,504,676,664.00         0.0003               3,751,403.00
比索                                         14,998,643.03         0.3899               5,847,970.92
兰特                                         12,741,749.68         0.4224               5,382,115.06
雷亚尔                                         2,401,402.56         1.2832               3,081,479.76
阿联酋迪拉姆                                       585,701.36          1.9071               1,116,991.06
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                     年末外币余额               折算汇率      年末折算人民币余额
奈拉                        584,042,085.07     0.0048       2,803,402.01
西非法郎                        5,014,700.00     0.0126          63,185.22
老挝基普                    1,474,592,723.00     0.0003          442,377.82
应收账款                        —                —           —
其中：美元                      88,515,506.52     7.0288      622,157,792.23
欧元                         23,767,972.82     8.2355      195,741,140.16
卢布                      2,472,503,078.38     0.0881      217,827,521.21
印尼盾                    639,035,589,643.98    0.0004      255,614,235.86
泰铢                        128,551,526.71     0.2225      28,602,714.69
韩元                      3,216,973,839.51     0.0049      15,763,171.81
澳大利亚元                       2,296,613.61     4.6892      10,769,280.54
新加坡币                        2,272,650.85     5.4586      12,405,491.93
马币                         29,680,953.76     1.7319      51,404,443.82
加元                          3,580,331.82     5.1142      18,310,532.99
越南盾                    225,213,172,028.22    0.0003      67,563,951.61
比索                         33,760,714.71     0.3899      13,163,302.67
兰特                         95,748,625.47     0.4224      40,444,219.40
雷亚尔                         3,452,154.70     1.2832       4,429,804.91
阿联酋迪拉姆                        178,281.60     1.9071          340,000.84
奈拉                          4,915,358.47     0.0048          23,593.72
其他应收款                       —                —           —
其中：港币                       2,949,114.24     0.9032       2,663,639.98
美元                         17,540,828.88     7.0288      123,290,978.03
欧元                          2,488,687.10     8.2355      20,495,582.61
卢布                          3,927,642.22     0.0881          346,025.28
印尼盾                        12,220,000.00     0.0004           4,888.00
泰铢                          3,109,045.03     0.2225          691,762.52
韩元                        274,201,000.00     0.0049       1,343,584.90
马币                          1,640,976.94     1.7319       2,842,007.96
越南盾                       296,079,544.41     0.0003          88,823.86
兰特                            250,592.50     0.4224          105,850.27
阿联酋迪拉姆                          14,000.00    1.9071          26,699.40
合同资产                        —                —           —
其中：美元                         119,201.70     7.0288          837,844.91
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                     年末外币余额              折算汇率      年末折算人民币余额
泰铢                        12,946,394.28     0.2225       2,880,572.73
马币                         3,298,523.65     1.7319       5,712,713.11
长期应收款                      —                —           —
其中：美元                     20,055,932.49     7.0288      140,969,138.29
其他流动资产                     —                —           —
其中：美元                      2,232,426.07     7.0288      15,691,276.36
欧元                             41,899.94    8.2355          345,066.96
卢布                       504,659,956.47     0.0881      44,460,542.17
印尼盾                    67,574,615,052.39    0.0004      27,029,846.02
泰铢                        11,834,003.12     0.2225       2,633,065.69
韩元                         5,104,060.00     0.0049          25,009.89
澳大利亚元                        204,537.50     4.6892          959,117.25
马币                           134,855.99     1.7319          233,557.09
加元                         1,533,260.50     5.1142       7,841,400.85
越南盾                     6,477,633,915.00    0.0003       1,943,290.17
比索                         5,952,148.09     0.3899       2,320,742.54
兰特                         1,603,361.31     0.4224          677,259.82
雷亚尔                          399,091.97     1.2832          512,114.82
一年内到期的非流动资产                —                —           —
其中：美元                     15,579,971.54     7.0288      109,508,503.96
短期借款                       —                —           —
其中：美元                     20,198,569.87     7.0288      141,971,707.90
应付账款                       —                —           —
其中：美元                     16,095,761.23     7.0288      113,133,886.53
欧元                        12,057,011.90     8.2355      99,295,521.50
日元                       536,092,984.94     0.0448      24,016,965.73
卢布                        35,201,201.04     0.0881       3,101,225.81
印尼盾                     5,335,555,733.37    0.0004       2,134,222.29
泰铢                         8,477,403.48     0.2225       1,886,222.27
韩元                       310,336,487.00     0.0049       1,520,648.79
澳大利亚元                          15,500.00    4.6892          72,682.60
马币                        12,039,390.07     1.7319      20,851,019.66
越南盾                    11,355,971,893.88    0.0003       3,406,791.57
比索                           434,425.99     0.3899          169,382.69
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                     年末外币余额              折算汇率      年末折算人民币余额
兰特                        76,220,156.18     0.4224      32,195,393.97
应付职工薪酬                     —                —           —
其中：美元                      2,191,991.93     7.0288      15,407,072.88
欧元                           555,540.06     8.2355       4,575,150.16
卢布                        15,825,723.91     0.0881       1,394,246.28
印尼盾                       95,425,448.00     0.0004          38,170.18
泰铢                         2,758,020.37     0.2225          613,659.53
澳大利亚元                          35,686.49    4.6892          167,341.09
马币                           659,673.94     1.7319       1,142,489.30
越南盾                      137,709,728.00     0.0003          41,312.92
比索                             31,485.68    0.3899          12,276.27
雷亚尔                            69,198.26    1.2832          88,795.21
应交税费                       —                —           —
其中：美元                      2,459,585.82     7.0288      17,287,936.81
欧元                           452,770.69     8.2355       3,728,793.02
印尼盾                     2,781,085,911.06    0.0004       1,112,434.36
泰铢                         2,499,332.65     0.2225          556,101.51
韩元                        11,302,760.00     0.0049          55,383.52
澳大利亚元                          33,936.00    4.6892          159,132.69
马币                         1,185,860.66     1.7319       2,053,792.08
加元                             58,638.88    5.1142          299,890.96
比索                             51,243.00    0.3899          19,979.65
兰特                         5,402,595.40     0.4224       2,282,056.30
雷亚尔                             5,886.98    1.2832           7,554.17
奈拉                        66,063,211.60     0.0048          317,103.42
其他应付款                      —                —           —
其中：港币                      2,949,214.22     0.9032       2,663,730.28
美元                         4,817,440.19     7.0288      33,860,823.61
欧元                             12,051.29    8.2355          99,248.40
卢布                              4,152.28    0.0881             365.82
泰铢                           758,855.29     0.2225          168,845.30
韩元                        11,735,206.00     0.0049          57,502.51
新加坡币                           81,320.45    5.4586          443,895.81
马币                           832,560.26     1.7319       1,441,911.11
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                               年末外币余额               折算汇率          年末折算人民币余额
越南盾                                   58,453,503.00     0.0003                 17,536.05
一年内到期的非流动负债                           —                —                   —
其中：美元                                 79,920,401.79     7.0288            561,744,520.10
澳大利亚元                                   219,549.72      4.6892             1,029,512.55
马币                                      142,800.00      1.7319                 247,315.32
长期借款                                  —                —                   —
其中：美元                                 56,310,907.73     7.0288            395,798,108.25
欧元                                    3,721,317.26      8.2355             30,646,908.29
租赁负债                                  —                —                   —
其中：美元                                 1,855,711.64      7.0288             13,043,425.98
澳大利亚元                                   578,202.39      4.6892             2,711,306.65
马币                                      105,353.91      1.7319                 182,462.44
长期应付款                                 —                —                   —
其中：美元                                 3,316,837.23      7.0288             23,313,385.52
韩元                                    69,628,609.00     0.0049                 341,180.18
马币                                      208,980.18      1.7319                 361,932.77
   （2）主要境外经营实体说明
重要境外经营实体                        境外主要经营地               记账本位币               选择依据
Avmax Aviation Services Inc.   加拿大卡尔加里                美元          主要业务以美元结算
Avmax Aircraft Leasing Inc.    加拿大卡尔加里                美元          主要业务以美元结算
山河智能(香港)有限公司                   中国香港                   美元          主要业务以美元结算
   （1） 本公司作为承租方
项目                                                     本年发生额               上年发生额
租赁负债利息费用                                                   2,129,580.68     2,168,610.37
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                                       3,433,466.12     2,389,561.94
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租
                                                                     -         165,482.90
赁除外）
   （2） 本公司作为出租方
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                   其中：未计入租赁收款额的
项目                                       租赁收入
                                                                   可变租赁付款额相关的收入
租赁收入                                             468,980,660.65                                     -
合计                                               468,980,660.65                                     -
                                                                      未纳入租赁投资净额的可
项目                       销售损益                          融资收益
                                                                      变租赁付款额相关的收入
项目一                                      -               478,239.99                                 -
项目二                                      -               715,156.54                                 -
项目三                                      -               217,785.78                                 -
项目四                                      -             1,054,028.09                                 -
项目五                                      -             1,056,344.19                                 -
项目六                                      -               748,070.03                                 -
合计                                       -             4,269,624.62                                 -
   六、 研发支出
项目                                       本年发生额                              上年发生额
研发支出                                             360,583,359.29                 279,867,336.82
合计                                               360,583,359.29                 279,867,336.82
其中：费用化研发支出                                       293,265,944.40                 249,528,217.89
资本化研发支出                                           67,317,414.89                  30,339,118.93
                         本年增加金额                            本年减少金额
项目       年初余额            内部开发            其        确认为无       转入当           转入固定资         年末余额
                           支出            他        形资产        期损益           产或存货
研发项目     36,650,124.70   69,874,099.50       -            - 2,556,684.61   46,333,821.02 57,633,718.57
合计       36,650,124.70   69,874,099.50       -            - 2,556,684.61   46,333,821.02 57,633,718.57
   七、 合并范围的变化
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）本期纳入合并范围的子公司情况如下：
                                                       持股比例(%)
子公司名称                           主要经营地   注册地   业务性质                     取得方式
                                                      直接       间接
Sunny Infrastructure Sdn.Bhd. 马来西亚     马来西亚   工程施工     -      100.00   投资新设
Sunward lntelligent Equipment
                                迪拜     迪拜     销售服务     -      100.00   投资新设
Trading Dwc-llc
Sunward Intelligent Burkina
                                布基纳法索 布基纳法索 销售服务       -      100.00   投资新设
FasoLimited
Avmax Aircraft Global Inc.      加拿大    加拿大    飞机租赁     -      100.00   投资新设
广东山河智慧隧道机械有限公司 中山                      中山     机械制造     -      29.4946 投资新设
湖南威格洛克科技有限责任公司 长沙                      长沙     机械制造     -      60.00    投资新设
   （2）本期减少合并范围的子公司如下：无。
   八、 在其他主体中的权益
   （1） 企业公司的构成
                                 主要经营                  持股比例(%)
子公司名称                                 注册地     业务性质                     取得方式
                                  地                  直接        间接
长沙山河液压有限公司                       长沙     长沙    机械制造   80.00      -      投资设立
无锡必克液压股份有限公司                     江阴     江阴    机械制造   91.96      -      收购
安徽山河矿业装备股份有限公司                   淮北     淮北    机械制造   86.09      -      投资设立
天津山河装备开发有限公司                     天津     天津    机械制造   100.00     -      投资设立
湖南山河航空动力机械股份有限公司 株洲                     株洲    机械制造   51.00      -      投资设立
山河航空动力(香港)有限公司                   香港     香港    机械制造     -      51.00    投资设立
长沙威沃机械制造有限公司                     长沙     长沙    机械制造   100.00     -      投资设立
山河智能（香港）有限公司                     香港     香港    销售贸易   100.00     -      投资设立
山河智能（马来西亚）有限公司                   马来西亚 马来西亚 销售服务        -      100.00 投资设立
山河智能越南有限公司                       越南     越南    销售服务     -      100.00 投资设立
山河智能南非公司                         南非     南非    销售服务     -      100.00 投资设立
山河智能（柬埔寨）有限公司                    柬埔寨    柬埔寨   销售服务     -      100.00 投资设立
山河智能俄罗斯有限公司                      俄罗斯    俄罗斯   销售服务     -      100.00 投资设立
山河智能印尼机械公司                       印尼     印尼    销售服务     -      100.00 投资设立
山河美国股份有限公司                       美国     美国    销售服务     -      100.00 投资设立
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                      主要经营                 持股比例(%)
子公司名称                                      注册地    业务性质                     取得方式
                                       地                  直接        间接
山河智能菲律宾股份有限公司                         菲律宾   菲律宾   销售服务     -       100.00 投资设立
山河印尼装备有限公司                            印尼    印尼    销售服务     -       100.00 投资设立
山河智能欧洲重工业公司                           比利时   比利时   销售服务     -       99.99   投资设立
山河智能(泰国)有限公司                          泰国    泰国    销售服务     -       100.00 投资设立
山河智能老挝有限公司                            老挝    老挝    销售服务   100.00      -     投资设立
湖南华安基础工程有限公司                          长沙    长沙    建筑工程   100.00      -     收购
长沙华达企业管理咨询有限公司                        长沙    长沙    管理咨询     -       100.00 投资设立
长春富基工程机械有限公司                          长春    长春    销售服务     -       100.00 收购
西藏金昆工程机械有限公司                          西藏    西藏    销售服务     -       100.00 收购
湖北鑫山河工程机械有限公司                         武汉    武汉    销售服务     -       100.00 投资设立
宁夏鑫山河装备有限公司                           银川    银川    销售服务     -       67.00   收购
中际山河科技有限责任公司                          长沙    长沙    机械制造   51.00       -     投资设立
AVMAX GROUP INC.                      加拿大   加拿大   飞机租赁   100.00      -     收购
Avmax Aircraft Leasing Inc.           加拿大   加拿大   飞机租赁     -       100.00 收购
Avmax Singapore Pte.Ltd.              新加坡   新加坡   飞机租赁     -       100.00 收购
Avmax Aviation Services Inc.          加拿大   加拿大   飞机维修     -       100.00 收购
Avmax Spares East Africa Limited. 肯尼亚       肯尼亚   销售服务     -       100.00 收购
Avmax    Advisory     and      Risk
                                      加拿大   加拿大   金融服务     -       100.00 投资设立
Management Services Inc.
Avmax Aircraft USA Inc.               美国    美国    飞机租赁     -       100.00 收购
Aerospace Risk Transfer Solutions
                                  美国        美国    金融服务     -       60.00   收购
Inc.
Avmax Chad SARL                       乍得    乍得    金融服务     -       100.00 投资设立
山河加拿大有限公司                             加拿大   加拿大   销售服务     -       100.00 投资设立
山河韩国株式会社                              韩国    韩国    销售服务   100.00      -     投资设立
山河智能特种装备有限公司                          长沙    长沙    机械制造   100.00      -     投资设立
北京山河华创科技有限公司                          北京    北京    技术开发     -       100.00 投资设立
山河航空产业有限公司                            长沙    长沙    航空投资   100.00      -     投资设立
湖南山河通航有限公司                            株洲    株洲    航空服务     -       95.65   收购
广州山河智能机器股份有限公司                        广州    广州    机械制造   29.4946     -     投资设立
湖南山河智汇建设工程有限公司                        长沙    长沙    设备租赁     -       29.4946 投资设立
长沙凯蒂建材有限公司                            长沙    长沙    销售服务     -         -     全面托管
山河机场设备股份有限公司                          长沙    长沙    机械制造   85.00     15.00   收购
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                      主要经营                    持股比例(%)
子公司名称                      注册地       业务性质                    取得方式
                       地                    直接       间接
苏州华邦创世创业投资有限公司        苏州    苏州    投资        99.00     -      投资设立
                                  润滑油生
苏州山河星程材料科技有限公司        苏州    苏州                -      90.94   收购
                                  产销售
湖南山河智能循环机械制造有限公司 长沙         长沙    机械制造      100.00    -      投资设立
山沃国际工程有限公司            长沙    长沙    工程施工      65.00     -      投资设立
山沃国际工程（马来西亚）有限公司 马来西亚 马来西亚 工程施工               -      100.00 投资设立
山河智能国际工程（香港）有限公司 香港         香港    工程施工        -      100.00 投资设立
山河智能国际工程（泰国）有限公司 泰国         泰国    工程施工        -      100.00 投资设立
湖南博邦山河新材料有限公司         长沙    长沙    材料制造      34.00    7.65    投资设立
博邦山河（贵州）新材料有限公司       铜仁    铜仁    材料制造        -      41.65   投资设立
武汉山河智能工程机械有限公司        武汉    武汉    销售服务      100.00    -      投资设立
内蒙古山河巨鼎矿用机械制造有限责
                 鄂尔多斯 鄂尔多斯 机械制造             66.00     -      投资设立
任公司
广东诺晖建设工程有限公司          广州    广州    工程施工      100.00    -      投资设立
广州山河智能产业投资有限公司        广州    广州    投资平台      100.00    -      投资设立
湖南鑫晟山河矿业有限公司          长沙    长沙    工程施工      100.00    -      投资设立
陕西浩领实业有限公司            西安    西安    工程施工        -      51.00   投资设立
湖南宏晟矿业有限公司            汨罗    汨罗    矿山开采        -      90.00   投资设立
山河江麓（湘潭）建筑机械设备有限
                 湘潭         湘潭    机械制造      83.99     -      投资设立
公司
湖南山河智能工程机械有限公司        汨罗    汨罗    机械制造      100.00    -      投资设立
湖南山河普石勒机械设备有限公司       长沙    长沙    机械制造      60.00     -      投资设立
湖南山河银保租服务有限公司         长沙    长沙    金融服务      100.00    -      投资设立
长沙腾飞顺成企业管理咨询有限公司 长沙         长沙    商务服务        -      100.00 收购
湖南山河物流有限公司            长沙    长沙    运输服务      100.00    -      投资设立
长沙市特种工程装备工业技术研究院
                 长沙         长沙    技术服务      100.00    -      投资设立
有限公司
湖南山河云链信息技术有限公司        长沙    长沙    技术服务      100.00    -      投资设立
山河（香港）国际发展有限公司        香港    香港    销售服务      100.00    -      投资设立
山河智能装备西非公司            尼日利亚 尼日利亚 销售服务          -      100.00 投资设立
山河澳大利亚有限公司            澳大利亚 澳大利亚 销售服务          -      100.00 投资设立
山河智能（内蒙古）矿山科技有限公
                 鄂尔多斯 鄂尔多斯 技术服务             100.00    -      投资设立
司
山河加拿大控股公司             加拿大   加拿大   投资        100.00    -      投资设立
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                    主要经营                 持股比例(%)
子公司名称                                    注册地    业务性质                    取得方式
                                     地                 直接        间接
湖南山河矿岩装备有限责任公司                      长沙    长沙    机械制造   100.00     -     投资设立
广东晨天建设工程有限公司                        广州    广州    建筑工程     -      67.00   收购
海南山河智能国际发展有限公司                      海口    海口    投资     100.00     -     新设立
海南山河智能国际贸易有限公司                      海口    海口    贸易     100.00     -     新设立
                                                润滑油研
苏州山河润威科技有限公司                        苏州    苏州             -      59.11   投资设立
                                                发
Condor    Aircraft    Accessories
                                    加拿大   加拿大   配件销售     -      100.00 新设立
(2024) Inc.
Sunward Brasil Ltda                 巴西    巴西    销售服务     -      100.00 新设立
Guangzhou Sunward Soshine Energy
                                 新加坡      新加坡   销售服务     -      29.4946 新设立
Pte. Ltd
Sunny Infrastructure Sdn.Bhd.       马来西亚 马来西亚 工程施工       -       100    投资新设
Sunward lntelligent    Equipment
                                    迪拜    迪拜    销售服务     -       100    投资新设
Trading Dwc-llc
Sunward Intelligent      Burkina 布基纳法 布基纳法
                                           销售服务          -       100    投资新设
FasoLimited                      索    索
Avmax Aircraft Global Inc.          加拿大   加拿大   飞机租赁     -       100    投资新设
广东山河智慧隧道机械有限公司                      中山    中山    机械制造     -      29.4946 投资新设
湖南威格洛克科技有限责任公司                      长沙    长沙    机械制造     -       60     投资新设
    注①：长沙凯蒂建材有限公司由本公司之子公司广州山河智能机器股份有限公司
全面托管该公司的经营、财务，承担由此产生的全部责任，纳入合并。
    注②：本公司及子公司合计持有湖南博邦山河新材料有限公司 41.65%的股份，为
其第一大股东，根据章程的规定，本公司在其董事会中占有多数（董事会成员其 5 人，
公司占 3 人），董事长由本公司委派，对其具有控制权，故纳入合并。
    注③：子公司广州山河智能机器股份有限公司 2024 年增资扩股，导致本公司持有
广州山河智能机器股份有限公司股权比例由 70%变更为 29.4946%，仍为其第一大股东，
并与其他股东广州智能装备产业集团有限公司、广州山河企业管理合伙企业（有限合
伙）形成一致行动人，本公司与一致行动人合计股权比例为 57.6296%。根据一致行动
协议约定，在对有关广州山河智能机器股份有限公司经营发展的重大事项向股东大会、
董事会提出议案及表决之前，双方内部应先对相关议案或表决事项进行协调，当出现
意见不一致时，以本公司意见为准。根据章程的规定，本公司在其董事会中占有多数
（董事会成员其 5 人，公司与一致行动人合计占 4 人），董事长由本公司委派，财务负
责人由一致行动人广州智能装备产业集团有限公司推荐，公司对其仍具有控制权，故
纳入合并。
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    孙公司湖南山河智汇建设工程有限公司、广东山河智慧隧道机械有限公司、
Guangzhou Sunward Soshine Energy Pte. Ltd 为广州山河智能机器股份有限公司的全
资子公司。由于广州山河智能机器股份有限公司股权结构的变化，本公司间接持有湖
南山河智汇建设工程有限公司的股权比例也相应由 70%变更为 29.4946%。
    （2） 重要非全资子公司
                        少数股东 少数股东                           本年向少数股
                                                    本年归属于少数        年末少数股东权益
子公司名称                   持股比例 表决权比                           东宣告分派的
                                                     股东的损益            余额
                         （%） 例（%）                             股利
中际山河科技有限责任
公司
广州山河智能机器股份
有限公司(合并)
内蒙古山河巨鼎矿用机
械制造有限责任公司
山河江麓（湘潭）建筑
机械设备有限公司
    （3） 重要非全资子公司主要财务信息
                                                          年末余额
子公司名称
               流动资产           非流动资产             资产合计            流动负债             非流动负债              负债合计
中际山河科技有
限责任公司
广州山河智能机
器股份有限公司 611,915,439.37 737,536,465.38 1,349,451,904.75          684,837,228.13   83,394,117.60     768,231,345.73
(合并)
内蒙古山河巨鼎
矿用机械制造有 415,836,126.66         9,240,493.47    425,076,620.13   568,977,317.35   2,283,460.34      571,260,777.69
限责任公司
山河江麓（湘
潭）建筑机械设 168,720,217.08        18,513,334.53    187,233,551.61   96,158,074.15    2,452,219.85       98,610,294.00
备有限公司
续表
                                                          年初余额
子公司名称
               流动资产           非流动资产             资产合计             流动负债            非流动负债              负债合计
中际山河科技有
限责任公司
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       年初余额
子公司名称
               流动资产         非流动资产           资产合计              流动负债            非流动负债              负债合计
广州山河智能机
器股份有限公司 817,045,390.18 630,953,089.20 1,447,998,479.38      733,605,339.02   145,250,387.05     878,855,726.07
(合并)
内蒙古山河巨鼎
矿用机械制造有 455,542,498.34     14,412,837.83   469,955,336.17 509,975,830.43 14,029,080.33 524,004,910.76
限责任公司
山河江麓（湘
潭）建筑机械设 166,561,909.97     21,141,317.87   187,703,227.84    66,110,967.50    5,432,763.17       71,543,730.67
备有限公司
续表
                                                               本年发生额
子公司名称
                                  营业收入                 净利润            综合收益总额             经营活动现金流量
中际山河科技有限责任公司                   249,216,570.70       18,496,277.24     18,496,277.24            42,675,696.02
广州山河智能机器股份有限公司
(合并)
内蒙古山河巨鼎矿用机械制造有
                               -12,296,697.98      -92,133,592.97    -92,133,592.97              107,634.70
限责任公司
山河江麓（湘潭）建筑机械设备
有限公司
续表
                                                               上年发生额
子公司名称
                                  营业收入                 净利润            综合收益总额             经营活动现金流量
中际山河科技有限责任公司                    182,160,921.97        8,278,270.08     8,278,270.08            48,571,855.89
广州山河智能机器股份有限公司
(合并)
内蒙古山河巨鼎矿用机械制造有
限责任公司
山河江麓（湘潭）建筑机械设备
有限公司
    （4） 使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
    （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
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   （1） 重要的合营企业或联营企业
                                   持股比例(%)       在被投资单 对合营企业或联
合营企业或联营 主要经       注册
                       业务性质                      位表决权比 营企业投资的会
企业名称        营地    地                直接    间接
                                                     例(%)       计处理方法
万宝融资租赁（上
            上海   上海    金融服务    15.00     25.00       40.00    权益法
海）有限公司
   （2） 重要联营企业的主要财务信息
                           年末余额/本年发生额                   年初余额/上年发生额
项目                       万宝融资租赁（上海）有限 万宝融资租赁（上海）有限
                              公司           公司
流动资产                               569,778,872.63            409,532,292.75
非流动资产                              402,241,825.26            333,870,258.30
资产合计                               972,020,697.89            743,402,551.05
流动负债                               168,046,592.10            186,413,160.21
非流动负债                              265,736,348.45            32,917,864.99
负债合计                               433,782,940.55            219,331,025.20
少数股东权益                                           -                       -
归属于母公司股东权益                         538,237,757.34            524,071,525.85
按持股比例计算的净资产份额                      215,295,102.94            209,628,610.34
调整事项                                 —                         —
--商誉                                             -                       -
--内部交易未实现利润                                      -                       -
--其他                                14,492,310.25            17,800,527.15
对联营企业权益投资的账面价值                     229,787,413.19            227,429,137.49
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
                                                 -                       -
值
营业收入                                47,208,730.77            26,913,944.66
净利润                                 16,670,523.71            11,395,558.52
终止经营的净利润                                         -                       -
其他综合收益                                           -                       -
综合收益总额                              16,670,523.71            11,395,558.52
本年度收到的来自联营企业的股利                      1,001,716.92             1,203,944.32
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   （3） 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
项目                           本年发生额               上年发生额
合营企业：                              —               —
投资账面价值合计                          3,240,626.23    3,785,044.64
下列各项按持股比例计算的合计数                    —               —
--净利润                              -544,418.41     -408,431.25
--其他综合收益                                    -               -
--综合收益总额                           -544,418.41     -408,431.25
联营企业：                              —               —
投资账面价值合计                         35,058,092.01   37,532,076.73
下列各项按持股比例计算的合计数                    —               —
--净利润                            -2,473,984.72   -2,944,260.41
--其他综合收益                                    -               -
--综合收益总额                         -2,473,984.72   -2,944,260.41
   九、 与金融工具相关风险
   本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风
险、利率风险、汇率风险、其他价格风险。
   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融
风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政
策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部
控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内
部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
   可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产
的账面金额。
   本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以
下措施。
   （1）应收款项
   对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以
确定赊销额度与信用期限，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。
按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
   由于本公司的应收账款风险点分布较多的合作方及客户，截至2025年12月31日，
本公司不存在重大的信用集中风险。
   （2）其他应收款
   本公司的其他应收款主要包括往来款、保证金及押金等。本公司对各类应收款项
与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
   流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其
可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或
者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公
司综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期
融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本
公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
   金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
   （1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。在现有经济环境下，货
币政策相对宽松，利率大幅上升使公司面临较大利率风险的可能性较小。同时，公司
通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经
济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
   （2）外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。本公司已进驻国际市场，境外销售、境外投资多以外币结算，汇率波动
易受到国际政治形势等未知风险的影响，未来汇率走势不确定性高，对公司收益产生
一定的影响。公司实时观察汇率变动，结合国家汇率政策，分析研判汇率走势，选择
合适的汇率管理工程对汇率风险进行主动管理；充分利用人民币国际化政策，推行人
民币结算方式。
   本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量列示：
项目                          年末余额               年初余额
短期借款                        879,806,443.42    1,226,312,817.87
应付票据                       1,648,996,803.24   1,609,134,925.33
应付账款                       2,439,721,671.48   2,419,040,907.03
其他应付款                        287,217,918.10    335,826,384.26
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                               年末余额                           年初余额
一年内到期的长期借款                    2,263,221,092.03                 3,848,741,293.51
长期借款                          6,480,589,613.43                 4,331,790,655.31
     十、 公允价值的披露
                                              年末公允价值
项目                   第一层次公 第二层次公允价值 第三层次公
                                                                       合计
                     允价值计量    计量    允价值计量
持续的公允价值计量                —                —             —               —
◆应收款项融资                      -        96,533,078.96            -    96,533,078.96
◆其他权益工具投资                    -        3,824,401.38             -     3,824,401.38
持续以公允价值计量的资产总额               -    100,357,480.34               -   100,357,480.34
     （1）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
     本公司持有的其他权益工具投资中非上市权益工具投资的公允价值主要采用市场
法估算得出。对于市场环境无重大变化，公司经营状况无重大变动，且公司整体价值
较小的权益工具投资，依据前期估值结果或投资成本作为其公允价值。本公司持有的
应收款项融资为应收票据信用减值损失后的金额。
     十一、   关联方及关联交易
     （一） 关联方关系
     （1） 控股股东及最终控制方
                             业务                       对本公司的持        对本公司的表
控股股东名称             注册地                 注册资本
                             性质                       股比例(%)         决权比例(%)
广州万力投资控股有限公司      广州市        投资       65,000 万元        14.11           25.14
     广州万力投资控股有限公司直接持有公司股份 15,159.38 万股，持股比例为
持有公司股份 11,855.46 万股，持股比例为 11.03%，广州万力投资控股有限公司直接
和间接持股 25.14%，为公司第一大股东，实际控制公司。
     公司控股股东广州万力投资控股有限公司受广州万力集团有限公司控制，广州万
力集团有限公司受广州工业投资控股集团有限公司控制，公司最终控制方是广州市人
民政府。
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业公司的构成”相关内容。
     本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成
余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称                                    与本公司关系
安宏机械建筑有限公司                                本公司合营企业
湖南山河游艇股份有限公司                              本公司联营企业
山河星航实业股份有限公司                              本公司联营企业
万宝融资租赁（上海）有限公司                            本公司联营企业
湖南国重智联工程机械研究院有限公司                         本公司联营企业
正鼎科技（内蒙古）有限责任公司                           本公司联营企业
序号              其他关联方名称                  与本公司关系
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号          其他关联方名称                              与本公司关系
                              直接或间接持有本公司5%及以上股份的自然人的
                              控股企业
     （二） 关联交易
     （1） 采购商品/接受劳务
                      关联交易内
关联方                               本年发生额          获批的交易额度         上年发生额
                        容
广东珠江化工涂料有限公司          采购商品        1,627,081.19    1,500,000.00    542,040.81
山河星航实业股份有限公司          采购商品        3,561,802.48   20,000,000.00   1,258,141.29
合肥万力轮胎有限公司            采购商品           6,756.64     1,000,000.00             -
                      采购商品、
广州广重重机有限公司                  35,468,759.05        45,000,000.00   1,400,077.87
                      接受劳务
韶关铸锻机械设备有限公司          采购商品        3,849,913.32    5,000,000.00      2,400.00
广州广钢利通建材科技有限公司        采购商品        2,925,626.59   10,000,000.00   3,697,338.85
中山市广重铸轧钢有限公司          接受劳务        1,130,993.66    2,000,000.00    831,227.04
湖南南方宇航高精传动有限公司        采购商品         708,849.56     2,000,000.00    708,849.55
湖南国重智联工程机械研究院有限公
                 采购商品                       -      500,000.00     196,172.56
司
北京鼎汉技术集团股份有限公司        采购商品         330,987.79      500,000.00      41,953.45
广州鼎汉轨道交通车辆装备有限公司 采购商品              355,294.29     5,000,000.00    115,900.10
广州应急管理培训中心有限公司        接受劳务          60,809.43      200,000.00      71,698.11
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       关联交易内
关联方                                  本年发生额          获批的交易额度             上年发生额
                         容
广州欣诚物业管理有限公司          接受劳务             269,501.33     1,000,000.00        390,894.03
广州广日物流有限公司            接受劳务           1,146,044.03     3,000,000.00        266,565.11
工控国际控股有限公司            接受劳务           3,601,721.14                  -                  -
广州工控服务管理有限公司          接受劳务              5,401.04        200,000.00          6,190.23
广州威谷科技园管理有限公司         接受劳务              9,302.76                   -                  -
广州广日电梯工业有限公司          接受劳务              8,849.56      1,000,000.00                    -
广州工控工业智能科技有限公司        接受劳务           1,603,773.60     3,000,000.00                    -
广州广钢新城医院有限公司          接受劳务              64,070.00       200,000.00         32,850.00
合计                         —        56,735,537.46         —             9,562,299.00
    （2） 出售商品/提供劳务情况表
关联方                         关联交易内容                  本年发生额              上年发生额
山河星航实业股份有限公司            出售商品、提供劳务                   5,529,663.98       1,690,348.23
万宝融资租赁（上海）有限公司          出售商品、提供劳务                             -        2,594,424.78
广州柴油机厂股份有限公司            出售商品                           37,520.35                 -
广东韶铸精锻有限公司              出售商品                          697,398.24         326,548.68
广州越鑫机电设备进出口有限公司         出售商品                          298,975.86         351,582.30
江苏润邦重工股份有限公司            出售商品                                  -            4,616.28
常州天山重工机械有限公司            出售商品                           24,292.04                 -
湖南南方宇航高精传动有限公司          出售商品                           28,716.81                 -
广州工控万宝压缩机有限公司           出售商品                           19,396.80                 -
万力轮胎股份有限公司              出售商品                                  -           14,654.87
南通润邦重机有限公司              出售商品                          206,221.24         128,920.36
合计                               —                  6,842,185.32       5,111,095.50
    （1）作为担保方
被担保方名称               担保金额        担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
AVMAX GROUP INC.   337,382,400.00 2025/9/3    2026/12/31 否
AVMAX GROUP INC.   210,864,000.00 2025/7/7     2026/7/15 否
AVMAX GROUP INC.   140,576,000.00 2025/7/25    2026/8/8 否
湖南博邦山河新材料有限公司       41,800,000.00 2023/6/21    2028/5/20 否
   山河智能装备股份有限公司财务报表附注
   （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   被担保方名称                            担保金额            担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
   湖南博邦山河新材料有限公司                    8,000,000.00 2023/9/26          2026/9/25 否
   湖南博邦山河新材料有限公司                    4,800,000.00 2024/1/3            2027/1/2 否
   湖南博邦山河新材料有限公司                    11,800,000.00 2024/4/2           2027/4/1 否
   湖南博邦山河新材料有限公司                    10,885,171.84 2025/5/28         2028/5/28 否
   湖南博邦山河新材料有限公司                    4,802,281.69 2025/5/28          2028/5/28 否
       （1）本公司作为出租方：
   承租方名称                            租赁资产种类                本年确认的租赁收入                 上年确认的租赁收入
   山河星航实业股份有限公司                房屋                                   38,979.05                      87,198.48
       （2）本公司作为承租方：
          简化处理的短期租赁和低价值
      租赁资产                                  支付的租金                 承担的租赁负债利息支出                 增加的使用权资产
出租方名称       资产租赁的租金费用
       种类
           本年发生额 上年发生额               本年发生额          上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额                              上年发生额
山河星航实
业股份有限 房屋  246,961.28   181,041.96      242,489.32    192,938.76          -           -              -              -
公司
广州威谷科
技园管理有 房屋    3,302.76   86,185.33       489,020.60     80,442.00          -           -              -              -
限公司
广州威谷置
业有限公司 房屋           -           -       406,991.78    844,532.00   40,054.48   53,133.14             -    1,010,851.78
中山市广重
      房屋、
铸轧钢有限              -           -      2,912,132.68 6,100,000.00          - 677,881.37               -              -
公司    设备
万宝融资租
赁（上海） 设备  815,337.75   23,120.02                -     52,251.24          -           -              -              -
有限公司
广州工控产
业园发展集 房屋           -           -       357,629.70            -    29,595.47               1,139,213.93             -
团有限公司
    项目名称                                本年发生额                                    上年发生额
    薪酬合计                                        1,086.14 万元                                  852.26 万元
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）本公司与万宝融资租赁（上海）有限公司(以下简称“万宝租赁（上海）”)
开展融资租赁销售合作，万宝租赁（上海）为本公司经销商、终端客户提供融资租赁。
   （三） 关联方往来余额
                                 年末余额                         年初余额
项目名称            关联方
                           账面余额           坏账准备         账面余额           坏账准备
应收票据    广东韶铸精锻有限公司            8,578.07            -      30,750.00            -
应收款项融
      广东韶铸精锻有限公司             82,353.53            -              -            -
资
应收账款    山河星航实业股份有限公司       2,417,683.72   48,353.68      25,002.80       500.06
应收账款    安宏机械建筑有限公司          522,146.04    522,146.04    522,146.04    522,146.04
        广州越鑫机电设备进出口有限公
应收账款                         40,127.84       802.56     201,568.00     4,031.36
        司
应收账款    常州天山重工机械有限公司         18,250.00       365.00              -            -
应收账款    广东韶铸精锻有限公司          181,315.00     3,626.30      92,250.00     1,845.00
应收账款    湖南南方宇航高精传动有限公司       12,450.00       249.00              -            -
应收账款    南通润邦重机有限公司           68,250.00     1,365.00      19,240.00       384.80
        正鼎科技（内蒙古）有限责任公
应收账款                       3,587,433.85   216,523.23   2,178,024.19    69,184.30
        司
应收账款    广州工控万宝压缩机有限公司        21,918.38       438.37              -            -
其他应收款   万宝融资租赁（上海）有限公司    50,814,671.50 1,016,293.43 47,716,421.50    954,328.43
其他应收款   广州威谷置业有限公司          163,846.00    24,576.90     223,754.00     13,197.58
其他应收款   安宏机械建筑有限公司          463,142.23    423,634.36    463,142.23    324,984.80
        广州工控产业园发展集团有限公
其他应收款                        42,106.00       842.12              -            -
        司
预付款项    广州应急管理培训中心有限公司        7,000.00            -              -            -
预付账款    广州广钢利通建材科技有限公司      378,753.06            -              -            -
预付账款    万宝融资租赁（上海）有限公司               -            -      39,188.43            -
预付账款    山河星航实业股份有限公司                 -            -           0.12            -
预付账款    广州威谷科技园管理有限公司           900.00            -         900.00            -
预付账款    孚能科技（赣州）股份有限公司    15,000,000.00           -              -            -
预付账款    广州工控服务管理有限公司                 -            -       1,500.00            -
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称                 关联方             年末账面余额          年初账面余额
其他流动负债     山河星航实业股份有限公司                         -        2,483.08
应付票据       广东珠江化工涂料有限公司                480,000.00      250,000.00
应付票据       广州广重重机有限公司                 4,768,000.00    6,661,090.00
应付票据       广州鼎汉轨道交通车辆装备有限公司             60,000.00               -
应付票据       湖南南方宇航高精传动有限公司              330,000.00      320,400.00
应付账款       山河星航实业股份有限公司               2,162,976.00      58,039.62
应付账款       湖南山河游艇股份有限公司                 17,094.02       17,094.02
应付账款       合肥万力轮胎有限公司                    7,072.01      602,684.05
应付账款       广东珠江化工涂料有限公司               1,513,180.48     439,303.14
应付账款       广州广重重机有限公司                23,173,068.42    8,414,336.53
应付账款       湖南华湘精密科技发展有限公司              278,960.00     1,273,960.00
应付账款       广州欣诚物业管理有限公司                 13,382.24      375,618.85
应付账款       北京鼎汉技术集团股份有限公司              274,016.20               -
应付账款       中山市广重铸轧钢有限公司                830,650.73      545,141.48
应付账款       韶关铸锻机械设备有限公司               3,843,761.17      32,132.00
应付账款       广东粤统数据科技有限公司                         -      270,000.00
应付账款       湖南南方宇航高精传动有限公司              951,600.00      480,600.00
应付账款       广州威谷置业有限公司                           -        7,842.00
应付账款       广州广日物流有限公司                   30,664.17       67,285.11
应付账款       广州应急管理培训中心有限公司                       -        8,200.00
应付账款       广州鼎汉轨道交通车辆装备有限公司            323,090.48      113,795.68
应付账款       湖南国重智联工程机械研究院有限公司                    -       22,167.50
应付账款       工控国际控股有限公司                 3,601,721.14              -
合同负债       孚能科技（赣州）股份有限公司            13,185,840.71              -
其他应付款      山河星航实业股份有限公司                         -        2,300.70
租赁负债       广州工控产业园发展集团有限公司             864,955.88               -
长期应付款      万宝融资租赁（上海）有限公司            23,314,868.19    8,618,701.60
   十二、    或有事项
   本公司报告期内无需要披露的重要或有事项。
   十三、    承诺事项
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）为了保证公司的营销业务顺利开展，提高市场占有率，保证公司现金流的安
全，2025 年公司将向公司及下属全资子公司、控股子公司的终端客户、经销商提供银
行或外部融资租赁机构的承兑、融资租赁、按揭贷款、保理授信业务担保，担保授信
总额 63.5 亿元。
支付货款使用，2025 年度承兑、保理累计使用担保授信额度不超过 6 亿元（可根据各
项业务及各产品线实际使用额度情况，在各业务之间、各产品线之间进行调整）。被
担保方与公司签署反担保协议，对外担保方式：连带责任保证。截至 2025 年 12 月 31
日担保金额 18,080.83 万元。
子公司、控股子公司购买产品使用，累计使用担保授信额度不超过 57.5 亿元，（可根
据各项业务及各产品线实际使用额度情况，在各业务之间、各产品线及客户和经销商
之间进行调整）。如被担保方为经销商的还需与公司签署反担保协议。对外担保方式：
回购担保、连带责任保证。
   本公司选择信誉良好的客户采取按揭销售模式，按揭贷款合同规定客户支付二成
或三成货款后，将所购设备抵押给银行作为按揭担保，期限一至三年，按揭期内，本
公司承诺向银行存入 10%的按揭保证金，如果客户无法按合同向银行支付按揭款，本公
司承诺为客户垫付违约款，如客户连续三个月拖欠银行贷款本息，本公司履行回购担
保责任，将回购款项划汇至按揭银行指定账户，代为清偿借款人所欠贷款本息，债权
转移到本公司。截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司有担保责任的按揭客户借款余额
   本公司与部分具有融资租赁资质的租赁公司（下称融资租赁公司）签订合作协议，
对于有融资租赁意向购买本公司所生产的设备的客户，推荐给融资租赁公司；融资租
赁公司按照承租人融资租赁申请上的选择和指定，从本公司购买承租人指定的产品并
出租给承租人使用；融资租赁公司按约定向承租人收保证金、服务费和租金。本公司
承诺按租赁货物价款的 10%向融资租赁公司支付厂商保证金，并对租赁货物提供连带责
任担保，截至 2025 年 12 月 31 日租赁余额 231,486.40 万元。
   截至 2025 年 12 月 31 日，本公司代客户垫付逾期分期通、按揭款、逾期融资租赁
款余额合计为 291,260.45 万元，本公司已将代垫款项转入应收账款并计提坏账准备。
   十四、       资产负债表日后事项
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     根据 2026 年 4 月 23 日公司第九届董事会第五次会议审议通过的《关于 2025 年度
利润分配的预案》:以分红派息时股权登记日的最新总股本为基数，按每 10 股派发现金
因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、股份回购等事项发生变化的，将
按照现金分红比例不变、现金分红总金额变化的原则进行相应调整。预计现金分红总
额为 24,716,197.07 元。
后事项。
   十五、         其他重要事项
     （1）报告分部的确定依据与会计政策
   分部报告的确定依据与会计政策
   本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
源、如何评价其业绩；
   息。
     （2）报告分部的财务信息
项目                                                                               分部
        工程机械分部             航空业务分部            工程施工及其他              合计             间抵          合计
                                                                                 销
一、营
业收入
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                                                  分部
          工程机械分部             航空业务分部            工程施工及其他               合计             间抵               合计
                                                                                    销
二、营
业成本
三、信
用减值       -332,331,436.20   -107,008,215.70    -45,279,828.09    -484,619,479.99        -        -484,619,479.99
损失
四、资
产减值        -44,915,850.83    -18,808,559.16    -1,135,232.38      -64,859,642.37        -         -64,859,642.37
损失
五、利
           -84,425,415.45    198,023,376.07    -59,575,112.65      54,022,847.97        -          54,022,847.97
润总额
六、所
得税费         5,667,822.77      16,695,599.89    -4,242,939.42       18,120,483.24        -          18,120,483.24
用
七、净
           -90,093,238.22    181,327,776.18    -55,332,173.23      35,902,364.73        -          35,902,364.73
利润
八、资
产总额
九、负
债总额
     续表
项目                                                                                  分部间
          工程机械分部             航空业务分部            工程施工及其他               合计                               合计
                                                                                    抵销
一、营
业收入
二、营
业成本
三、信
用减值       -150,032,132.57     -21,970,857.68    -2,825,584.14     -174,828,574.39           -    -174,828,574.39
损失
四、资
产减值        -68,480,644.60     -15,564,425.51   -15,505,867.30      -99,550,937.41           -     -99,550,937.41
损失
五、利
           -57,563,754.74     111,770,019.45   -20,282,158.86       33,924,105.85           -      33,924,105.85
润总额
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                                                    分部间
        工程机械分部               航空业务分部            工程施工及其他                 合计                          合计
                                                                                      抵销
六、所
得税费      -8,944,040.71        21,548,271.85       347,196.02         12,951,427.16      -        12,951,427.16
用
七、净
        -48,619,714.03        90,221,747.60    -20,629,354.88        20,972,678.69      -        20,972,678.69
利润
八、资
产总额
九、负
债总额
求该客户要求支付垫付款及相应违约金。截至 2025 年 12 月 31 日，公司应收该客户
长沙市中级人民法院作出二审判决，待二审判决生效后申请执行。
支付货款及相应违约金。截至 2025 年 12 月 31 日，公司应收该客户 49,928,557.12 元，
已计提减值准备 39,942,845.70 元。截至审计报告日，该案件一审已判决，现处于执行
阶段。
    十六、        母公司财务报表主要项目注释
     （1）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                                年末余额
                                 账面余额                               坏账准备
类别
                                                比例                               计提比           账面价值
                               金额                                 金额
                                                (%)                              例(%)
按单项计提坏账准备                 3,155,570,062.74 38.31          1,274,242,937.86 40.38            1,881,327,124.88
按组合计提坏账准备                 5,080,894,826.01 61.69                283,983,582.67 5.59         4,796,911,243.34
其中：账龄组合                   1,871,187,513.42 22.72                140,417,453.70 7.50         1,730,770,059.72
合并范围内应收款项
组合
合计                        8,236,464,888.75 100.00         1,558,226,520.53 18.92           6,678,238,368.22
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     续表：
                                                         年初余额
                            账面余额                              坏账准备
类别
                                        比例                               计提比         账面价值
                          金额                               金额
                                            (%)                          例(%)
按单项计提坏账准备 2,936,994,262.03              37.72       1,132,563,511.20     38.56    1,804,430,750.83
按组合计提坏账准备 4,848,481,662.50              62.28           213,870,995.53   4.41     4,634,610,666.97
其中：账龄组合            2,036,994,350.00     26.16           119,442,582.24   5.86     1,917,551,767.76
合并范围内应收款项
组合
合计                 7,785,475,924.53 100.00 1,346,434,506.73              17.29    6,439,041,417.80
                  年初余额                                              年末余额
名称                                                                               计提比
         账面余额               坏账准备                  账面余额            坏账准备                   计提理由
                                                                                 例（%）
                                                                                      客户偿还能力
客户一     340,514,881.77     119,180,208.62     338,377,469.61     135,350,987.84 40.00 弱，预计部分
                                                                                      难以收回
                                                                                      已提起诉讼，
客户二     140,456,830.40      84,274,098.24     139,786,957.40      83,872,174.44 60.00 预计部分难以
                                                                                      收回
                                                                                       客户偿还能力
其他客
户
                                                                                       难以收回
合计    2,936,994,262.03   1,132,563,511.20 3,155,570,062.74 1,274,242,937.86      40.38     —
                                                                年末余额
名称
                                            账面余额                    坏账准备             计提比例（%）
信用风险特征组合                            1,871,187,513.42             140,417,453.70          7.50
合并财务报表范围内应收款项组合                     3,209,707,312.59             143,566,128.97           4.47
合计                                  5,080,894,826.01             283,983,582.67          5.59
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 年末余额
账龄                                                                           计提比
                                账面余额                      坏账准备
                                                                             例(%)
合计                             1,871,187,513.42           140,417,453.70      7.50
     （2）应收账款按账龄列示
账龄                                 年末账面余额                      年初账面余额
其中：3-4 年                             1,008,381,784.48                469,841,202.55
合计                                   8,236,464,888.75            7,785,475,924.53
     （3）本年应收账款坏账准备情况
                                        本年变动金额
类别         年初余额                                                          年末余额
                             计提          收回或转回          转销或核销
按单
项计
提 坏 1,132,563,511.20 228,667,671.50 43,108,060.84 43,880,184.00 1,274,242,937.86
账准
备
按组
合计
提坏       213,870,995.53   84,652,019.28 14,539,432.14            -     283,983,582.67
账准
备
合计      1,346,434,506.73 313,319,690.78 57,647,492.98 43,880,184.00 1,558,226,520.53
     （4）本年实际核销的应收账款
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                                   43,880,184.00
     其中重要的应收账款核销情况：
               应收账                                             履行的核销程 款项是否由关
单位名称                       核销金额                核销原因
               款性质                                                序    联交易产生
                                         客户已吊销，无偿
客户一            货款        19,310,593.59            内部审批程序                     否
                                         还能力
合计               —       19,310,593.59          —                     —           —
     （5）按欠款方归集的前五名的应收账款情况
                      合同          占应收账款和
                                         应收账款和合同资
                      资产 应收账款和合同资 合同资产年末
单位名称         应收账款年末余额                    产坏账准备年末余
                      年末  产年末余额   余额合计数的
                                             额
                      余额           比例(%)
第一名          1,445,859,637.82   -     1,445,859,637.82        17.45          28,917,192.76
第二名            696,918,639.14   -        696,918,639.14       8.41           15,930,378.31
第三名            399,664,187.98   -        399,664,187.98       4.82           18,697,318.22
第四名            338,377,469.61   -        338,377,469.61       4.08          135,350,987.84
第五名            264,959,619.88   -        264,959,619.88       3.20           50,681,186.65
合计           3,145,779,554.43   -    3,145,779,554.43         37.96         249,577,063.78
项目                                  年末余额                              年初余额
应收利息                                                  -                                 -
应收股利                                                  -                   19,345,652.98
其他应收款                               1,447,196,968.84                  1,306,824,132.14
合计                                  1,447,196,968.84                  1,326,169,785.12
  （1）应收股利分类
单位                                    年末余额                                年初余额
广州山河智能机器股份有限公司                                            -                 19,345,652.98
合计                                                        -                 19,345,652.98
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1）其他应收款按款项性质分类
款项性质                                  年末账面余额                      年初账面余额
三年以上的预付账款重分类                            188,019,381.67                     95,974,147.75
个人往来                                          501,658.75                    1,291,450.41
代办运输费用                                   18,437,439.12                     13,985,383.96
往来款                                   1,124,816,388.09            1,014,102,073.71
保证金                                     138,745,648.13                 200,823,766.23
其他                                             10,760.00                       10,760.00
合计                                    1,470,531,275.76            1,326,187,582.06
  （2）其他应收款坏账准备计提情况
                   第一阶段           第二阶段                  第三阶段
                                 整个存续期预期           整个存续期预期信
坏账准备             未来12 个月预                                                       合计
                                 信用损失(未发           用损失(已发生信
                  期信用损失
                                 生信用减值)                 用减值)
年初余额             15,266,862.95                 -        4,096,586.97         19,363,449.92
年初其他应收款账
                    -77,904.73                 -           77,904.73                    -
面余额在本年
--转入第二阶段                    -                  -                  -                     -
--转入第三阶段            -77,904.73                 -           77,904.73                    -
--转回第二阶段                    -                  -                  -                     -
--转回第一阶段                    -                  -                  -                     -
本年计提              5,693,303.98                 -          756,791.90          6,450,095.88
本年转回              2,449,769.81                 -           29,469.07          2,479,238.88
本年转销                        -                  -                  -                     -
本年核销                        -                  -                  -                     -
其他变动                        -                  -                  -                     -
年末余额             18,432,492.39                 -        4,901,814.53         23,334,306.92
  （3）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                       本年变动金额
类别        年初余额                                                                年末余额
                                                        转销或       其
                           计提          收回或转回
                                                        核销        他
按单项计提
坏账准备
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                             本年变动金额
类别              年初余额                                                          年末余额
                                                             转销或   其
                               计提             收回或转回
                                                             核销    他
按组合计提
坏账准备
合计          19,363,449.92   6,450,095.88      2,479,238.88     -       -     23,334,306.92
  （4）其他应收款按账龄列示
账龄                                   年末账面余额                        年初账面余额
其中：3-4 年                                   182,769,482.22              107,232,149.21
小计                                     1,470,531,275.76            1,326,187,582.06
减：坏账准备                                       23,334,306.92                 19,363,449.92
合计                                     1,447,196,968.84            1,306,824,132.14
  （5）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
                                                             占其他应收款
                                                                              坏账准备年末
单位名称            款项性质          年末余额                 账龄        年末余额合计
                                                                                 余额
                                                              数的比例(%)
第一名             单位往来        484,763,261.93 4 年以内               32.97                    -
第二名             单位往来        182,021,600.24 5 年以内               12.38                    -
第三名             单位往来        139,887,137.57 5 年以内                9.51                    -
第四名             单位往来         83,852,503.37 1 年以内、1-2 年          5.70                    -
第五名             单位往来         69,385,727.96 4 年以内                4.72                    -
合计                —         959,910,231.07         —           65.28                    -
  （6）本年无涉及政府补助的应收款项
  （7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
  （8）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1） 长期股权投资分类
                                           年末余额                                                   年初余额
项目
                     账面余额              减值准备                 账面价值                账面余额              减值准备                账面价值
对子公司投资            3,943,047,745.35   75,752,674.12      3,867,295,071.23     3,942,697,745.35   75,752,674.12    3,866,945,071.23
对合营、联营公司投资          115,793,755.62                 -        115,793,755.62     115,916,801.14                -       115,916,801.14
合计                4,058,841,500.97   75,752,674.12      3,983,088,826.85     4,058,614,546.49   75,752,674.12    3,982,861,872.37
   （2） 对子公司投资
                                                                                                         本年计提减值准
被投资单位                     年初余额             减值准备年初余额          本年增加        本年减少          年末余额                      减值准备年末余额
                                                                                                            备
长沙山河液压有限公司                   800,000.00                -             -          -          800,000.00            -                 -
无锡必克液压股份有限公司               64,297,475.50     2,532,675.23            -          -        64,297,475.50           -       2,532,675.23
安徽山河矿业装备股份有限公司             94,700,000.00               -             -          -        94,700,000.00           -                 -
天津山河装备开发有限公司              600,000,000.00               -             -          -       600,000,000.00           -                 -
湖南山河航空动力机械股份有限公司           13,974,000.00               -             -          -        13,974,000.00           -                 -
山河智能(香港)有限公司               14,011,570.02               -             -          -        14,011,570.02           -                 -
长沙威沃机械制造有限公司              100,000,000.00               -             -          -       100,000,000.00           -                 -
湖南华安基础工程有限公司               78,620,800.00     3,294,458.27            -          -        78,620,800.00           -       3,294,458.27
中际山河科技有限责任公司               40,800,000.00               -             -          -        40,800,000.00           -                 -
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                                    本年计提减值准
被投资单位                    年初余额             减值准备年初余额         本年增加       本年减少       年末余额                       减值准备年末余额
                                                                                                       备
Avmax Group Inc.       2,044,828,759.84    65,102,928.38          -          -   2,044,828,759.84         -   65,102,928.38
山河智能特种装备有限公司             100,000,000.00               -           -          -    100,000,000.00          -              -
山河韩国株式会社                  1,205,102.06                -           -          -      1,205,102.06          -              -
广州山河智能机器股份有限公司           141,196,958.13               -           -          -    141,196,958.13          -              -
山河航空产业有限公司               23,000,000.00                -           -          -     23,000,000.00          -              -
湖南山河智能循环机械制造有限公司          3,000,000.00                -           -          -      3,000,000.00          -              -
苏州华邦创世创业投资有限公司           29,700,000.00                -           -          -     29,700,000.00          -              -
山河智能老挝有限公司                1,374,940.00                -           -          -      1,374,940.00          -              -
山河机场设备股份有限公司             17,781,295.71      4,822,612.24          -          -     17,781,295.71          -   4,822,612.24
湖南鑫晟山河矿业有限公司             11,988,000.00                -           -          -     11,988,000.00          -              -
湖南博邦山河新材料有限公司            56,148,044.09                -           -          -     56,148,044.09          -              -
广东诺晖建设工程有限公司              6,800,800.00                -           -          -      6,800,800.00          -              -
武汉山河智能工程机械有限公司           30,000,000.00                -           -          -     30,000,000.00          -              -
内蒙古山河巨鼎矿用机械制造有限责
任公司
山沃国际工程有限公司                5,850,000.00                -           -          -      5,850,000.00          -              -
山河江麓（湘潭）建筑机械设备有限
公司
广州山河智能产业投资有限公司           10,000,000.00                -           -          -     10,000,000.00          -              -
湖南山河普石勒机械设备有限公司          30,000,000.00                -           -          -     30,000,000.00          -              -
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                                               本年计提减值准
被投资单位                    年初余额             减值准备年初余额         本年增加           本年减少             年末余额                        减值准备年末余额
                                                                                                                  备
湖南山河物流有限公司                 5,000,000.00               -               -           -            5,000,000.00            -                   -
湖南山河银保租服务有限公司             10,000,000.00               -               -           -            10,000,000.00           -                   -
山河智能（内蒙古）矿山科技有限公
司
长沙市特种工程装备工业技术研究院
有限公司
湖南山河云链信息技术有限公司               500,000.00               -               -           -              500,000.00            -                   -
湖南山河智能工程机械有限公司               320,000.00               -    350,000.00             -              670,000.00            -                   -
湖南山河矿岩装备有限责任公司           150,000,000.00               -               -           -         150,000,000.00             -                   -
海南山河智能国际发展有限公司             1,000,000.00               -               -           -            1,000,000.00            -                   -
合计                     3,942,697,745.35    75,752,674.12   350,000.00             -       3,943,047,745.35             -       75,752,674.12
   （3） 对合营、联营公司投资
                                                                  本年增减变动
                                                                 其他                                                                   减值准
被投资单位                  年初余额                                               其他                     计提                    年末余额           备年末
                                    追加 减少       权益法下确认的          综合               宣告发放现金
                                                                          权益                     减值        其他                          余额
                                    投资 投资        投资损益            收益                股利或利润
                                                                          变动                     准备
                                                                 调整
一、合营企业                   —          —      —         —           —        —           —          —             —           —           —
小计                              -     -     -              -         -        -            -         -             -              -        -
二、联营企业                   —          —      —         —           —        —               —        —           —           —           —
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                 本年增减变动
                                                                其他                                                     减值准
被投资单位                  年初余额                                          其他                 计提              年末余额           备年末
                                      追加 减少    权益法下确认的          综合        宣告发放现金
                                                                     权益                 减值   其他                         余额
                                      投资 投资     投资损益            收益         股利或利润
                                                                     变动                 准备
                                                                调整
湖南山河游艇股份有限公司           9,893,387.40    -   -     -64,430.44      -    -            -     -        -     9,828,956.96     -
山河星航实业股份有限公司          25,635,547.12    -   -   -2,335,989.77     -    -            -     -        -    23,299,557.35     -
万宝融资租赁（上海）有限公司        78,610,728.88    -   -    2,500,578.56     -    -   -375,643.83    -        -    80,735,663.61     -
湖南国重智联工程机械研究院有限公
司
小计                   115,916,801.14    -   -     252,598.31      -    -   -375,643.83    -        -   115,793,755.62     -
合计                   115,916,801.14    -   -     252,598.31      -    -   -375,643.83    -        -   115,793,755.62     -
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    本年发生额                                  上年发生额
项目
             收入                 成本                  收入                 成本
主营业务     4,238,659,327.54   3,214,140,472.47    4,683,175,309.06   3,636,475,444.80
其他业务       216,355,594.30     154,071,708.11      292,025,390.63     215,819,451.07
合计       4,455,014,921.84   3,368,212,180.58    4,975,200,699.69   3,852,294,895.87
项目                                              本年发生额              上年发生额
权益法核算确认的投资收益                                       252,598.31        -920,639.74
成本法核算的长期股权投资收益                                 170,834,502.63      4,178,505.20
处置长期股权投资产生的投资收益                                               -      -998,466.65
持有交易性金融资产期间取得的投资收益                                            -            287.60
其他                                               2,044,724.48                    -
合计                                             173,131,825.42      2,259,686.41
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目                                    本年金额            说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）          77,880,879.84   —
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政         72,547,865.83   —
府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产            20,152.94    —
和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                            -    —
委托他人投资或管理资产的损益                                   -    —
对外委托贷款取得的损益                                      -    —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                        -    —
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                   77,903,744.38   —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
                                                 -    —
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                      -    —
非货币性资产交换损益                                       -    —
债务重组损益                                           -    —
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
                                                 -    —
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                     -    —
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                         -    —
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
                                                 -    —
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
                                                 -    —
的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益                                 -    —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                            -    —
受托经营取得的托管费收入                                     -    —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   165,127,547.08   —
其他符合非经常性损益定义的损益项目                      2,044,707.48   —
小计                                   395,524,897.55   —
所得税影响额                                84,686,059.77   —
山河智能装备股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                          本年金额            说明
少数股东权益影响额（税后）                                5,237,363.80   —
合计                                         305,601,473.98   —
                            加权平均净资产收           每股收益（元）
报告期利润
                              益率（%）        基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    1.8136        0.0783      0.0783
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
                              -4.7718          -0.2061      -0.2061
净利润
                                           山河智能装备股份有限公司
                                            二〇二六年四月二十三日

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