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海新能科: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-25 05:46:54
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                 北京海新能源科技股份有限公司
                                    审计报告
                            德皓审字[2026]00001803 号
 北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
        北京海新能源科技股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止）
                 目      录                    页 次
一、   审计报告                                     1-6
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                     3
     合并现金流量表                                   4
     合并股东权益变动表                                5-6
     母公司资产负债表                                 7-8
     母公司利润表                                    9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-108
              审 计 报 告
                          德皓审字[2026]00001803号
北京海新能源科技股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了北京海新能源科技股份有限公司(以下简称海新能
科公司)财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了海新能科公司 2025 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审
计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1
号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于海新能科公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性
要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计
最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形
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成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)营业收入的确认和计量
万元，收入金额较大且为关键业绩指标。由于营业收入是影响经营
成果的关键指标之一，管理层在营业收入确认方面可能存在重大错
报风险，因此营业收入确认被确定为关键审计事项。有关营业收入
确认具体内容详见财务报表附注三、28、收入及附注五、注释 45、
营业收入和营业成本。
  我们对于营业收入的确认和计量所实施的重要审计程序包括：
  （1）了解、评估管理层对海新能科公司各主要业务类型销售与
收款流程的内部控制的设计，并对关键控制点运行的有效性实施控
制测试；
  （2）通过对营业收入各期波动分析、毛利率分析等各项分析性
程序，评估营业收入的真实性及变动的合理性；
  （3）针对重要业务收入进行细节测试，采取抽样方式检查销售
合同、销售发票、海关出口货物报关单、提单、磅单、结算单及收
货确认单等文件，以评估营业收入发生的真实性及准确性；
  （4）对海新能科公司资产负债表日前后确认的营业收入执行截
止性测试，评估营业收入是否计入恰当的会计期间，检查是否存在
提前或推迟确认收入的情况；
  （5）结合应收账款、预收款项的审计，选择重要客户对当期交
易金额执行函证程序，以评估营业收入发生的真实性及准确性；
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  （6）在执行上述程序的基础上，我们还对重要客户进行了访谈，
了解客户基本情况、双方交易情况等，以评估营业收入的真实性；
  （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当
列报。
  基于已执行的审计程序，我们认为，管理层对营业收入的确认
和计量符合海新能科公司会计政策及企业会计准则的规定。
  (二)存货跌价准备的确认和计量
  截至 2025 年 12 月 31 日，存货余额为 168,808.40 万元，存货
跌价准备余额为 35,785.30 万元，账面价值 133,023.10 万元，海新
能科公司存货期末账面价值较大，且管理层在估计存货可变现净值
中需要做出重大估计和假设，因此我们将存货跌价准备的确认和计
量作为关键审计事项。有关存货跌价准备具体内容详见财务报表附
注三、13、存货及附注五、注释 7、存货。
  （1）评估和测试海新能科公司与存货跌价准备相关的内部控制
的设计和运行的有效性；
  （2）了解海新能科公司有关存货跌价准备的会计政策是否符合
企业会计准则的规定，是否与以前年度的政策保持了一贯性；
  （3）实施存货监盘程序，检查存货的数量及状况，结合产品市
场情况及存货质量状况，评估存货跌价准备的确认是否合理；
  （4）了解管理层对于存货可变现净值估计的重要假设，包括存
货的估计售价、成本、销售费用以及相关税费等，对管理层利用专
家的工作进行复核，评估存货跌价准备计量是否正确；
  （5）获取海新能科公司存货跌价准备计算表，对海新能科公司
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确定的存货可变现净值以及存货跌价准备计提金额进行复核。
  基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在存货跌价准备的
计提中作出的会计估计和假设是可接受的，符合海新能科公司会计
政策及企业会计准则的规定。
 四、其他信息
 海新能科公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对
其他信息发表任何形式的鉴证结论。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在
此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、管理层和治理层对财务报表的责任
 海新能科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
 在编制财务报表时，海新能科公司管理层负责评估海新能科公
司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算海新能科公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
 治理层负责监督海新能科公司的财务报告过程。
 六、注册会计师对财务报表审计的责任
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 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某
一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
披露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对海新能科公司持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致海新能科公司不能持续经
营。
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  否公允反映相关交易和事项。
  的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
  集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
  事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
  制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
  明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和
  其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报
  表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述
  这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形
  下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在
  公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：
                         （项目合伙人）    辛庆辉
         中国·北京           中国注册会计师：
                                    王兴杰
                         二〇二六年四月二十四日
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                      合并资产负债表
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            资产              附注五      期末余额              上期期末余额
流动资产：
货币资金                         注释 1    320,815,231.89     758,797,225.28
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                         注释 2    131,207,363.58     112,735,715.18
应收账款                         注释 3    646,330,683.52     530,271,227.91
应收款项融资                       注释 4      4,766,388.98       12,155,117.06
预付款项                         注释 5    495,835,619.77     552,010,433.09
其他应收款                        注释 6    139,223,527.94    1,348,530,457.42
存货                           注释 7   1,330,231,012.65   1,303,399,509.66
合同资产                         注释 8       1,525,042.71      16,548,432.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产                  注释 9     27,138,982.21
其他流动资产                      注释 10     94,647,657.24      44,534,166.73
流动资产合计                              3,191,721,510.49   4,678,982,284.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款                       注释 11      12,552,516.85     32,950,014.42
长期股权投资                      注释 12    719,193,394.12     734,143,280.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产                   注释 13   1,044,405,457.70   1,045,041,808.90
投资性房地产                      注释 14     22,186,105.66
固定资产                        注释 15   1,935,386,780.03   2,187,486,410.95
在建工程                        注释 16      15,555,991.92     62,375,575.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                       注释 17    133,695,196.19      86,677,128.82
无形资产                        注释 18    490,198,006.41     553,155,529.82
开发支出                                  50,528,505.85      43,473,075.19
商誉                          注释 19     36,957,393.69      45,688,148.88
长期待摊费用                      注释 20      16,696,416.24     24,492,566.93
递延所得税资产                     注释 21    218,514,415.78     192,152,639.55
 其他非流动资产                    注释 22       1,150,698.00     27,302,718.79
非流动资产合计                             4,697,020,878.44   5,034,938,898.26
资产总计                                7,888,742,388.93   9,713,921,182.83
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：          主管会计工作负责人：                   会计机构负责人：
                     合并资产负债表（续）
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           负债和股东权益                附注五      期末余额              上期期末余额
流动负债：
 短期借款                             注释 24    370,080,767.21     235,941,163.76
交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                             注释 25     52,498,483.77     131,807,814.89
 应付账款                             注释 26    740,257,229.55     713,532,976.80
 预收款项                             注释 27          3,565.75
 合同负债                             注释 28    104,804,504.04       80,897,267.19
 应付职工薪酬                           注释 29      5,914,212.33        1,841,649.69
 应交税费                             注释 30     41,185,638.55       40,107,861.09
 其他应付款                            注释 31    766,684,087.04    1,657,468,919.41
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                      注释 32     231,421,543.13     445,106,353.07
 其他流动负债                           注释 33     108,934,912.64      77,258,225.26
流动负债合计                                    2,421,784,944.01   3,383,962,231.16
非流动负债：
 长期借款                             注释 34                        36,533,639.58
 应付债券
  其中：优先股
     永续债
 租赁负债                             注释 35     49,251,438.67      23,092,963.81
 长期应付款                            注释 36     24,670,582.77     201,250,218.52
 长期应付职工薪酬
 预计负债                             注释 37     15,886,070.96      67,778,926.85
 递延收益                             注释 38     45,038,085.66      45,983,210.23
 递延所得税负债                          注释 21     25,812,339.18      29,079,239.31
 其他非流动负债
非流动负债合计                                     160,658,517.24     403,718,198.30
负债合计                                      2,582,443,461.25   3,787,680,429.46
股东权益：
 股本                               注释 39   2,349,720,302.00   2,349,720,302.00
 其他权益工具
  其中：优先股
     永续债
 资本公积                             注释 40   1,004,257,750.58   1,004,382,352.99
 减：库存股
 其他综合收益                           注释 41      19,385,674.08      44,449,788.70
 专项储备                             注释 42       9,957,303.25       8,235,824.63
 盈余公积                             注释 43     488,510,523.36     488,510,523.36
 未分配利润                            注释 44   1,517,634,967.25   2,089,154,232.50
归属于母公司股东权益合计                              5,389,466,520.52   5,984,453,024.18
少数股东权益                                      -83,167,592.84     -58,212,270.81
股东权益合计                                    5,306,298,927.68   5,926,240,753.37
负债和股东权益总计                                 7,888,742,388.93   9,713,921,182.83
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                          合并利润表
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项目                   附注五    本期金额                上期金额
一、营业总收入                           注释 45   2,860,828,609.66    2,426,398,629.48
 减： 营业成本                          注释 45   2,662,174,196.35      2,491,051,473.55
      税金及附加                       注释 46       12,920,261.48        12,261,299.79
      销售费用                        注释 47       67,351,654.78        72,960,752.91
      管理费用                        注释 48     243,491,528.14        266,702,592.89
      研发费用                        注释 49      122,202,724.02       118,986,265.13
      财务费用                        注释 50       85,308,768.39       118,294,617.61
       其中：利息费用                                94,579,271.86       177,714,214.25
           利息收入                               24,422,459.72        61,817,290.10
 加： 其他收益                          注释 51       12,132,381.78        13,869,339.54
      投资收益（损失以“- ”号填列）            注释 52       18,831,280.11        60,012,741.20
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益                     13,798,259.10        55,704,866.00
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
      净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
      公允价值变动收益（损失以“- ”号填列）        注释 53      52,698,891.20
      信用减值损失（损失以“- ”号填列）          注释 54     -55,529,698.58       -101,302,639.72
      资产减值损失（损失以“- ”号填列）          注释 55    -328,375,145.06       -229,496,523.72
      资产处置收益（损失以“- ”号填列）          注释 56         234,322.05            -37,707.59
二、营业利润（亏损以“- ”号填列）                         -632,628,492.00       -910,813,162.69
 加： 营业外收入                         注释 57      16,507,487.90          5,171,838.22
 减： 营业外支出                         注释 58       6,967,226.34         83,507,443.77
三、利润总额（亏损总额以“- ”号填列）                       -623,088,230.44       -989,148,768.24
 减： 所得税费用                         注释 59     -26,991,509.69         45,897,019.63
四、净利润（净亏损以“- ”号填列）                         -596,096,720.75     -1,035,045,787.87
 （一）按经营持续性分类
     持续经营净利润（净亏损以“- ”号填列）                  -596,096,720.75     -1,035,045,787.87
     终止经营净利润（净亏损以“- ”号填列）
 （二）按所有权归属分类
     归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“- ”号填列）            -571,519,265.25       -954,371,576.99
     少数股东损益（净亏损以“- ”号填列）                    -24,577,455.50        -80,674,210.88
五、其他综合收益的税后净额                               -25,064,114.62          5,631,817.33
 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                      -25,064,114.62          5,631,817.33
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                          -25,064,114.62          5,631,817.33
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额                                   -621,160,835.37     -1,029,413,970.54
 归属于母公司所有者的综合收益总额                          -596,583,379.87       -948,739,759.66
 归属于少数股东的综合收益总额                             -24,577,455.50         -80,674,210.88
七、每股收益：
 （一）基本每股收益                                         -0.2432               -0.4062
 （二）稀释每股收益                                         -0.2432               -0.4062
 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：            主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                       合并现金流量表
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项 目                 附注五     本期金额                上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                            2,565,049,596.68   2,704,500,618.71
收到的税费返还                                        532,022.99         796,700.67
收到其他与经营活动有关的现金                 注释 60        97,118,972.07      66,255,441.04
经营活动现金流入小计                                2,662,700,591.74   2,771,552,760.42
购买商品、接受劳务支付的现金                            2,544,947,830.79   1,812,089,685.75
支付给职工以及为职工支付的现金                            296,042,325.76     312,000,122.28
支付的各项税费                                     35,808,519.35     173,826,627.95
支付其他与经营活动有关的现金                 注释 60       175,098,806.78     141,586,461.52
经营活动现金流出小计                                3,051,897,482.68   2,439,502,897.50
经营活动产生的现金流量净额                              -389,196,890.94    332,049,862.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金                                  55,740,893.80      51,176,097.54
取得投资收益收到的现金                                 13,996,648.07       17,501,294.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      255,289.00         57,282.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金                 注释 60      1,232,470,990.97    203,310,642.06
投资活动现金流入小计                                1,302,463,821.84    272,045,315.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     42,085,831.44     164,582,921.16
投资支付的现金                                                          3,016,315.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                  42,085,831.44     167,599,236.16
投资活动产生的现金流量净额                             1,260,377,990.40    104,446,079.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金                                  385,000,000.00     233,890,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金                 注释 60       643,031,310.87    1,299,657,012.00
筹资活动现金流入小计                                1,028,031,310.87   1,533,547,012.00
偿还债务支付的现金                                  428,082,434.71     728,217,130.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           42,652,760.55     107,865,913.34
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金                 注释 60      1,754,236,114.16    985,389,247.86
筹资活动现金流出小计                                2,224,971,309.42   1,821,472,291.59
筹资活动产生的现金流量净额                            -1,196,939,998.55    -287,925,279.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                            3,339,962.06      12,739,096.04
五、现金及现金等价物净增加额                             -322,418,937.03    161,309,759.17
加：期初现金及现金等价物余额                             599,028,337.42     437,718,578.25
六、期末现金及现金等价物余额                             276,609,400.39     599,028,337.42
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：            主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                                              合并股东权益变动表
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司                                                                                                                                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项 目                                                         本期金额
                                                                    归属于母公司股东权益
                                                其他权益工具                                                                                                            少数股东权益            股东权益合计
                           股本                                   资本公积               减：库存股   其他综合收益            专项储备             盈余公积             未分配利润
                                          优先股    永续债     其他
一、上年年末余额               2,349,720,302.00                        1,004,382,352.99             44,449,788.70     8,235,824.63    488,510,523.36   2,089,154,232.50    -58,212,270.81   5,926,240,753.37
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年年初余额               2,349,720,302.00                        1,004,382,352.99             44,449,788.70     8,235,824.63    488,510,523.36   2,089,154,232.50    -58,212,270.81   5,926,240,753.37
三、本年增减变动金额                                                         -124,602.41              -25,064,114.62     1,721,478.62                    -571,519,265.25     -24,955,322.03   -619,941,825.69
（一）综合收益总额                                                                                   -25,064,114.62                                     -571,519,265.25     -24,577,455.50   -621,160,835.37
（二）股东投入和减少资本                                                       -124,602.41                                                                                                          -124,602.41
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                        1,721,478.62                                          -377,866.53        1,343,612.09
（六）其他
四、本年期末余额               2,349,720,302.00                        1,004,257,750.58             19,385,674.08     9,957,303.25    488,510,523.36   1,517,634,967.25    -83,167,592.84   5,306,298,927.68
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                      主管会计工作负责人：                                                                       会计机构负责人：
                                                             合并股东权益变动表
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司                                                                                                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项 目                                                         上期金额
                                                                   归属于母公司股东权益
                                               其他权益工具                                                                                                           少数股东权益            股东权益合计
                          股本                                   资本公积               减：库存股   其他综合收益           专项储备             盈余公积             未分配利润
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额              2,349,720,302.00                        1,037,779,177.17             38,817,971.37    5,682,693.85    488,510,523.36   3,043,525,809.49    21,750,124.89    6,985,786,602.13
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年年初余额              2,349,720,302.00                        1,037,779,177.17             38,817,971.37    5,682,693.85    488,510,523.36   3,043,525,809.49    21,750,124.89    6,985,786,602.13
三、本年增减变动金额                                                     -33,396,824.18               5,631,817.33    2,553,130.78                     -954,371,576.99     -79,962,395.70   -1,059,545,848.76
（一）综合收益总额                                                                                   5,631,817.33                                     -954,371,576.99     -80,674,210.88   -1,029,413,970.54
（二）股东投入和减少资本                                                   -33,396,824.18                                                                                                       -33,396,824.18
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                     2,553,130.78                                            711,815.18        3,264,945.96
（六）其他
四、本年期末余额              2,349,720,302.00                        1,004,382,352.99             44,449,788.70    8,235,824.63    488,510,523.36   2,089,154,232.50    -58,212,270.81   5,926,240,753.37
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：                                                     主管会计工作负责人：                                                                      会计机构负责人：
                   母公司资产负债表
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资 产              附注十七          期末余额              上期期末余额
流动资产：
 货币资金                                        26,646,217.15      68,288,720.80
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                                           636,941.61        3,396,968.94
 应收账款                           注释 1        344,935,399.43     159,890,130.66
 应收款项融资                                                             31,010.00
 预付款项                                       342,612,438.38     342,850,176.26
 其他应收款                          注释 2       1,928,049,579.92   3,403,212,838.96
 存货                                         547,406,548.14     644,639,699.73
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                         590,842.54        1,725,567.13
流动资产合计                                     3,190,877,967.17   4,624,035,112.48
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                         注释 3       2,627,301,199.78   2,767,488,742.78
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产                                 1,044,405,457.70   1,045,041,808.90
 投资性房地产                                      22,186,105.66
固定资产                                          6,123,708.81      31,203,814.81
在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                        4,874,473.69       14,623,421.29
 无形资产                                       188,311,830.20     225,838,778.69
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                                        1,366,490.75      2,754,098.02
 递延所得税资产                                     82,021,957.34     108,726,285.00
 其他非流动资产                                          14,280.00       2,385,626.28
非流动资产合计                                    3,976,605,503.93   4,198,062,575.77
资产总计                                       7,167,483,471.10   8,822,097,688.25
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：           主管会计工作负责人：                             会计机构负责人：
               母公司资产负债表（续）
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
        负债和股东权益               附注十七          期末余额              上期期末余额
流动负债：
 短期借款                                       151,373,680.60
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                                        531,533,260.83    479,641,684.49
 预收款项                                              3,565.75
 合同负债                                            793,764.31        943,100.59
 应付职工薪酬                                        5,000,025.43
 应交税费                                          2,532,376.23       4,106,856.35
 其他应付款                                     1,086,350,196.56   1,767,941,344.16
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                                  13,826,457.52     109,033,982.67
 其他流动负债                                          953,653.75       8,718,428.73
流动负债合计                                     1,792,366,980.98   2,370,385,396.99
非流动负债：
 长期借款                                                           26,533,639.58
 应付债券
  其中：优先股
      永续债
 租赁负债                                                            5,424,748.35
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债                                          1,597,271.08     40,100,315.92
 递延收益                                             90,000.00        200,000.00
 递延所得税负债                                         731,171.05      2,193,513.19
 其他非流动负债
非流动负债合计                                        2,418,442.13      74,452,217.04
负债合计                                       1,794,785,423.11   2,444,837,614.03
股东权益：
 股本                                        2,349,720,302.00   2,349,720,302.00
 其他权益工具
  其中：优先股
     永续债
 资本公积                                      1,135,251,142.33   1,135,251,142.33
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                        488,510,523.36     488,510,523.36
 未分配利润                                     1,399,216,080.30   2,403,778,106.53
股东权益合计                                     5,372,698,047.99   6,377,260,074.22
负债和股东权益总计                                  7,167,483,471.10   8,822,097,688.25
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：          主管会计工作负责人：                              会计机构负责人：
                         母公司利润表
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司                      （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                 项目              附注十七     本期金额                上期金额
一、营业收入                            注释 4      250,555,915.02     87,284,671.92
 减： 营业成本                          注释 4      238,210,790.13    113,570,946.58
   税金及附加                                        768,357.11        122,764.19
   销售费用                                      16,297,277.82     20,309,739.40
   管理费用                                      75,861,178.01     96,465,291.25
   研发费用                                      49,396,705.44     54,803,664.14
   财务费用                                     -42,726,163.60     -31,009,955.85
    其中：利息费用                                  71,484,860.40    118,504,771.25
          利息收入                              118,864,115.61    159,317,336.97
 加： 其他收益                                      2,308,660.51      2,004,682.20
   投资收益（损失以“- ”号填列）               注释 5        5,642,117.37       5,107,034.48
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
      以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
   净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
   公允价值变动收益（损失以“- ”号填列）
   信用减值损失（损失以“- ”号填列）                      -605,590,907.40    -421,641,844.62
   资产减值损失（损失以“- ”号填列）                      -294,047,116.49    -115,861,276.06
   资产处置收益（损失以“- ”号填列）                            99,435.19
二、营业利润（亏损以“- ”号填列）                         -978,840,040.71    -697,369,181.79
 加： 营业外收入                                                       2,538,000.00
 减： 营业外支出                                       480,000.00        359,644.20
三、利润总额（亏损总额以“- ”号填列）                       -979,320,040.71    -695,190,825.99
 减： 所得税费用                                    25,241,985.52     67,397,916.43
四、净利润（净亏损以“- ”号填列）                        -1,004,562,026.23   -762,588,742.42
 （一）持续经营净利润（净亏损以“- ”号填列）                  -1,004,562,026.23   -762,588,742.42
 （二）终止经营净利润（净亏损以“- ”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                  -1,004,562,026.23   -762,588,742.42
七、每股收益：
  （一）基本每股收益
  （二）稀释每股收益
  （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：               主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                       母公司现金流量表
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司                      （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
               项 目                附注十七   本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                            64,589,750.84     123,303,085.14
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金                            45,807,861.51      37,542,767.57
经营活动现金流入小计                                110,397,612.35     160,845,852.71
 购买商品、接受劳务支付的现金                           200,530,631.74     349,091,511.82
 支付给职工以及为职工支付的现金                           58,662,484.08      73,552,707.49
 支付的各项税费                                   12,396,427.14     111,852,701.59
 支付其他与经营活动有关的现金                            91,322,745.03      72,120,067.87
经营活动现金流出小计                                362,912,287.99     606,616,988.77
经营活动产生的现金流量净额                             -252,514,675.64   -445,771,136.06
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资所收到的现金                                55,740,893.80      51,176,097.54
 取得投资收益收到的现金                                5,213,281.14
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                    249,094.00             596.16
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                          1,418,139,659.93    996,336,955.58
投资活动现金流入小计                               1,479,342,928.87   1,047,513,649.28
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      900,950.00       3,013,920.00
 投资支付的现金                                                     198,016,315.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                           454,353,808.00     903,133,076.55
投资活动现金流出小计                                455,254,758.00    1,104,163,311.55
投资活动产生的现金流量净额                            1,024,088,170.87     -56,649,662.27
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                100,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                           896,161,151.18    1,975,167,258.59
筹资活动现金流入小计                                996,161,151.18    1,975,167,258.59
 偿还债务支付的现金                                119,192,434.71     369,788,473.46
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         31,568,944.28      94,930,255.97
 支付其他与筹资活动有关的现金                          1,617,291,173.59   1,007,325,348.28
筹资活动现金流出小计                               1,768,052,552.58   1,472,044,077.71
筹资活动产生的现金流量净额                             -771,891,401.40    503,123,180.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                              -1,598.21           1,057.85
五、现金及现金等价物净增加额                               -319,504.38         703,440.40
 加：期初现金及现金等价物余额                              1,567,488.96        864,048.56
六、期末现金及现金等价物余额                               1,247,984.58       1,567,488.96
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：             主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                                         母公司股东权益变动表
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司                                                                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项 目                                                         本期金额
                                                其他权益工具
                           股本                                  资本公积              减：库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积              未分配利润              股东权益合计
                                          优先股    永续债     其他
一、上年年末余额               2,349,720,302.00                       1,135,251,142.33                           488,510,523.36   2,403,778,106.53    6,377,260,074.22
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额               2,349,720,302.00                       1,135,251,142.33                           488,510,523.36   2,403,778,106.53    6,377,260,074.22
三、本年增减变动金额                                                                                                                -1,004,562,026.23   -1,004,562,026.23
（一）综合收益总额                                                                                                                 -1,004,562,026.23   -1,004,562,026.23
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五 ）专项 储备
（六）其他
四、本年期末余额               2,349,720,302.00                       1,135,251,142.33                           488,510,523.36   1,399,216,080.30    5,372,698,047.99
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                      主管会计工作负责人：                                                  会计机构负责人：
                                                        母公司股东权益变动表
编制单位：北京海新能源科技股份有限公司                                                                                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项 目                                                      上期金额
                                               其他权益工具
                          股本                                  资本公积              减：库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积             未分配利润              股东权益合计
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额              2,349,720,302.00                       1,135,251,142.33                           488,510,523.36   3,166,366,848.95   7,139,848,816.64
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额              2,349,720,302.00                       1,135,251,142.33                           488,510,523.36   3,166,366,848.95   7,139,848,816.64
三、本年增减变动金额                                                                                                                -762,588,742.42    -762,588,742.42
（一）综合收益总额                                                                                                                 -762,588,742.42    -762,588,742.42
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五 ）专项 储备
（六）其他
四、本年期末余额              2,349,720,302.00                       1,135,251,142.33                           488,510,523.36   2,403,778,106.53   6,377,260,074.22
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：                                                     主管会计工作负责人：                                                  会计机构负责人：
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
              北京海新能源科技股份有限公司
             （除特别说明外，金额单位为人民币元）
  一、公司基本情况
  北京海新能源科技股份有限公司（曾用名北京三聚环保新材料股份有限公司，以下
简称“本公司”或“公司”）前身为北京三聚化工技术有限公司，由自然人林科、张杰、李
冬共同出资设立，成立于 1997 年 6 月 3 日，注册资本为 10 万元。
  经过历次增资及股权转让后，2007 年公司注册资本变更为 5,100 万元。增加注册资
本后法人股东和自然人股东的出资额及出资比例如下：法人股东 2 名，出资 2,861.33 万
元，占注册资本的比例为 56.11%；自然人股东 18 人，出资 2,238.67 万元，占注册资本
的比例为 43.89%。根据 2007 年 10 月 29 日第五届第二次股东会决议及修改后章程的规
定，公司整体变更为北京三聚环保新材料股份有限公司。2007 年 11 月 26 日于北京市工
商局注册，统一社会信用代码 91110000633025574Y。
  经 2008 年增资及 2009 年股权转让后，公司注册资本为 7,227 万元，其中：北京海
淀科技发展有限公司、北京中恒天达科技发展有限公司法人股东持股 3,486.33 万股，占
注册资本的比例为 48.25%；自然人股东持股 3,740.67 万股，占注册资本的比例为 51.75%。
  经中国证券监督管理委员会
             《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司首次发行
股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]400 号）核准，公司于 2010 年 4 月 27 日
在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司向社会公开发行人民币普通股 25,000,000.00 股
（每股面值 1 元）。天健正信会计师事务所有限公司于 2010 年 4 月 19 日对公司首次公
开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健正信验(2010)综字第 010014 号《验
资报告》。公司注册资本变更为 9,727 万元。
  根据 2010 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每
限公司于 2011 年 5 月 13 日出具的天健正信验（2011）综字第 010017 号验资报告审验，
公司注册资本变更为 19,454 万元。
  根据 2011 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每
任公司于 2012 年 4 月 28 日出具的（2012）年中磊（验 A）字第 0010 号验资报告审验，
公司注册资本变更为 38,908 万元。
  根据 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每
限责任公司于 2013 年 5 月 15 日出具的利安达验字[2013]第 1012 号验资报告审验，公司
                       财务报表附注 第 1 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
注册资本变更为 50,580.40 万元。
   根据公司 2014 年第 1 次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会核准，公
司向 5 名特定投资者非公开发行人民币普通股 3,033,978 股股票，发行价格为 16.48 元/
股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具
利安达验字[2014]第 1048 号验资报告，注册资本变更为人民币 508,837,978.00 元。
   根据 2015 年 4 月 10 日召开的 2014 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公
司按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增 152,651,393 股，每股面值 1
元。转增基准日期为 2015 年 4 月 30 日，变更后的注册资本为人民币 661,489,371.00 元。
本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安
达验字[2015]第 1053 号验资报告，注册资本变更为人民币 661,489,371.00 元。
   根据公司第三届董事会第七次会议以及 2014 年第三次临时股东大会决议，并经中
国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2015]1656 号文）的核准，同意公司非公开发行不超过 116,734,079 股
的人民币普通股（每股面值 1 元），变更后的注册资本为人民币 778,223,450.00 元，实
收资本（股本）为人民币 778,223,450.00 元。
   本次非公开发行股票定价基准日为公司第三届董事会第七次会议决议公告日，即
公司股票均价的 90%。由于公司已于 2015 年 4 月 30 日实施完毕 2014 年度利润分配方案，
经公司 2015 年 6 月 10 日第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司调整非公开
发行股票发行价格和发行数量的议案》，同意本次非公开发行股票的发行价格为 17.13
元/股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并
出具利安达验字[2015]第 2056 号验资报告，注册资本变更为人民币 778,223,450.00 元。
   根据公司 2015 年第五次临时股东大会审议通过的《<关于北京三聚环保新材料股份
有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，以及公司关于向激励对象
授予限制性股票的公告和修改后公司章程的规定，公司于 2016 年 1 月 14 日向刘雷、林
科等 190 名限制性股票激励对象授予限制性股票 1847 万股，限制性股票授予价格为 17.37
元/股，股票来源为公司向激励对象定向增发的公司 A 股普通股。公司增加股本人民币
达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2016]第 2025 号验资报告。
   根据公司 2016 年 5 月 13 日召开的 2016 年第一次临时股东会决议和修改后的章程
规定，公司申请增加注册资本人民币 389,111,693.00 元，由资本公积转增股本，转增基
准日期为 2016 年 5 月 13 日，变更后注册资本为人民币 1,185,805,143.00 元，股本为
出具中准验字[2016]1097 号验资报告。
                        财务报表附注 第 2 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
议分别审议通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》
及《关于股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》，公司董事会认为首
期股票期权激励计划第一个行权期的行权条件已满足，同意激励计划首期授予并符合本
次行权条件的 49 名激励对象在公司第一个行权期内可行权总数量为 9,790,749 份股票期
权，并选择自主行权模式。第一期行权数量为 9,790,749.00 股，增加股本 9,790,749.00 元，
行权后股本变更为 1,195,595,892.00 元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特
殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第 2064 号验资报告。
注册资本人民币 597,797,946.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2017 年 4 月
收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第
议同 意已获授股票期权的 49 名激励对象在第二 个行权期可行权股 票期权数量 为
会议、第三届监事会第二十三次会议分别审议通过的《关于调整公司股票期权与限制性
股票激励计划的权益数量及行权/回购价格的议案》，股票期权调整为 14,686,125 份，行
权价格调整为 5.791 元每股。公司申请增加注册资本人民币 14,686,125.00 元，新增后的
注册资本为人民币 1,808,079,963.00 元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特
殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第 2075 号验资报告。
   根据 2018 年 5 月 15 日召开的 2017 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公
司申请增加注册资本人民币 542,423,988.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日为 2018
年 7 月 24 日，变更后注册资本为人民币 2,350,503,951.00 元，股本为 2,350,503,951.00 元。
本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字
[2018]京 A2028 号验资报告进行验证。
   根据公司与股东王庆明限制性股票回购协议、2018 年第二次临时股东大会决议和
修改后的章程规定，股东王庆明减资 783,649.00 元。公司按每股人民币 5.985 元，以货
币方式归还王庆明人民币 4,690,139.27 元，同时分别减少股本人民币 783,649.00 元，资本
公积人民币 3,906,490.27 元。变更后公司股本为人民币 2,349,720,302.00 元。上述减资事
项已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）利安达验字[2019]京 A2014 号验资报告审
验。
新能源科技股份有限公司”。
                         财务报表附注 第 3 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日，本公司股本总数为 2,349,720,302.00 股，注册资本为人民
币 2,349,720,302.00 元。
    公司注册地址：北京市海淀区西四环北路 63 号馨雅大厦二层 299；
    法定代表人：祝贺；
    本公司母公司为北京海新致低碳科技发展有限公司。
    本财务报表已经本公司董事会于 2026 年 4 月 24 日决议批准报出。
    本公司 2025 年度纳入合并范围的二级子公司共 20 户（另有三级公司 3 户，三级以
上公司 1 户），二级、三级公司详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合
并范围内子公司比上年度减少 1 户。详见本附注七“合并范围的变更”。
   二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2023 年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
    本公司管理层对持续经营能力评估后认为未来 12 个月不存在可能导致持续经营能
力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。
   三、重要会计政策和会计估计
    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
年 12 月 31 日的财务状况及 2025 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
    本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、
                        财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
        项目                           重要性标准
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项    单项账龄超过1年的预付款项占资产总额的0.5%以上。
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款    单项账龄超过1年的应付账款占资产总额的0.5%以上。
账龄超过 1 年的重要合同负债       单项账龄超过1年的合同负债占资产总额的0.5%以上。
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款   单项账龄超过1年的其他应付款占资产总额的0.5%以上。
重要的资本化研发项目            单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上。
重要的在建工程项目             单个项目的在建工程金额占在建工程期末余额的10%以上。
                      单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出
重要的投资活动现金流量
                      总额的10%以上。
                      单一主体收入或净利润或资产总额占本公司合并报表相关项
重要的非全资子公司
                      目的10%以上。
                      对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本公司合并报
重要的合营企业或联营企业
                      表净资产的10%以上。
合同资产账面价值发生重大变动        合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上。
合同负债账面价值发生重大变动        合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%以上。
  （1）同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
  同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值
为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被
合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投
资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积
                      财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
  本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直
接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
计入债务性工具的初始确认金额。
  通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，
根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因
采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
  在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并
方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
  （2）非同一控制下的企业合并
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
  一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
  通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期
                  财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
收益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工
具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
  非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
  （1）合并财务报表范围的确定原则
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方
的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管
理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
  母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并
范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
  （2）合并财务报表编制的方法
  母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母
公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，
以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务
报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司
不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；
或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
                 财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负
债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并
增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母
公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表
的期初数。
  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因
非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子
公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同
一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间
持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与
其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
  （3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理
  ①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数
股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
  ②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务
报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。
  ③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务
报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
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财务报表附注
算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
  ④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转
为当期投资收益。
  ⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
  A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
  B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
  C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
  D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  （1）合营安排的分类
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  （2）共同经营的会计处理方法
  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
  ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持
                 财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
  本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
  （2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
  外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计
准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币
借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当
期损益。
  （3）外币报表折算的会计处理方法
  本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以
外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  （1）金融资产和金融负债的分类
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率
贷款的贷款承诺；④以摊余成本计量的金融负债。
  （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认
  ①金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
                  财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资
产或金融负债时，按照公允价值计量；
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的
合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
  ②金融资产的后续计量方法
  A、以摊余成本计量的金融资产
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
  B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑
损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  C、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期
损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  ③金融负债的后续计量方法
  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计
量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计
错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
  B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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  C、不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款
的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：I 按照金融工
具的减值规定确定的损失准备金额；II 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
  D、以摊余成本计量的金融负债
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  ④金融资产和金融负债的终止确认
  A、当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
  a、收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  b、金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关
于金融资产终止确认的规定。
  B、当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
                             （涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融
资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资）之和。
  （4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
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者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公
允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
  本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否
与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债
进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损
益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
  ②公允价值的估值技术
  本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和
成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，
选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，
优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
  ③公允价值的层次划分
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
  第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
  以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报
价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定
价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工
具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资
产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
  本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账
款、其他应收款、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  金融资产减值测试方法及会计处理方法
  ①本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。考虑有
关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金
融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于
第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余
额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提
减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  ②对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并
采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计
提方法如下：
  A．期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提预期信用损失。
  B．当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为风险组合的
应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
使用减值准备模型计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
  ③各类金融资产信用损失的确定方法
  A、应收票据
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
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            项目                          确定组合的依据
应收票据组合 1                   银行承兑汇票
应收票据组合 2                   商业承兑汇票
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未
来经济状况的预测，计算预期信用损失。
  B、应收账款
  对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。计提方法如下：
  a、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款
单项计提预期信用损失。
单项金额重大的判断
                                金额大于 500 万元
 依据或金额标准
                 对单项金额重大的应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状
单项金额重大并单项
                 况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，按预计未来现金流量现值
计提预期信用损失的
                 低于其账面价值的差额计提信用减值损失，计入当期损益。单独测试未发
计提方法
                 生减值的应收款项，将其归入相应组合计提预期信用损失
  b、当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
  经单独测试后未单项计提的应收款项，按以下信用风险组合计提预期信用损失。
           组合名称                       预期信用损失计提方法
应收账款组合 1：货款或往来款          按照预期信用损失率计提
                         参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款组合 2：合并范围内关联方款项      状况的预测，该项组合预期不会产生信用损失
  c、单项金额不重大但单独计提预期信用损失的应收款项
单项计提预期信
                        有确凿证据表明可收回性存在明显差异
 用损失的理由
预期信用损失的     应收款项的未来现金流量现值与按信用风险特征的应收款项组合的未来现金
计提方法        流量现值的差额计提预期信用损失。
  单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提预期信用
损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提预期信
用损失。
  C、其他应收款
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
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险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
         项目          预期信用损失计提方法
其他应收款组合 1：保证金、内部   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
备用金等款项             的预测，该项组合预期不会产生信用损失
其他应收款组合 2：往来款及其他   按照预期信用损失率计提
  D、长期应收款
  本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用
风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
         项目                        确定组合的依据
长期应收款组合 1          应收融资租赁款项
长期应收款组合 2          应收其他长期应收款项
  对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对
未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
  （1）存货类别
  本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、低值易耗品、产成品（库存商品）
等。
  （2）发出存货的计价方法
  存货的发出采用加权平均法核算。
  （3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
  中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全
面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升
的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，并计入当期损益。
  本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
  可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
  （4）存货的盘存制度
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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  合同资产指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，
根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据
其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
  公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照“附注三、11 、 金
融资产减值③各类金融资产信用损失的确定方法 B 应收账款”执行。
  （1）确认标准
  同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企
业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大
会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将
在一年内完成。
  （2）会计处理方法
  公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产
的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条
件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产
减值损失计入当期损益。
  某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认
条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资
产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的
情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再
收回金额。
  长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其
合营企业的权益性投资。
  （1）共同控制、重大影响的判断标准
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执
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行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
  （2）初始投资成本确定
  ①本公司合并形成的长期股权投资，按照附注三、6 确定其初始投资成本。
  ②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
  以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》的有关规定确定。
  通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号
——债务重组》的有关规定确定。
  （3）后续计量及损益确认方法
  投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的
权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在
内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间
接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法
核算。
  ①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  ②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的
公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享
有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允
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价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一
致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允
价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基
础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和
其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
  在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；
如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按
超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
  （1）投资性房地产种类和计量模式
  本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
  （2）采用成本模式的折旧或摊销方法
  本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固
定资产相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产相同。
  （1）固定资产的确认条件
  本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  （2）固定资产分类和折旧方法
  本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
  固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残
值率确定的年折旧率如下：
 固定资产类别      预计净残值率(%)        预计使用年限(年)     年折旧率(%)
房屋及建筑物           5               20-30           3.17-4.75
机器设备             5                   5-10       9.50-19.00
运输工具             5                    5             19.00
其他设备             5                   3-5       19.00-31.67
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  已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固
定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折
旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，
并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原
已计提的折旧额。
  本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
  本公司在建工程以自营方式建造。
  本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状
态的判断标准，应符合下列情况之一：
  （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
  （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产
  出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
  （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
  （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
  （1）借款费用资本化的确认原则
  借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
  ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  ②借款费用已经发生；
  ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （2）资本化期间
  资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进
行。
  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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  （3）资本化金额的计算方法
  在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
  ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定。
  ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超
过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇
兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
  专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发
生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  （1）无形资产的计价方法
  本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相
关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资
产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
  本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并
在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进
行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊
销。
  （2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
  本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用
该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺
等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市
场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能
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力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法
律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。
  使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用
直线法摊销。
  （3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复
核程序
  本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资
产确定为使用寿命不确定的无形资产。
  使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或
法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产
为公司带来经济利益的期限。
  每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变
化等。
  （4）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、折旧及
摊销费、材料费、技术服务费、专利费及其他费用等。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
  划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针
对性和形成成果的可能性较大等特点。
  长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以
上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
  长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目
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不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  （1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期
资产的减值测试方法及会计处理方法：
  ①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象
的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应
当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账
面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  ②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
  A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
  B．公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
  C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
  D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
  E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
  F．公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
  G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  （2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可
收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
  资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如
是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决
策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
  （3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，
无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
  （4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净
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残值）。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业
在转让承诺的商品之前已收取的款项。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性
在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险
费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，
短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福
利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同
到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本
公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  ①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
  A．根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期
间；
  B．设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存
在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得
的经济利益的现值；
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  C．期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净
负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
  D．在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
  （3）辞退福利的会计处理方法
  公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  （4）其他长期职工福利的会计处理方法
  公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计
量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
  （1）预计负债的确认标准
  当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
  ①该义务是本公司承担的现时义务。
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
  （2）预计负债的计量方法
  预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确
定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
  ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
  ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
  公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账
面价值。
  公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份
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支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按
照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续
信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨
越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等
待期长度的比例进行分摊。
  （1）一般原则
  公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含
两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价
金额，公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，不计入交易价格。
公司确认的包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得
商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同承诺的
对价金额之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户
取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融
资成分。
  公司将商品的控制权转移给客户，该转移可能在某一时段内发生，也可能在某一时
点发生。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
  ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
  ②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
  ③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
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  ①公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  ②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  ③公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  ④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
  ⑤客户已接受该商品或服务。
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  （2）具体方法
  公司确认收入的具体时点
  ①环保材料及化工产品、烃基生物柴油产品国内销售，在发货并取得经客户确认的
收货确认单时确认收入；出口销售，在发货并取得海关出口货物报关单及提单或收货确
认单时确认收入；
  ②能源产业综合服务（原贸易增值服务）的商品购销业务，公司贸易增值服务交易
过程中承担了商品采购、销售上的主要风险，有权根据市场情况自主选择供应商及客户，
对销售的商品具有协商定价权，在发货并取得客户的结算单时确认收入；
  ③能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的
设备销售，如果销售设备需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前，
公司不能认为已将商品的控制权转移给了客户，公司将在客户完成验收并接受该商品时
确认收入；如果安装程序比较简单，客户验收只是一项例行程序，并不影响公司判断客
户取得该商品控制权的时点，公司在发货并取得客户确认的收货确认单时确认收入；
  ④能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中提
供专利和技术许可及服务收入确认时点：在取得客户确认的技术清单、服务完成资料等
时确认收入，并开具发票；
  ⑤能源产业综合服务（原化石能源产业综合服务及生态农业与绿色能源服务）中的
土建安装把一个项目按形象进度分成若干个节点，签订各分项施工合同，当工程进度达
到合同约定的节点时，对工程项目进行竣工验收，并取得客户、施工单位、监理单位三
方出具的工程竣工验收报告时确认收入。
  （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
  与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
  合同履约成本，公司为履行合同发生的成本，不属于其他公司会计准则规范范围且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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  ②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
  ③该成本预期能够收回。合同取得成本，公司为取得合同发生的增量成本预期能够
收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时
计入当期损益。
  合同取得成本，公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成
本确认为一项资产。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是
否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的
除外。
  （2）与合同成本有关的资产的摊销
  公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
  （3）与合同成本有关的资产的减值
  公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关公司会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
   ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
   ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该
划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
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按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收
补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法
的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地
财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期
限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1）暂时性差异
  暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
  （2）递延所得税资产的确认依据
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  （3）递延所得税负债的确认依据
  对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：
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  ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （4）递延所得税资产的减值
  在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产
的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入
所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得
额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
  租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权
利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租
赁。
  （1）本公司作为承租人
  ①初始计量
  在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
  本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提
折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
                    财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，
本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照
直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  A.使用权资产的确认和初始计量
  使用权资产，是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，公
司对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁确认使用权资产。
  本公司使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a.租赁负债的初始计量金
额；b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；c.公司发生的初始直接费用；d.公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁
资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  B.使用权资产的折旧方法
  本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计
提折旧。如果公司确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  C.短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁，
是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁
的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成
本或当期损益。
  D.售后租回交易
  本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。其中：
  a.售后租回交易中的资产转让属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场
价格收取租金，则本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，
将高于市场价格的款项作为出租人向本公司提供的额外融资进行会计处理；同时按照公
允价值调整相关销售利得或损失。在进行上述调整时，公司基于以下两者中更易于确定
的项目：销售对价的公允价值与资产公允价值之间的差额、租赁合同中付款额的现值与
按租赁市价计算的付款额现值之间的差额。
  b.售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确
认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
                   财务报表附注 第 31 页
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和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但应当确认一项与转
让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对
该金融资产进行会计处理。
  A.租赁负债的确认和初始计量
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁确认租赁负债。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
  a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
  b.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；
  c.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
  d.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选
择权；
  e.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
  B.租赁负债的后续计量
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关
资产成本的，从其规定。
  （2）本公司作为出租人
  本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租
赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是
指除融资租赁以外的其他租赁。
  本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与
经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融
资租赁款以租赁投资净额
          （未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内
的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  （1）会计政策变更
                   财务报表附注 第 32 页
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   本期主要会计政策未发生变更。
   （2）会计估计变更
   本期主要会计估计未发生变更。
  四、税项
           税种                             具体税率情况
                           应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣
增值税
                           除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税                    按应缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加                      按应缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加                     按应缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税                      应纳税所得额的15%、20%、25%、17%、21%、8.25%/16.5%计缴。
                           自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；房产
房产税
                           出租以房产租赁收入为计税依据，适用税率为12%
其他税费                       按相关规定计缴
   存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
                        纳税主体名称                        所得税税率
本公司                                                       15%
沈阳三聚凯特催化剂有限公司                                             15%
武汉金中工程技术有限公司                                              15%
内蒙古三聚家景新能源有限公司                                            15%
大庆三聚能源净化有限公司                                              15%
山东三聚生物能源有限公司                                              15%
海南三聚绿色能源研究院有限公司等
（详见“附注四、税项 2、税收优惠及批文（7）”）
广西三聚生物能源有限公司
（详见“附注四、税项 2、税收优惠及批文（7）”）
福建三聚福大化肥催化剂国家工程研究中心有限公司
（详见“附注四、税项 2、税收优惠及批文（7）”）
海新能科国际有限公司                                                17%
SJ ENVIRONMENTAL CORP                                     21%
三聚环保（香港）有限公司                                           8.25%/16.5%
除上述外的其他境内纳税主体                                             25%
                             财务报表附注 第 33 页
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  （1）2023年10月16日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国
家税务总局北京市税务局联合签发的高新技术企业证书，证号GR202311000525，有效期
三年，企业所得税适用税率为15%。根据企业所得税法的相关规定，本公司第一分公司
与公司本部汇总缴纳企业所得税。
  （2）本公司全资子公司沈阳三聚凯特催化剂有限公司于2025年12月8日取得了由辽
宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局共同颁发的高新技术企业
证书，证书编号：GR202521000988，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。
  （3）本公司控股子公司武汉金中工程技术有限公司于2024年12月24日，被湖北省
科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，证
书编号：GR202442005022，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。
  （4）本公司控股子公司大庆三聚能源净化有限公司于2025年12月8日取得了由黑龙
江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局共同颁发的高新技术
企业证书，证书编号：GR202523000219，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。
  （5）公司全资子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司2020年取得西部大开发战略
税收优惠认定，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，自2020年度起公司减按15%
的税率征收企业所得税。
  （6）本公司控股子公司山东三聚生物能源有限公司于2024年12月7日取得了由山东
省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局共同颁发的高新技术企业证
书，证书编号：GR202437003056，有效期三年，企业所得税适用税率为15%。
  （7）根据中华人民共和国财政部、税务总局《财政部 税务总局关于进一步支持小
微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）
规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，
延续执行至2027年12月31日。本公司子公司海南三聚绿色能源研究院有限公司、广西三
聚生物能源有限公司、福建三聚福大化肥催化剂国家工程研究中心有限公司符合小型微
利企业标准。
  （8）公司全资子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司根据《中华人民共和国企业
所得税法》第三十三条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条规定，
限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。
  （9）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财
政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造
                   财务报表附注 第 34 页
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业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司子公司大庆三聚
能源净化有限公司、沈阳三聚凯特催化剂有限公司享受上述增值税加计抵减政策。
   员工个人所得税由本公司代扣代缴。境外公司按照当地相关税收政策缴纳相应税
款。
  五、合并财务报表项目注释
     以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2025 年 1
月 1 日，“年末”指 2025 年 12 月 31 日；“本年”指 2025 年度，“上年”指 2024 年度。
     注释 1．货币资金
           项目                           年末余额                     年初余额
库存现金                                              2,173.17                2,229.17
银行存款                                       301,268,308.25           665,720,363.75
其他货币资金                                      19,544,750.47            93,074,632.36
           合计                              320,815,231.89           758,797,225.28
其中：存放在境外的款项总额                               88,686,773.12           128,918,221.22
     注：截至 2025 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的货币资金为人民币 88,686,773.12
元。
     注释 2．应收票据
   （1）应收票据分类
          项目                      年末余额                           年初余额
银行承兑票据                                   131,207,363.58             111,472,115.18
商业承兑票据                                                                1,263,600.00
          合计                             131,207,363.58             112,735,715.18
   （2）按坏账计提方法分类列示：
                                                  年末余额
          类别                 账面余额                         坏账准备
                                                             计提比     账面价值
                          金额            比例（%）         金额
                                                             例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据         131,207,363.58    100.00                     131,207,363.58
其中：组合 1：银行承兑汇票         131,207,363.58    100.00                     131,207,363.58
     组合 2：商业承兑汇票
          合计           131,207,363.58    100.00                     131,207,363.58
   （续）
                         财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
                                               期初余额
         类别             账面余额                          坏账准备
                                                         计提比       账面价值
                     金额            比例（%）          金额
                                                         例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据    112,735,715.18      100.00                     112,735,715.18
其中：组合 1：银行承兑汇票    111,472,115.18       98.88                     111,472,115.18
    组合 2：商业承兑汇票     1,263,600.00        1.12                        1,263,600.00
         合计       112,735,715.18      100.00                     112,735,715.18
   按组合计提坏账准备
                                               年末余额
        名称
                   账面余额                        坏账准备          计提比例（%）
组合 1：银行承兑汇票          131,207,363.58
        合计           131,207,363.58                                ——
   （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：无
   （4）年末已质押的应收票据情况：无
   （5）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项目             年末终止确认金额                        年末未终止确认金额
银行承兑票据                                                           116,913,925.84
         合计                                                      116,913,925.84
   （6）本年实际核销的应收票据情况：无
   （7）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
   注释 3．应收账款
   （1）按账龄披露
         账龄             年末账面余额                           年初账面余额
         合计                        1,616,813,464.85             1,422,717,951.55
   （2）应收账款按坏账计提方法分类列示
                    财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
                                                                        年末余额
            类别                               账面余额                               坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                         金额            比例（%）             金额             计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款                        670,205,627.49        41.45      580,876,724.99           86.67    89,328,902.50
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                        946,607,837.36        58.55      389,606,056.34           41.16   557,001,781.02
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款
            合计                      1,616,813,464.85       100.00      970,482,781.33           60.02   646,330,683.52
      （续）
                                                                        年初余额
        类别                                   账面余额                               坏账准备
                                                                                                        账面价值
                                         金额             比例（%）             金额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款                         600,524,312.24        42.21     524,871,556.28           87.40    75,652,755.96
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                         822,193,639.31        57.79     367,575,167.36           44.71   454,618,471.95
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款
        合计                           1,422,717,951.55       100.00     892,446,723.64           62.73   530,271,227.91
      ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                        年初余额                                                  年末余额
  名称
             账面余额                坏账准备             账面余额               坏账准备             计提比例（%） 计提理由
单项金额重大并
                                                                                                        部分金额预计
单项计提坏账准      584,385,394.27      508,732,638.31   649,230,882.52     561,127,582.52             86.43
                                                                                                         无法收回
备的应收账款
单项金额不重大
                                                                                                        部分金额预计
但单项计提坏账          16,138,917.97    16,138,917.97    20,974,744.97      19,749,142.47             94.16
                                                                                                         无法收回
准备的应收账款
  合计         600,524,312.24      524,871,556.28   670,205,627.49     580,876,724.99       ——               ——
                                           财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
   ②组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
                                                            年末余额
             项目
                                      账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
             合计                            946,607,837.36           389,606,056.34      ——
   按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况：
                                                             年末余额
             账龄
                                      账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
             合计                           946,607,837.36           389,606,056.34      ——
   （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                    本年变动金额
    类别             年初余额                                                                年末余额
                                     计提           收回或转回           核销         其他
应收账款坏账准备          892,446,723.64 119,374,684.68   41,338,626.99                       970,482,781.33
    合计            892,446,723.64 119,374,684.68   41,338,626.99                       970,482,781.33
   其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                     收回或转回           转回                               确定原坏账准备计提比例的
   单位名称                                            收回方式
                       金额            原因                                  依据及其合理性
                                                                     列入单项计提类别，基于该项
中 交 海洋 建 设 开 发                                通过签订抵账协议               目信用风险增加，计提金额由
有限公司                                          冲抵应收账款                 参考原应收账款信用组合账龄
                                                                     计提，变更为按 50%单项计提
        合计           41,328,626.99
   （4）本年实际核销的应收账款：无
   （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                    占应收账款和            应收账款坏账
                                                   应收账款和
                      应收账款           合同资产                           合同资产年末            准备和合同资
   单位名称                                            合同资产年
                      年末余额           年末余额                           余额合计数的            产减值准备年
                                                      末余额
                                                                      比例（%）             末余额
                                      财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
                                                                 占应收账款和           应收账款坏账
                                              应收账款和
                   应收账款            合同资产                          合同资产年末           准备和合同资
    单位名称                                      合同资产年
                   年末余额            年末余额                          余额合计数的           产减值准备年
                                                 末余额
                                                                 比例（%）              末余额
荆门盈德气体有限
公司
SHELL
INTERNATIONAL
EASTERN TRADING
COMPANY
江苏禾友化工有限
公司
山东宝舜化工科技
有限公司
山东路泰新材料科
技有限公司
        合计        726,595,579.15              726,595,579.15            43.94     497,677,282.10
    （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
    （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
     注释 4．应收款项融资
    （1）应收款项融资情况
             项目                              年末余额                          年初余额
银行承兑汇票                                            4,766,388.98                     12,155,117.06
             合计                                   4,766,388.98                     12,155,117.06
    （2）年末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
             项目                        年末终止确认金额                     年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                           69,979,727.45
供应链票据                                             1,470,000.00
             合计                                  71,449,727.45
     注释 5．预付款项
    （1）预付款项按账龄列示
                                   年末余额                                 年初余额
        账龄
                             金额              比例（%）                 金额             比例（%）
        合计                  495,835,619.77         100.00        552,010,433.09          100.00
                                   财务报表附注 第 39 页
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     （2）账龄超过 1 年的重要预付款项明细如下：
                   与本公司 账龄超过 1 年以
       单位名称                                       账龄               未结算原因
                    关系        上金额
                                                                  预付货款尚未办理
抚顺机械设备制造有限公司       非关联方     115,112,378.00      3 年以上
                                                                  完成采购结算手续
兰州兰石重型装备股份有限                                                      预付货款尚未办理
                   非关联方      66,982,170.00      3 年以上
公司                                                                完成采购结算手续
                                                                  预付货款尚未办理
大连皞威石油化工有限公司       非关联方      42,622,108.73      3 年以上
                                                                  完成采购结算手续
        合计                  224,716,656.73
     （3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
                   与本公司                       占预付款项年末余
       单位名称                   年末余额                                  预付款时间
                    关系                        额合计数的比例(%)
抚顺机械设备制造有限公司       非关联方      115,112,378.00               23.22      3 年以上
兰州兰石重型装备股份有限
                   非关联方      66,982,170.00                13.51      3 年以上
公司
大连皞威石油化工有限公司       非关联方      42,622,108.73                 8.60      3 年以上
青岛齐晋国际贸易有限公司       非关联方      38,350,000.00                 7.73      3 年以上
北京爱捷洲际科技有限公司       非关联方      32,544,000.00                 6.56
        合计                  295,610,656.73                59.62
     注 ：本 公司本 年 按预付 对象归集 的年 末余额 前五名预 付款项汇 总金额为
     注释 6．其他应收款
              项目                    年末余额                          年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                    139,223,527.94             1,348,530,457.42
              合计                         139,223,527.94             1,348,530,457.42
     （1）应收利息
      无。
     （2）应收股利
      无。
     （3）其他应收款
     ①其他应收款按款项性质分类披露
                         财务报表附注 第 40 页
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             款项性质                       年末账面余额                      年初账面余额
保证金、内部备用金等款项                                    23,720,557.10               26,726,883.74
往来款及其他                                         545,067,244.27             1,774,105,921.44
              合计                               568,787,801.37             1,800,832,805.18
   ②其他应收款余额按账龄披露
              账龄                        年末账面余额                     年初账面余额
              合计                               568,787,801.37             1,800,832,805.18
   ③按坏账计提方法分类披露
                                                年末余额
                          账面余额                       坏账准备
        类别
                                     比例                         计提比例        账面价值
                       金额                        金额
                                     （%）                        （%）
按单项计提坏账准备           406,225,085.00    71.42   391,474,040.37      96.37     14,751,044.63
其中：
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款          395,071,938.01    69.46   380,320,893.38      96.27     14,751,044.63
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款          11,153,146.99     1.96    11,153,146.99     100.00
按组合计提坏账准备           162,562,716.37    28.58    38,090,233.06      23.43    124,472,483.31
其中：
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
        合计          568,787,801.37   100.00   429,564,273.43      75.52    139,223,527.94
   （续）
                                                年初余额
                          账面余额                        坏账准备
        类别
                                     比例                         计提比例        账面价值
                       金额                         金额
                                     （%）                         （%）
按单项计提坏账准备           359,370,729.62    19.96   311,426,302.16      86.66     47,944,427.46
其中：
                             财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
                                                           年初余额
                                   账面余额                           坏账准备
        类别
                                                比例                          计提比例               账面价值
                                金额                           金额
                                                （%）                          （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备                1,441,462,075.56        80.04   140,876,045.60            9.77     1,300,586,029.96
其中：
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
        合计               1,800,832,805.18       100.00   452,302,347.76           25.12     1,348,530,457.42
    A、按单项计提坏账准备
                       年初余额                                           年末余额
   名称                                                                                计提比            计提理
              账面余额               坏账准备             账面余额              坏账准备
                                                                                     例（%）            由
单项金额重大                                                                                              部分金
并单项计提坏                                                                                              额预计
账准备的其他                                                                                              无法收
应收款                                                                                                  回
单项金额不重
大但单项计提                                                                                              预计无
坏账准备的其                                                                                              法收回
他应收款
   合计        359,370,729.62    311,426,302.16    406,225,085.00   391,474,040.37          ——
    B、按组合计提坏账准备
                                                             年末余额
         名称
                                     账面余额                     坏账准备                    计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
         合计                             162,562,716.37            38,090,233.06                ——
    C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                                第一阶段               第二阶段                   第三阶段
                                                整个存续期预期             整个存续期预期
        坏账准备                  未来 12 个月预                                                            合计
                                                信用损失（未发             信用损失（已发
                               期信用损失
                                                 生信用减值）              生信用减值）
                                      财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
                                第一阶段                 第二阶段        第三阶段
                                                整个存续期预期        整个存续期预期
       坏账准备                 未来 12 个月预                                                  合计
                                                信用损失（未发        信用损失（已发
                             期信用损失
                                                生信用减值）         生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段                          -790,440.36                       790,440.36
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                        -101,995,372.18                       79,257,297.85    -22,738,074.33
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
    ④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
                                                本年变动金额
 类别        年初余额                                                                     年末余额
                             计提             收回或转回 转销或核销               其他
其他应收款
坏账准备
 合计       452,302,347.76   -22,738,074.33                                          429,564,273.43
    ⑤本年实际核销的其他应收款情况：无。
    ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                               占其他应收款
                           款项                                            坏账准备
       单位名称                          年末余额              账龄      年末余额合计
                           性质                                            年末余额
                                                               数的比例（%）
北京三聚绿源有限公司                 往来款      120,810,933.50                 21.24 34,633,092.18
河北鑫泉石油化工有限公司 往来款                     59,337,510.24 3-4 年、5 年以上             10.43    59,337,510.24
河南晶昌煤化有限公司                 往来款       54,870,000.00     1-2 年                9.65    54,870,000.00
大连皞威石油化工有限公司 往来款                     46,225,731.70 1 年以内、1-2 年              8.13    46,225,731.70
北京三聚绿能科技有限公司 往来款                     44,015,920.95 1 年以内、1-2 年              7.74    44,015,920.95
        合计                 ——       325,260,096.39      ——                 57.19   239,082,255.07
    ⑦涉及政府补助的应收款项：无
                                      财务报表附注 第 43 页
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  ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
  ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
      注释 7．存货
  （1）存货分类
                                                     年末余额
         项目                                        存货跌价准备/合同
                                 账面余额                                     账面价值
                                                   履约成本减值准备
原材料                               266,039,719.69        24,399,786.83       241,639,932.86
在产品                                33,936,888.52        17,600,467.67        16,336,420.85
库存商品                              644,384,548.26       128,159,746.83       516,224,801.43
净化项目                              743,039,338.06       187,692,984.58       555,346,353.48
委托加工物资                                683,504.03                                683,504.03
         合计                     1,688,083,998.56       357,852,985.91     1,330,231,012.65
  （续）
                                                     年初余额
         项目                                        存货跌价准备/合同
                                 账面余额                                     账面价值
                                                   履约成本减值准备
原材料                               228,282,615.94        26,811,074.49      201,471,541.45
在产品                                42,585,191.84                            42,585,191.84
库存商品                              543,031,145.30       133,625,288.86      409,405,856.44
净化项目                              689,392,440.12        40,009,763.51      649,382,676.61
委托加工物资                                554,243.32                               554,243.32
         合计                     1,503,845,636.52       200,446,126.86     1,303,399,509.66
  （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                              本年增加金额                   本年减少金额
  项目      年初余额                                                               年末余额
                              计提            其他      转回或转销            其他
原材料        26,811,074.49    18,178,791.98            20,590,079.64           24,399,786.83
在产品                         17,600,467.67                                    17,600,467.67
库存商品      133,625,288.86    36,687,030.10            42,152,572.13          128,159,746.83
净化项目       40,009,763.51   147,683,221.07                                   187,692,984.58
委托加工物资
  合计      200,446,126.86   220,149,510.82            62,742,651.77          357,852,985.91
  存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
                                 财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
                                              本年转回存货跌
  项目      计提存货跌价准备的具体依据                                本年转销存货跌价准备的原因
                                               价准备的原因
                                                      计提存货跌价准备的存货本年实
原材料       年末可变现净值低于账面价值
                                                      现对外销售
在产品       年末可变现净值低于账面价值
                                                                计提存货跌价准备的存货本年实
库存商品      年末可变现净值低于账面价值
                                                                现对外销售
净化项目      年末可变现净值低于账面价值
  （3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。
  （4）合同履约成本于本年摊销金额为 0.00 元。
      注释 8．合同资产
  （1）合同资产情况
                         年末余额                                            年初余额
  项目
           账面余额          减值准备            账面价值            账面余额            减值准备      账面价值
 合同资产     36,386,172.61 34,861,129.90    1,525,042.71 34,780,864.49 18,232,432.25 16,548,432.24
  合计      36,386,172.61 34,861,129.90    1,525,042.71 34,780,864.49 18,232,432.25 16,548,432.24
  （2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因：
         项目                        变动金额                                  变动原因
合同资产                                    -15,023,389.53               计提减值准备
         合计                             -15,023,389.53
  （3）按坏账计提方法分类披露
                                                           年末余额
                                   账面余额                         坏账准备
         类别
                                              比例                         计提比例      账面价值
                                 金额                         金额
                                              （%）                         （%）
按单项计提坏账准备                    34,780,864.49       95.59   34,780,864.49    100.00
其中：
单项金额重大并单项计提减值准
备的合同资产
单项金额不重大但单项计提减值
准备的合同资产
按组合计提坏账准备                     1,605,308.12        4.41      80,265.41       5.00   1,525,042.71
其中：
按信用风险特征组合计提减值准
备的合同资产
         合计                  36,386,172.61     100.00    34,861,129.90     95.81   1,525,042.71
  （续）
                                财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
                                                                 年初余额
         类别                          账面余额                             坏账准备
                                                  比例                             计提比例          账面价值
                                   金额                             金额
                                                  （%）                             （%）
按单项计提坏账准备                       34,780,864.49      100.00      18,232,432.25         52.42    16,548,432.24
其中：
单项金额重大并单项计提减值准
备的合同资产                          33,096,864.49       95.16      16,548,432.25         50.00    16,548,432.24
单项金额不重大但单项计提减值
准备的合同资产                          1,684,000.00        4.84       1,684,000.00        100.00
按组合计提坏账准备
其中：
按信用风险特征组合计提减值准
备的合同资产
         合计                     34,780,864.49      100.00      18,232,432.25         52.42    16,548,432.24
  ①按单项计提坏账准备
                     年初余额                                              年末余额
  名称                                                                              计提比例
             账面余额           坏账准备                账面余额              坏账准备                          计提理由
                                                                                    （%）
单项金额重大
并单项计提减                                                                                          预计无法
值准备的合同                                                                                           收回
资产
单项金额不重
大但单项计提                                                                                          预计无法
减值准备的合                                                                                           收回
同资产
  合计        34,780,864.49   18,232,432.25    34,780,864.49       34,780,864.49       ——
  ②按组合计提坏账准备：
                                                                        年末余额
               项目
                                                  账面余额                 坏账准备                计提比例（%）
按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产                               1,605,308.12                80,265.41        5.00
               合计                                  1,605,308.12                80,265.41        ——
  （4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
       项目                    本年计提            本年转回或转回                 本年转销/核销                    原因
单项金额重大并单项计提减值
准备的合同资产
单项金额不重大但单项计提减
值准备的合同资产
                                   财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
          项目                   本年计提                本年转回或转回           本年转销/核销                原因
按信用风险特征组合计提减值                                                                        按照预期信用损
准备的合同资产                                                                              失计提减值准备
          合计                       16,628,697.65                                             ——
     注释 9．一年内到期的非流动资产
               项目                                       年末余额                        年初余额
一年内到期的长期应收款                                                27,138,982.21
               合计                                          27,138,982.21
     注释 10．其他流动资产
               项目                                       年末余额                        年初余额
待认证进项税                                                      61,865,607.79                  7,937,970.18
预缴所得税                                                          576,004.64                  2,124,692.73
留抵税额                                                        31,676,706.42                 34,313,313.20
其他                                                             529,338.39                   158,190.62
               合计                                           94,647,657.24                 44,534,166.73
     注释 11．长期应收款
     （1）长期应收款情况
                                    年末余额                                           年初余额
     项目                                                                            减值
                账面余额                 减值准备           账面价值            账面余额                   账面价值
                                                                                   准备
融资租赁款           39,923,214.28        231,715.22    39,691,499.06   32,950,014.42          32,950,014.42
其中：未实现融资
收益
减：一年内到期的
长期应收款
     合计         12,736,829.56        184,312.71    12,552,516.85   32,950,014.42          32,950,014.42
     （2）按坏账计提方法分类披露
                                                             年末余额
                                    账面余额                           坏账准备
          类别
                                                   比例                       计提比例          账面价值
                               金额                              金额
                                               （%）                          （%）
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
                                        财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
                                                    年末余额
                      账面余额                             坏账准备
       类别
                                  比例                             计提比例         账面价值
                    金额                              金额
                                  （%）                                （%）
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备         12,736,829.56   100.00            184,312.71         1.45   12,552,516.85
其中：
组合 1：应收融资租赁款
项
组合 2：应收其他长期应
收款项
       合计         12,736,829.56   100.00            184,312.71         1.45   12,552,516.85
    （续）
                                                     年初余额
                            账面余额                          坏账准备
          类别
                                          比例                     计提比例         账面价值
                         金额                           金额
                                         （%）                     （%）
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备             32,950,014.42        100.00                             32,950,014.42
其中：
组合 1：应收融资租赁款项         32,950,014.42        100.00                             32,950,014.42
组合 2：应收其他长期应收款项
          合计          32,950,014.42        100.00                    ——       32,950,014.42
    按组合计提坏账准备
                                                年末余额
      名称
                  账面余额                          坏账准备                      计提比例（%）
组合 1：应收融资租赁
保证金
组合 2：应收其他长期
应收款项
      合计               12,736,829.56                    184,312.71            ——
                          财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
  （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：
                                                  本年变动金额
   类别              年初余额                                                                年末余额
                                    计提          收回或转回      转销或核销              其他
长期应收款坏账准备                          184,312.71                                              184,312.71
   合计                              184,312.71                                              184,312.71
  （4）本期实际核销的长期应收款情况：无
   注释 12．长期股权投资
                                                            本年增减变动
              年初余额             减值准备
被投资单位                                    追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益
          （账面价值）               年初余额
                                         投资 投资          投资损益                 调整              变动
巨涛海洋石油
服务有限公司
  合计          734,143,280.10                            13,798,259.10      -1,703,775.80
  （续）
                                               本年增减变动
                                                                                             减值准
                               宣告发放现                                       年末余额
       被投资单位                                    计提减                                          备年末
                               金股利或利                      其他             （账面价值）              余额
                                                值准备
                                   润
巨涛海洋石油服务有限公司                    8,776,630.49            -18,267,738.79     719,193,394.12
         合计                     8,776,630.49            -18,267,738.79     719,193,394.12
  注：巨涛其他增减变动为公司全资子公司三聚香港资产负债表日将其所持长期股权
投资由记账本位币港币折算为人民币产生的外币折算差额以及巨涛配售新股导致股权
被动稀释产生的变动所致。
   注释 13．其他非流动金融资产
                  项目                                  年末余额                         年初余额
北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙）                                                                       636,351.20
国民信托•锦富汇 2 号纾困项目集合服务信托计划                                1,031,075,457.70           1,031,075,457.70
福大紫金氢能科技股份有限公司                                             13,330,000.00              13,330,000.00
                  合计                                    1,044,405,457.70           1,045,041,808.90
  注：公司聘请专业评估机构中威正信（北京）资产评估有限公司对上述国民信托·锦
富汇 2 号纾困项目集合服务信托计划进行了评估，并出具了评估基准日为 2025 年 12 月
                                    财务报表附注 第 49 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
   注释 14．投资性房地产
  （1） 采用成本计量模式的投资性房地产
            项目               房屋、建筑物               合计
一、账面原值
（1）外购
（2）固定资产转入                         33,636,876.27   33,636,876.27
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                            665,722.80      665,722.80
（2）累计折旧转入                         10,785,047.81   10,785,047.81
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
                  财务报表附注 第 50 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
     （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
        项目                            账面价值                             未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                             22,186,105.66        手续办理过程中
        合计                                         22,186,105.66
     注释 15．固定资产
          项目                               年末余额                               年初余额
固定资产                                               1,935,016,650.03                    2,187,486,410.95
固定资产清理                                                   370,130.00
          合计                                       1,935,386,780.03                    2,187,486,410.95
     （一）固定资产
     （1）固定资产情况
     项目        房屋及建筑物             机器设备               运输设备             办公设备及其他               合计
一、账面原值
（1）购置                22,035.40      4,671,405.91                        2,129,504.32       6,822,945.63
（2）在建工程转入         7,812,177.60    78,306,150.03                                           86,118,327.63
（3）企业合并增加
（4）其他             3,671,528.60                                                             3,671,528.60
（1）处置或报废                            8,135,130.44       3,286,334.43      311,102.18       11,732,567.05
（2）转入投资性房
地产
（3）外币报表折算
差额
（4）其他                               3,671,528.60                                           3,671,528.60
二、累计折旧
（1）计提            56,028,068.77   209,130,157.32         612,494.39      2,417,820.45     268,188,540.93
（2）企业合并增加
                                   财务报表附注 第 51 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
     项目      房屋及建筑物           机器设备               运输设备             办公设备及其他             合计
（3）其他
（1）处置或报废                        3,678,270.95       3,122,017.71      292,882.71      7,093,171.37
（2）转入投资性房
地产
（3）外币报表折算
差额
三、减值准备
（1）计提          8,752,941.27    45,031,898.41                                       53,784,839.68
（2）其他
（1）处置或报废                        4,058,495.57                                         4,058,495.57
（2）其他
四、账面价值
     注：其他增减变动为公司控股子公司山东三聚固定资产报告期内完成竣工决算导致
固定资产金额及类别变动。
     （2）暂时闲置的固定资产情况：无
     （3）未办妥产权证书的固定资产情况
        项目                        账面价值                             未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                         13,583,835.94        手续办理过程中
        合计                                     13,583,835.94
     （4）固定资产的减值测试情况
     可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                               财务报表附注 第 52 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                                                                                          关键参
                                                                         公允价值和处置                关键
  项目          账面价值             可收回金额                  减值金额                                                数的确
                                                                         费用的确定方式                参数
                                                                                                          定依据
山东三聚                                                                   公允价值确定方
机器设备                                                                   式：公平交易中
                                                                                               价值、
                                                                       销售协议价格。
四川鑫达                                                                                           变现
                                                                       处置费用确定方                     见注释
房屋建筑                                                                                           折扣、
                                                                                               处置
及机器设
                                                                       于该资产组处置
备                                                                                              费用
                                                                       费用
  合计      356,648,001.06       302,863,161.38         53,784,839.68
    注：关键参数的确定依据为资产组的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交
易中销售协议价格减去可直接归属于该资产组处置费用后的金额确定。不存在销售协议
但存在活跃市场的，按照该资产组的市场价格减去处置费用后的金额确定。在不存在销
售协议和活跃市场的情况下，则以可获取的最佳信息为基础，估计资产组的公允价值减
去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产组的最近交易价格或者结果进行估计。
    （二）固定资产清理
         项目                                 年末余额                                        年初余额
机器设备                                                      370,130.00
         合计                                               370,130.00
    注释 16．在建工程
         项目                                 年末余额                                        年初余额
在建工程                                                     15,555,991.92                                57,402,604.71
工程物资                                                                                                   4,972,971.20
         合计                                              15,555,991.92                                62,375,575.91
    （一）在建工程
    （1）在建工程情况
                                     年末余额                                             年初余额
     项目
                    账面余额              减值准备            账面价值            账面余额            减值准备             账面价值
成品油库工程               25,513,441.25    25,513,441.25                   25,513,441.25   25,513,441.25
体燃料项目
预处理扩能改造项目            11,306,332.89                    11,306,332.89   17,994,626.93                    17,994,626.93
人员安全定位管理系统
项目
产品质量升级（20 万吨/                                                         35,485,870.24                    35,485,870.24
年生物柴油异构）项目
                                         财务报表附注 第 53 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                     年末余额                                                       年初余额
      项目
                   账面余额               减值准备                 账面价值              账面余额               减值准备               账面价值
尾气综合利用项目
人流通道项目                49,512.14                               49,512.14
      合计           41,069,433.17     25,513,441.25         15,555,991.92     82,916,045.96      25,513,441.25      57,402,604.71
     （2）重要在建工程项目本年变动情况
                                                               本年             本年转入  本年其他减
      项目名称            预算数                  年初余额                                                                    年末余额
                                                              增加金额           固定资产金额  少金额
预处理扩能改造项目           26,164,697.93          17,994,626.93        102,621.89       6,747,182.33       43,733.60      11,306,332.89
产品质量升级（20 万吨/      231,873,700.00          35,485,870.24     46,269,765.35      78,255,635.59    3,500,000.00
年生物柴油异构）项目
尾气综合利用项目
       合计          261,483,265.19          56,742,424.87     46,478,581.93      85,002,817.92    3,543,733.60      14,674,455.28
     （续）
                   工程累计投入占预                  工程进度 利息资本化累计 其中：本年利 本年利息资
     工程名称                                                               资金来源
                    算比例（%）                    （%）    金额   息资本化金额 本化率（%）
预处理扩能改造项目                          69.17           99.00                                                              其他
产品质量升级（20 万吨/                      35.87          100.00          851,265.98        851,265.98            3.63        其他
年生物柴油异构）项目
尾气综合利用项目
       合计                                                         851,265.98        851,265.98
     （二）工程物资
                                           年末余额                                                   年初余额
        项目
                      账面余额                 减值准备               账面价值              账面余额              减值准备              账面价值
产品质量升级（20 万吨/                                                                   4,972,971.20                       4,972,971.20
年生物柴油异构）项目
        合计                                                                      4,972,971.20                       4,972,971.20
     注释 17．使用权资产
            项目                        房屋建筑物                                     设备                               合计
一、账面原值
（1）新增                                            3,046,073.98                    68,931,921.77                    71,977,995.75
（1）处置                                              388,168.94                                                       388,168.94
                                            财务报表附注 第 54 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
          项目                    房屋建筑物                    设备                        合计
（2）外币报表折算差额                          440,276.13                                        440,276.13
二、累计折旧
（1）计提                             14,278,979.26            10,315,735.32            24,594,714.58
（1）处置                                388,168.94                                        388,168.94
（2）外币报表折算差额                           75,062.33                                         75,062.33
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
   注释 18．无形资产
   （1）无形资产情况
    项目         土地使用权              专利权             非专利技术             其他                合计
一、账面原值
（1）购置                                              3,500,000.00     3,104,877.09      6,604,877.09
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
                                财务报表附注 第 55 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
    项目               土地使用权                    专利权              非专利技术            其他               合计
（2）合并范围变化减少
二、累计摊销
（1）计提                      5,102,789.57       54,711,976.80     4,235,554.45    2,247,547.28    66,297,868.10
（2）企业合并增加
（1）处置
（2）合并范围变化减少
三、减值准备
（1）计提                                                           3,264,532.40                     3,264,532.40
（1）处置
四、账面价值
   （2）本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 62.74%。
   （3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
   （4）无形资产的减值测试情况
   可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                                                                稳定期的
                                                                预测         预测期
                                                                                    稳定期的        关键参数
  项目       账面价值              可收回金额               减值金额           期的         的关键
                                                                                    关键参数        的确定依
                                                                年限          参数
                                                                                                  据
                                                                            收入
非专利技术      4,149,532.40         885,000.00      3,264,532.40    1年         提成率       不适用          不适用
  合计       4,149,532.40         885,000.00      3,264,532.40
                                          财务报表附注 第 56 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
   注释 19．商誉
  （1）商誉账面原值
                                     本年增加             本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项      年初余额           企业合并                         年末余额
                                         其他          处置    其他
                                    形成的
苏州恒升新材料有限公司          4,809,209.67                                4,809,209.67
武汉金中工程技术有限公司        34,542,059.98                               34,542,059.98
大连五大连油石化有限公司         2,510,385.64                                2,510,385.64
北京华石联合能源科技发展有限公司     7,233,888.59                                7,233,888.59
四川鑫达新能源科技有限公司          501,420.38                                 501,420.38
山东三聚生物能源有限公司            55,499.84                                  55,499.84
海南环宇新能源有限公司          6,281,379.39                                6,281,379.39
       合计           55,933,843.49                               55,933,843.49
  （2）商誉减值准备
                                        本年增加           本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项     年初余额                                         年末余额
                                       计提          其他 处置   其他
苏州恒升新材料有限公司
武汉金中工程技术有限公司                        8,730,755.19                  8,730,755.19
大连五大连油石化有限公司        2,510,385.64                                  2,510,385.64
北京华石联合能源科技发展有限公司    7,233,888.59                                  7,233,888.59
四川鑫达新能源科技有限公司         501,420.38                                   501,420.38
山东三聚生物能源有限公司
海南环宇新能源有限公司
       合计          10,245,694.61    8,730,755.19                18,976,449.80
  （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                                  是否与以
                所属资产组或组合的构成及
     名称                                            所属经营分部及依据      前年度保
                     依据
                                                                   持一致
                初始形成商誉从协同效应中
                                               所属海南环宇与商誉
海南环宇新能源有限公司     受益的资产组，主营业务经营                                        是
                                               相关的资产组
                性资产组成的资产组
                初始形成商誉从协同效应中
                                               所属山东三聚与商誉
山东三聚生物能源有限公司    受益的资产组，主营业务经营                                        是
                                               相关的资产组
                性资产组成的资产组
                     财务报表附注 第 57 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                                            是否与以
               所属资产组或组合的构成及
     名称                                 所属经营分部及依据           前年度保
                    依据
                                                             持一致
               初始形成商誉从协同效应中
                                       所属苏州恒升与商誉
苏州恒升新材料有限公司    受益的资产组，主营业务经营                                    是
                                       相关的资产组
               性资产组成的资产组
               初始形成商誉从协同效应中
                                       所属武汉金中与商誉
武汉金中工程技术有限公司   受益的资产组，主营业务经营                                    是
                                       相关的资产组
               性资产组成的资产组
  （4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
  A.可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
     项目            账面价值              可收回金额               减值金额
苏州恒升新材料有限公司          15,671,315.71      32,990,000.00
武汉金中工程技术有限公司         54,543,443.99      43,630,000.00      10,913,443.99
     合计              70,214,759.70      76,620,000.00      10,913,443.99
  （续）
                                                         关键参数的确定
     项目          公允价值和处置费用的确定方式               关键参数
                                                             依据
                 公允价值：以可获取的最佳信息                         主要为印花税
                 为基础，根据资产组中各类资产                         0.05%；产权交易
                                             处置费用
                 适用的评估方法确定公允价值；                         费用、中介服务费
苏州恒升新材料有限公司                                  综合费率
                 处置费用：主要为印花税、产权                         等，参照相关收费
                 交易费用、中介服务费等，参照                         标准进行计算综
                 相关收费标准进行计算                             合考虑为 3%
                 公允价值：以可获取的最佳信息                         主要为印花税
                 为基础，根据资产组中各类资产                         0.05%；产权交易
                                             处置费用
                 适用的评估方法确定公允价值；                         费用、中介服务费
武汉金中工程技术有限公司                                 综合费率
                 处置费用：主要为印花税、产权                         等，参照相关收费
                 交易费用、中介服务费等，参照                         标准进行计算综
                 相关收费标准进行计算                             合考虑为 3%
     合计
  B.可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
     项目           账面价值               可收回金额               减值金额
海南环宇新能源有限公司        248,526,492.78     262,680,000.00
山东三聚生物能源有限公司      1,136,601,726.24   1,197,130,000.00
     合计           1,385,128,219.02   1,459,810,000.00
  （续）
                   财务报表附注 第 58 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
           预测期的          预测期的           稳定期的
  项目                                                       稳定期的关键参数的确定依据
            年限           关键参数           关键参数
                                                    参考可比上市公司系统风险参数及资本结
海南环宇新能                   税前折现           税前折现        构计算税后折现率，再通过委估资产组的税
源有限公司                    率 11.24%       率 11.24%    后自由现金流、税后折现率及资产组税前自
                                                    由现金流，采用迭代法计算税前折现率
                                                    参考可比上市公司系统风险参数及资本结
山东三聚生物                   税前折现           税前折现        构计算税后折现率，再通过委估资产组的税
能源有限公司                   率 11.08%       率 11.08%    后自由现金流、税后折现率及资产组税前自
                                                    由现金流，采用迭代法计算税前折现率
  合计
     C.公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
  历史期间下列商誉资产组可收回金额采用预计未来现金流量现值计算，本年采用公
允价值减去处置费用后的净额计算。
                归属于母公司            归属于少数                           资产组或资产           包含商誉的资
                                                   全部商誉账
  资产组名称         股东的商誉账            股东的商誉                           组组合内其他           产组或资产组
                                                    面价值
                  面价值             账面价值                            资产账面价值           组合账面价值
苏州恒升新材料有
限公司
  计算方法变更理由如下：
  公司 2025 年主要客户丢失，目前正处于新旧业务交替、战略全面转型过渡期，旧
业务持续收缩退出、新业务模式尚未成型、盈利路径尚未固化，整体经营稳定性、持续
性、盈利可持续性均存在重大不确定性。过往依据测算收入、毛利、经营性现金流的历
史业务模型不具可行性。
  根据资产减值准则规定：无确凿证据表明未来现金流量现值显著高于公允价值减去
处置费用净额，且无法合理、可靠预计未来现金流量时，应以公允价值减去处置费用后
的净额作为资产组可收回金额。
     （5）商誉其他说明
  公司聘请专业评估机构中威正信（北京）资产评估有限公司对上述苏州恒升新材料
有限公司、武汉金中工程技术有限公司、山东三聚生物能源有限公司、海南环宇新能源
有限公司商誉进行减值测试，并分别出具了评估报告。公司依据上述评估报告对武汉金
中工程技术有限公司的商誉计提商誉减值准备 8,730,755.19 元，其余商誉本年未发生减
值。
     注释 20．长期待摊费用
                         本年增加           本年合并            本年摊销           其他减少
  项目      年初余额                                                                      年末余额
                           金额           增加金额              金额             金额
装置填充剂    19,229,629.39   7,171,969.80                  13,025,037.00                13,376,562.19
                                  财务报表附注 第 59 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                               本年增加           本年合并                 本年摊销             其他减少
     项目        年初余额                                                                                  年末余额
                                  金额          增加金额                   金额                金额
装修费用            2,754,098.02                                       1,387,607.27                       1,366,490.75
其他              2,508,839.52                                        555,476.22                        1,953,363.30
     合计        24,492,566.93   7,171,969.80                    14,968,120.49                         16,696,416.24
      注释 21．递延所得税资产/递延所得税负债
     （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                                          年末余额                                          年初余额
          项目                   可抵扣暂时性                                    可抵扣暂时性
                                                  递延所得税资产                                         递延所得税资产
                                  差异                                          差异
资产减值准备                          880,980,866.68        132,147,130.00         956,080,280.50        143,412,042.07
可抵扣亏损                           520,780,033.44         78,117,005.02         254,612,119.26         38,191,817.89
分期计入损益已完税的政府
补助
非同一控制企业合并资产评
估减值
租赁资产暂时性差异影响                      21,513,055.21          3,226,958.28          24,603,421.66          3,690,513.25
          合计                   1,456,586,495.11       218,514,415.78       1,275,410,478.29        192,152,639.55
     （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                                          年末余额                                           年初余额
          项目
                           应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一 控制企业 合并资产
评估增值
租赁资产暂时性差异影响                        74,526,989.22        15,137,245.91             87,982,431.74     17,582,163.19
          合计                      117,227,362.33        25,812,339.18         133,970,736.25        29,079,239.31
     （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
                  递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
      项目
                  负债年末互抵金额 产或负债年末余额 负债年初互抵金额 产或负债年初余额
递延所得税资产                                           218,514,415.78                                   192,152,639.55
递延所得税负债                                            25,812,339.18                                    29,079,239.31
     （4）未确认递延所得税资产明细
               项目                                   年末余额                                   年初余额
可抵扣暂时性差异                                                  1,002,881,854.50                         977,251,766.24
可抵扣亏损                                                     1,665,252,994.30                        1,816,073,256.42
               合计                                         2,668,134,848.80                        2,793,325,022.66
                                        财务报表附注 第 60 页
 北京海新能源科技股份有限公司
 财务报表附注
         （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
               年份                         年末余额                    年初余额                备注
               合计                         1,665,252,994.30        1,816,073,256.42
         注释 22．其他非流动资产
                                   年末余额                                    年初余额
         项目
                    账面余额           减值准备       账面价值            账面余额         减值准备      账面价值
预付长期资产采购款           1,150,698.00              1,150,698.00 27,302,718.79             27,302,718.79
         合计         1,150,698.00              1,150,698.00 27,302,718.79             27,302,718.79
         注释 23．所有权或使用权受到限制的资产
                                                             年末
          项目
                         账面余额               账面价值              受限类型              受限情况
                                                                             银行承兑汇票保证金、
 货币资金                     44,205,831.50     44,205,831.50    保证金、冻结          保函保证金、质量保证
                                                                             金、诉讼冻结
 存货                          234,279.06        234,279.06    涉诉              诉讼冻结
                                                                             借款抵押、融资租赁抵
 固定资产                  2,153,319,800.96    973,194,833.61    抵押、涉诉
                                                                             押、诉讼冻结
 无形资产                     31,762,833.23     21,371,623.33    抵押、涉诉           借款抵押、诉讼冻结
          合计           2,229,522,744.75   1,039,006,567.50
      （续）
                                                             年初
          项目
                         账面余额               账面价值              受限类型              受限情况
                                                             保证金、冻           银行承兑汇票保证金、
 货币资金                    159,768,887.86    159,768,887.86    结、定期存单          诉讼冻结、定期存单质
                                                             质押              押、质量保证金
                                                                             借款抵押、融资租赁抵
 固定资产                  2,214,540,669.93   1,221,203,797.41   抵押、涉诉
                                                                             押、诉讼冻结
 无形资产                     38,561,075.23     27,031,689.47    抵押、涉诉           借款抵押、诉讼冻结
 其他非流动金融资产                13,330,000.00     13,330,000.00    涉诉              诉讼冻结
          合计           2,426,200,633.02   1,421,334,374.74
                                     财务报表附注 第 61 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
   注 ： 截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 使 用 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币
质量保证金 56,067.82 元、冻结款项 25,405,503.80 元。
    注释 24．短期借款
   （1）短期借款分类
          项目                    年末余额                   年初余额
保证、质押、抵押借款                            6,005,866.67            8,902,353.92
保证借款                                335,577,852.82        163,247,111.10
信用借款                                                         15,001,416.67
已贴现未到期的应收票据                          28,497,047.72           48,790,282.07
          合计                        370,080,767.21       235,941,163.76
   （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
    注释 25．应付票据
          种类                    年末余额                   年初余额
银行承兑汇票                               52,498,483.77       131,807,814.89
          合计                         52,498,483.77       131,807,814.89
   注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
    注释 26．应付账款
   （1）应付账款列示
          项目                    年末余额                   年初余额
货款及项目款                              740,257,229.55       713,532,976.80
          合计                        740,257,229.55       713,532,976.80
   （2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
          项目                    年末余额                 未偿还或结转的原因
大庆石化建设有限公司                           75,277,126.51      未结算
山东宝舜化工科技有限公司                         50,042,927.06      未结算
中国化学工程第十一建设有限公司                      41,040,005.01      未结算
          合计                        166,360,058.58      ——
    注释 27．预收款项
   （1） 预收款项列示
          项目                    年末余额                   年初余额
预收房租款                                     3,565.75
          合计                              3,565.75
                          财务报表附注 第 62 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
  （2）账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项：无
  （3）本年账面价值发生重大变动的金额和原因：
       项目            变动金额                                    变动原因
预收账款                             3,565.75 新增预收房租款
       合计                        3,565.75                       ——
   注释 28．合同负债
  （1）合同负债情况
          项目                      年末余额                              年初余额
销售商品收到的预收款                             104,804,504.04                    80,897,267.19
          合计                           104,804,504.04                    80,897,267.19
  （2）账龄超过 1 年的重要合同负债：无
  （3）本年账面价值发生重大变动的金额和原因：无
   注释 29．应付职工薪酬
   （1）应付职工薪酬列示
       项目         年初余额                本年增加               本年减少             年末余额
一、短期薪酬            1,841,649.69       268,688,026.80     264,621,372.98     5,908,303.51
二、离职后福利-设定提存计划                        30,911,672.35      30,905,763.53         5,908.82
三、辞退福利                                 4,863,318.68       4,863,318.68
四、一年内到期的其他福利
       合计         1,841,649.69       304,463,017.83     300,390,455.19     5,914,212.33
   （2）短期薪酬列示
       项目         年初余额                本年增加               本年减少             年末余额
其中：医疗保险费                              15,411,616.48      15,408,107.00         3,509.48
   工伤保险费                               1,599,173.65       1,599,066.22          107.43
       合计         1,841,649.69       268,688,026.80     264,621,372.98     5,908,303.51
   （3）设定提存计划列示
                     财务报表附注 第 63 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
        项目          年初余额     本年增加                 本年减少              年末余额
        合计                   30,911,672.35    30,905,763.53              5,908.82
      注释 30．应交税费
             项目              年末余额                            年初余额
增值税                               13,556,818.68                    12,688,616.91
企业所得税                             24,849,816.29                    24,808,944.81
城市维护建设税                              754,745.95                       751,883.34
房产税                                  258,890.97                       298,723.81
土地使用税                                259,923.97                       259,923.97
个人所得税                                173,850.31                       261,806.74
教育费附加                                420,957.94                       399,801.63
地方教育附加                               280,638.62                       266,534.42
其他                                   629,995.82                       371,625.46
             合计                   41,185,638.55                    40,107,861.09
      注释 31．其他应付款
             项目              年末余额                            年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                            766,684,087.04                  1,657,468,919.41
             合计                  766,684,087.04                  1,657,468,919.41
     （1）应付利息：无
     （2）应付股利：无
     （3）其他应付款
     ①按款项性质列示
             项目              年末余额                            年初余额
海国投集团财务资助款                        492,200,946.63                 1,321,184,517.43
往来款                               227,716,737.01                   296,234,934.93
保证金、押金                              2,191,849.00                     2,443,549.00
其他                                 44,574,554.40                     37,605,918.05
             合计                   766,684,087.04                 1,657,468,919.41
                     财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
   ②账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款：
            项目             年末余额               未偿还或结转的原因
莒县金贸资产管理有限公司                 122,696,231.81     尚未结算
北京润信沣盈管理咨询服务中心（有限合伙）          40,187,300.46     尚未结算
            合计               162,883,532.27      ——
   注释 32．一年内到期的非流动负债
           项目             年末余额                  年初余额
           合计                231,421,543.13       445,106,353.07
   注释 33．其他流动负债
           项目             年末余额                  年初余额
待转销项税及附加                      20,518,034.52        21,353,506.87
已背书未到期应收票据                    88,416,878.12        55,904,718.39
           合计                108,934,912.64        77,258,225.26
   注释 34．长期借款
           项目             年末余额                  年初余额
保证借款
保证、质押、抵押借款                    10,013,704.17       159,589,241.05
减：一年内到期的长期借款                  10,013,704.17       123,055,601.47
           合计                                      36,533,639.58
   注释 35．租赁负债
           项目             年末余额                  年初余额
租赁负债                          92,421,321.16           57,628,906.93
减：一年内到期的租赁负债                  43,169,882.49           34,535,943.12
           合计                 49,251,438.67           23,092,963.81
   注释 36．长期应付款
           项目             年末余额                  年初余额
长期应付款                         24,670,582.77       201,250,218.52
专项应付款
           合计                 24,670,582.77       201,250,218.52
                  财务报表附注 第 65 页
 北京海新能源科技股份有限公司
 财务报表附注
      长期应付款
                    项目                                               年末余额                              年初余额
中铁建金融租赁有限公司租赁款                                                               63,228,882.63                   102,309,274.60
华旭国际融资租赁有限公司租赁款                                                               5,780,984.27                    12,997,317.07
北银金融租赁有限公司租赁款                                                                54,254,351.81                   192,943,454.33
苏银金融租赁股份有限公司租赁款                                                              79,644,320.53                   180,514,981.00
减：一年内到期的长期应付款                                                               178,237,956.47                   287,514,808.48
                    合计                                                       24,670,582.77                   201,250,218.52
       注释 37．预计负债
      项目                年末余额                       年初余额                                      形成原因
未决诉讼                     15,886,070.96              67,778,926.85 预计支付的未决诉讼相关费用
      合计                 15,886,070.96              67,778,926.85                             ——
       注释 38．递延收益
      项目              年初余额                      本年增加                 本年减少              年末余额                 形成原因
政府补助                45,983,210.23               3,443,400.00         4,388,524.57     45,038,085.66       收到政府补助
      合计            45,983,210.23               3,443,400.00         4,388,524.57     45,038,085.66             —
      其中，涉及政府补助的项目：
                                         本年计入
                                  本年新增补助      本年计入其他 本期冲减成本                              其他                         与资产/
    补助项目           年初余额                  营业外收                                                         年末余额
                                    金额         收益金额   费用金额                               变动                         收益相关
                                          入金额
海淀区重大投资项目
谋划专项资金
基础设施建设新建、扩
建、改造款
沈阳市产业发展基金
补助款
沈阳市财政局 2017 年
新兴产业发展专项资           572,973.01                                 286,486.48                              286,486.53 与资产相关
金
可再生能源电解制氢—
低温低压合成氨关键          2,736,600.00    143,400.00                                                         2,880,000.00 与资产相关
技术及应用项目
大庆市工业和信息化
局奖励购车款
固定资产贷款贴息及
投资补助款
阿拉善经济开发区管
理委员会基础设施建          6,265,209.00                                329,748.00                             5,935,461.00 与资产相关
设款
阿拉善经济开发区管
委会基础设施补助资           270,807.96                                 270,807.96                                       与资产相关
金
川财教 34 号 2017 年科
技项目
四川省科技计划项目           312,499.85                                  50,000.04                              262,499.81 与资产相关
                                                   财务报表附注 第 66 页
 北京海新能源科技股份有限公司
 财务报表附注
                                       本年计入
                                本年新增补助      本年计入其他 本期冲减成本                               其他                           与资产/
   补助项目         年初余额                   营业外收                                                       年末余额
                                  金额         收益金额   费用金额                                变动                           收益相关
                                        入金额
四川省定向财力转移
支付项目
项目
年产 15 万吨甲氧基二
甲醚项目专项补助
四川行动与创新驱动
资金项目
项目资金
超长期特别国债支持
设备更新项目资金
     合计         45,983,210.23   3,443,400.00              4,388,524.57                            45,038,085.66
      注释 39．股本
                                                          本年增减变动（+、-）
     项目               年初余额                                                                                 年末余额
                                           发行新股 送股 公积金转股 其他                                  小计
股份总数                2,349,720,302.00                                                                     2,349,720,302.00
      注释 40．资本公积
          项目                     年初余额                         本年增加                  本年减少                   年末余额
股本溢价                            1,004,382,352.99                                        124,602.41       1,004,257,750.58
          合计                    1,004,382,352.99                                        124,602.41       1,004,257,750.58
     注：资本公积变化为公司联营企业巨涛小股东行权导致股权被动稀释减少的资本
 公积。
      注释 41．其他综合收益
                                                                    本年发生金额
     项目             年初余额                    减：前期计入 减：所                                                             年末余额
                                     本年所得税前            税后归属于母 税后归属于
                                            其他综合收益 得税费
                                      发生额                公司   少数股东
                                            当期转入损益 用
 一、不能重分类进损
 益的其他综合收益
 二、将重分类进损益
 的其他综合收益
 其中：外币财务报表
 折算差额
 其他综合收益合计         44,449,788.70       -25,064,114.62                            -25,064,114.62                    19,385,674.08
      注释 42．专项储备
           项目                            年初余额                      本年增加               本年减少                  年末余额
安全生产费                                          8,235,824.63         18,947,000.46      17,225,521.84              9,957,303.25
           合计                                  8,235,824.63         18,947,000.46      17,225,521.84              9,957,303.25
                                                  财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
   注释 43．盈余公积
         项目                  年初余额                  本年增加                   本年减少                   年末余额
法定盈余公积                       488,510,523.36                                                      488,510,523.36
         合计                  488,510,523.36                                                      488,510,523.36
   注释 44．未分配利润
               项目                                           本年                                上年
调整前上年末未分配利润                                                   2,089,154,232.50                 3,043,525,809.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                                    2,089,154,232.50                 3,043,525,809.49
加：本年归属于母公司股东的净利润                                                 -571,519,265.25                -954,371,576.99
减：提取法定盈余公积
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利
  应付永续债利息
年末未分配利润                                                       1,517,634,967.25                 2,089,154,232.50
   注释 45．营业收入和营业成本
   （1）营业收入和营业成本情况
                             本年发生额                                                 上年发生额
   项目
                     收入                    成本                           收入                        成本
主营业务               2,849,119,979.84      2,660,789,744.29            2,413,553,576.88          2,483,425,099.17
其他业务                 11,708,629.82             1,384,452.06             12,845,052.60                 7,626,374.38
   合计              2,860,828,609.66      2,662,174,196.35            2,426,398,629.48          2,491,051,473.55
   （2）2025 年度营业收入扣除情况表：
                                                                    具体扣除                                具体扣除
              项目                                本年度                                   上年度
                                                                     情况                                  情况
营业收入金额                                        2,860,828,609.66                     2,426,398,629.48
营业收入扣除项目合计金额                                    14,279,421.66                        12,845,052.60
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重                                    0.50%                                0.53%
一、与主营业务无关的业务收入
                                                                                                       水电费、
产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非                                             水电费、销
                                                                                                       销售材
货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收                            11,703,522.65     售材料、租             12,845,052.60
                                                                                                       料、租赁
入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正                                             赁等收入
                                                                                                       等收入
常经营之外的收入。
                                      财务报表附注 第 68 页
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                                             具体扣除                             具体扣除
            项目             本年度                              上年度
                                              情况                               情况
产生的收入。                                      入
                                            设备及加工
的收入                                         稳定业务模
                                            式的收入
与主营业务无关的业务收入小计             14,279,421.66                   12,845,052.60
二、不具备商业实质的收入
营业收入扣除后金额                2,846,549,188.00                2,413,553,576.88
      注释 46．税金及附加
            项目               本年发生额                            上年发生额
城市维护建设税                                 1,017,925.31                         846,880.04
教育费附加                                       493,291.57                       428,113.86
地方教育附加                                      328,861.04                       285,409.27
房产税                                     5,455,342.29                        5,499,732.38
土地使用税                                   3,130,706.20                        3,118,299.19
车船使用税                                        82,713.28                        81,093.84
印花税                                     1,561,122.35                        1,098,545.70
环境保护税                                       190,729.75                       143,646.72
其他                                          659,569.69                       759,578.79
            合计                         12,920,261.48                    12,261,299.79
      注释 47．销售费用
            项目               本年发生额                            上年发生额
职工薪酬                                   30,312,934.01                    33,025,853.49
广告宣传费                                       162,011.31                       457,039.16
运输费                                         746,763.90                      3,947,141.45
差旅费                                     2,208,505.87                        2,615,303.61
业务费                                     3,762,213.91                        3,682,655.30
办公费                                          79,935.56                        50,631.68
折旧费                                     3,795,767.69                        2,949,570.01
通讯费                                          20,054.00                        24,908.05
车辆费                                          63,812.06                        99,846.73
交通费                                           7,432.22                          6,650.28
会议费                                         243,880.53                       378,832.78
邮寄费                                          29,348.67                        69,225.39
                     财务报表附注 第 69 页
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           项目             本年发生额                 上年发生额
投标费                             1,436,905.15        1,191,861.42
网络交易费                              460,565.87       1,346,328.85
技术服务费                          11,202,482.62        7,109,030.63
低值易耗品摊销                               132.74             281.65
仓储费                             3,781,708.82        3,248,403.47
销售服务费                           5,348,773.32        9,786,167.63
其他                              3,688,426.53        2,971,021.33
           合计                  67,351,654.78       72,960,752.91
      注释 48．管理费用
           项目             本年发生额                 上年发生额
职工薪酬                          117,065,740.39      114,366,774.03
折旧费                            73,208,197.64       73,923,056.21
资产摊销                           11,466,301.55       13,108,740.36
业务招待费                           1,188,618.22        2,243,847.66
租赁费                             1,759,164.79        1,931,505.48
差旅费                             2,111,499.87        2,513,306.15
交通运输费                           1,495,891.50        1,847,806.92
咨询顾问费                           2,063,053.15        4,241,975.32
办公费                             1,571,723.13        1,794,129.60
保险费                                711,246.13        504,803.02
水电费                             2,006,376.12        2,136,830.76
通讯费                                721,596.06        721,468.64
会议费                                806,798.72        767,911.31
董事会会费                              714,721.63        969,034.34
技术服务费                           2,053,857.11        1,840,192.23
绿化费                                 92,391.51          89,660.83
劳务费                             2,313,257.55        2,080,289.40
通勤费                                752,948.00        772,183.00
诉讼费                             1,228,900.25        4,569,904.86
中介服务费                           9,673,150.58       24,658,770.31
维修费                                250,475.50        523,001.57
残疾人就业保障金                        1,804,421.05        1,880,159.45
                   财务报表附注 第 70 页
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           项目                 本年发生额                       上年发生额
其他                                  8,431,197.69              9,217,241.44
           合计                     243,491,528.14            266,702,592.89
      注释 49．研发费用
           项目                 本年发生额                       上年发生额
职工薪酬                               34,178,790.25             42,959,497.54
折旧及摊销费                             51,522,519.57             53,987,737.37
材料费                                29,492,038.89             16,004,378.37
通讯费                                     23,285.88                 34,117.17
办公及差旅费                                 299,423.82              273,440.52
检测费                                     32,029.68                27,188.93
水电费                                 1,141,081.73              1,217,590.31
技术服务费                               1,003,723.44              1,413,390.91
专利费                                 1,751,688.16              1,213,692.24
租赁费                                    199,184.80              307,377.64
劳务费                                 1,254,478.36               409,236.49
其他                                  1,304,479.44              1,138,617.64
           合计                     122,202,724.02            118,986,265.13
      注释 50．财务费用
           项目                 本年发生额                       上年发生额
利息支出                               94,579,271.86            177,714,214.25
减：利息收入                             24,422,459.72             61,817,290.10
加：汇兑损失                              7,428,236.64
减：汇兑收益                                                       11,553,719.77
手续费                                 7,723,719.61             13,951,413.23
           合计                      85,308,768.39            118,294,617.61
      注释 51．其他收益
           产生其他收益的来源                   本年发生额               上年发生额
增值税进项税额加计抵减                                2,901,733.70      5,978,415.99
企业并购支持资金项目-并购海南环宇新能源有限公司项目                 1,769,000.00      1,620,000.00
基础设施建设新建、扩建、改造款                              823,285.64       823,285.64
海南省重点产业用电成本支持资金                              704,911.00        106,411.00
沈阳市产业发展基金补助款                                 612,989.76       612,989.76
                       财务报表附注 第 71 页
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           产生其他收益的来源                        本年发生额               上年发生额
稳岗补贴                                             531,677.38          545,203.34
年产 15 万吨甲氧基二甲醚项目专项补助                             528,000.00          528,000.00
商务局促进服务贸易发展资金补助                                  502,000.00           43,250.00
科技型企业研发费用投入后补助资金                                 460,000.00
海淀区重大投资项目谋划专项资金                                  410,000.00
固定资产贷款贴息及投资补助款                                   380,714.52        1,522,857.12
阿拉善经济开发区管理委员会基础设施建设款                             329,748.00          329,748.00
海南省工业和信息化厅先进制造业、油气开采项目年度固定资产投
资奖补
沈阳市财政局 2017 年新兴产业发展专项资金                          286,486.48          286,486.48
阿拉善经济开发区管委会基础设施补助资金                              270,807.96          464,242.44
四川行动与创新驱动资金项目                                    249,999.96          249,999.96
个税手续费返还                                          132,649.99          141,684.67
日照市青年人才生活补贴                                      100,000.00
福建省科技重大专项专题项目资助经费                                                    150,000.00
其他                                               653,377.39          277,765.14
                 合计                            12,132,381.78      13,869,339.54
     注释 52．投资收益
            项目                    本年发生额                        上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                       13,798,259.10               55,704,866.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                   5,213,281.14
债务重组收益                                    481,157.85              5,234,748.18
应收款项融资-票据贴现利息支出                           -661,417.98              -926,872.98
            合计                       18,831,280.11               60,012,741.20
     注释 53．公允价值变动收益
     产生公允价值变动收益的来源                本年发生额                        上年发生额
交易性金融资产                              52,698,891.20
            合计                       52,698,891.20
     注释 54．信用减值损失
            项目                    本年发生额                        上年发生额
应收账款坏账损失                             -78,036,057.69              96,973,070.32
其他应收款坏账损失                            22,738,074.33              -198,275,710.04
长期应收款坏账损失                                 -184,312.71
一年内到期的非流动资产坏账损失                            -47,402.51
            合计                       -55,529,698.58             -101,302,639.72
                          财务报表附注 第 72 页
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     注释 55．资产减值损失
           项目                 本年发生额                              上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                  -220,149,510.82                -190,744,336.67
商誉减值损失                               -8,730,755.19
合同资产减值损失                            -16,628,697.65                 -13,238,745.80
固定资产减值损失                            -53,784,839.68
在建工程减值损失                                                           -25,513,441.25
无形资产减值损失                             -3,264,532.40
预付款项减值损失                            -25,816,809.32
           合计                      -328,375,145.06                -229,496,523.72
     注释 56．资产处置收益
                项目                        本年发生额                   上年发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生
物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
                合计                              234,322.05             -37,707.59
     注释 57．营业外收入
                                                                 计入本年非经常性
         项目            本年发生额              上年发生额
                                                                  损益的金额
非流动资产毁损报废利得                                          39,702.65
违约赔偿收入                     403,591.32          3,860,828.16             403,591.32
预计负债转回                   15,711,500.00                               15,711,500.00
接受捐赠                       154,797.17                                   154,797.17
其他                         237,599.41          1,271,307.41             237,599.41
         合计              16,507,487.90         5,171,838.22          16,507,487.90
     注释 58．营业外支出
                                                                 计入本年非经常性
         项目            本年发生额              上年发生额
                                                                  损益的金额
非流动资产毁损报废损失                 53,922.20                 5,080.51           53,922.20
违约赔偿支出                     821,087.61         17,832,746.76             821,087.61
补缴税款及滞纳金                  6,092,216.53        64,539,616.50           6,092,216.53
其他                                             1,130,000.00
         合计               6,967,226.34        83,507,443.77           6,967,226.34
                     财务报表附注 第 73 页
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   注释 59．所得税费用
  （1）所得税费用表
            项目                        本年发生额              上年发生额
当期所得税费用                                 2,301,483.68         3,617,814.64
递延所得税费用                                -29,292,993.37      42,279,204.99
            合计                         -26,991,509.69      45,897,019.63
  （2）会计利润与所得税费用调整过程
                 项目                                     本年发生额
利润总额                                                      -623,088,230.44
按法定/适用税率计算的所得税费用                                           -93,463,234.57
子公司适用不同税率的影响                                               -24,046,205.05
调整以前期间所得税的影响                                                  162,113.81
非应税收入的影响                                                    -5,817,624.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           19,468,486.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                            -31.57
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                             87,728,943.29
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）                                      -8,721,954.72
权益法核算的合营企业和联营企业损益                                           -2,276,712.75
残疾人工资加计扣除                                                      -25,290.07
所得税费用                                                      -26,991,509.69
   注释 60．现金流量表项目
  （1）与经营活动有关的现金
    ①收到其他与经营活动有关的现金
            项目                    本年发生额                  上年发生额
其他单位往来款                                28,011,290.68         1,132,801.41
备用金返还                                     358,115.93           910,360.42
政府补助款                                   5,152,873.36         3,622,229.48
利息收入                                   10,497,658.87        15,464,461.88
收到的其他款项                                 1,073,525.42         3,463,310.87
收到的保证金                                 10,452,074.82        11,344,882.87
解冻资金                                   41,573,432.99        30,317,394.11
            合计                         97,118,972.07        66,255,441.04
                      财务报表附注 第 74 页
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      ②支付其他与经营活动有关的现金
             项目                  本年发生额                  上年发生额
其他单位往来款                               71,778,486.94          880,326.21
支付的备用金                                  3,339,304.92        5,309,764.89
付现费用                                  85,962,773.55      101,722,183.12
支付的保证金                                12,627,796.64       15,523,562.22
支付的其他款项                                 1,390,444.73      18,150,625.08
             合计                      175,098,806.78      141,586,461.52
     （2）与投资活动有关的现金
      ①收到其他与投资活动有关的现金
             项目                  本年发生额                  上年发生额
收到债务方还款                              1,232,050,466.23     203,310,642.06
收到融资租赁款                                   420,524.74
             合计                      1,232,470,990.97     203,310,642.06
      ②收到的重要的与投资活动有关的现金
             项目                  本年发生额                  上年发生额
收到债务方还款                              1,232,050,466.23     203,310,642.06
收到股权转让过渡期损益补偿款                         55,104,542.60        47,223,119.77
             合计                      1,287,155,008.83     250,533,761.83
      ③支付的重要的与投资活动有关的现金
             项目                  本年发生额                  上年发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                42,085,831.44      164,582,921.16
             合计                        42,085,831.44      164,582,921.16
     （3）与筹资活动有关的现金
      ①收到其他与筹资活动有关的现金
             项目                  本年发生额                  上年发生额
银行承兑汇票保证金等                             75,567,050.48        7,167,012.00
海国投集团财务资助款                            559,100,000.00     1,292,490,000.00
其他                                      8,364,260.39
             合计                       643,031,310.87     1,299,657,012.00
      ②支付其他与筹资活动有关的现金
             项目                  本年发生额                  上年发生额
银行承兑汇票保证金等                               1,577,427.11      49,179,878.76
                     财务报表附注 第 75 页
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                     项目                                         本年发生额                         上年发生额
租赁款                                                                 346,625,086.82                 349,256,294.23
海国投集团财务资助款                                                        1,393,392,069.63                 538,991,538.30
往来款                                                                    6,076,500.00                  24,266,400.00
担保费                                                                    6,435,542.81                   7,992,190.52
其他                                                                       129,487.79                  15,702,946.05
                     合计                                            1,754,236,114.16                985,389,247.86
       ③筹资活动产生的各项负债变动情况
                                      本年增加                               本年减少
 项目        期初余额                                                                                       年末余额
                             现金变动            非现金变动              现金变动               非现金变动
短期借款      235,941,163.76    385,000,000.00    62,079,729.59    290,936,302.38      22,003,823.76     370,080,767.21
其他应付款-
海国投集团    1,319,497,235.91   559,100,000.00    34,393,710.72   1,420,790,000.00                       492,200,946.63
财务资助款
长期借款（含
一年内到期     159,589,241.05                       2,954,913.42    152,530,450.30                         10,013,704.17
的长期借款）
租赁负债（含
一年内到期      57,628,906.93                      88,741,651.00     36,970,191.46      16,979,045.31      92,421,321.16
的租赁负债）
长期应付款
（含一年内
到期的长期
应付款）
 合计      2,261,421,574.65   944,100,000.00   212,247,369.19   2,210,881,839.50     39,261,825.93    1,167,625,278.41
      注释 61．现金流量表补充资料
     （1）现金流量表补充资料
                       补充资料                                             本年金额                       上年金额
净利润                                                                    -596,096,720.75         -1,035,045,787.87
加：资产减值准备                                                                328,375,145.06             229,496,523.72
     信用减值损失                                                              55,529,698.58             101,302,639.72
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                            268,854,263.73             296,328,714.27
     使用权资产折旧                                                             24,594,714.58              20,568,910.64
     无形资产摊销                                                              66,297,868.10              68,455,484.44
   长期待摊费用摊销                                                              14,968,120.49              12,338,258.79
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
                                                                            -234,322.05                 37,707.59
以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                         53,922.20             -34,622.14
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                 -52,698,891.20
                                        财务报表附注 第 76 页
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            补充资料                     本年金额               上年金额
  财务费用（收益以“－”号填列）                     90,053,365.74     119,158,771.09
  投资损失（收益以“－”号填列）                     -18,831,280.11    -60,012,741.20
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -26,361,776.23     43,732,635.90
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -3,266,900.13     -1,229,887.46
  存货的减少（增加以“－”号填列）                   -246,981,013.81    215,727,492.43
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              -243,929,127.76    411,152,636.42
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -49,523,957.38    -89,926,873.42
  其他
经营活动产生的现金流量净额                        -389,196,890.94    332,049,862.92
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                              276,609,400.39     599,028,337.42
减：现金的年初余额                            599,028,337.42     437,718,578.25
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                         -322,418,937.03    161,309,759.17
  （3）本年支付的取得子公司的现金净额：无
  （4）本年收到的处置子公司的现金净额：无
  （5）现金及现金等价物的构成
             项目                      年末余额               年初余额
一、现金                                  276,609,400.39    599,028,337.42
其中：库存现金                                      2,173.17          2,229.17
   可随时用于支付的银行存款                       276,143,749.02    599,022,167.94
   可随时用于支付的其他货币资金                         463,478.20           3,940.31
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                        276,609,400.39    599,028,337.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
  （6）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无
                     财务报表附注 第 77 页
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  （7）不属于现金及现金等价物的货币资金
       项目              本年金额            上年金额             不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金              18,445,134.91    62,753,142.07   保证金无法随时变现
冻结款项                   25,405,503.80    66,978,936.79   冻结款项无法随时变现
定期存单质押                                  30,000,000.00   定期存单质押无法随时变现
保函保证金                    299,124.97                     保函保证金无法随时变现
质量保证金                     56,067.82         36,809.00   质量保证金无法随时变现
       合计              44,205,831.50   159,768,887.86
  （8）供应商融资安排
   ①供应商融资安排的条款和条件
  本公司全资子公司三聚凯特通过“中企云链”供应链金融服务平台办理相关业务，
为“中企云链”平台持有的由三聚凯特到期付款的电子债权凭证的卖方提供服务。三聚
凯特对通过“中企云链”平台开立的云信承担无条件付款责任，在承诺付款日前将承诺
金额支付至指定账户，不得以公司与任意第三方之间的约定、争议或纠纷等原因拒绝履
行云信确立的付款义务。
  本公司通过“中关村”供应链金融服务平台办理相关业务，为“中关村”平台持有
的由本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供服务（“中关村”平台为本公司对卖方
开具的电子债权凭证提供服务）。本公司对通过“中关村”平台开立的领信承担无条件
付款责任，在承诺付款日前将承诺金额支付至指定账户，不得以公司与任意第三方之间
的约定、争议或纠纷等原因拒绝履行领信确立的付款义务。
             项目                           年末余额                      年初余额
短期借款                                           51,263,680.60          3,075,000.00
其中：供应商已从融资提供方收到的款项                             51,263,680.60          3,075,000.00
             合计                                51,263,680.60          3,075,000.00
                  项目                                       付款到期日区间
属于供应商融资安排的金融负债                                                 按需
不属于供应商融资安排的可比金融负债                                              按需
                               财务报表附注 第 78 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
              类型                              本期金额
从应付账款转至短期借款                                          51,263,680.60
  注释 62．所有者权益变动表项目注释
  无。
  注释 63．外币货币性项目
  （1）外币货币性项目
        项目         年末外币余额            折算汇率      年末折算人民币余额
货币资金                                                 115,546,967.02
 其中：美元               13,871,324.09   7.0288           97,498,762.76
       港币            19,058,541.90   0.9032           17,213,675.04
       新加坡元            152,883.38    5.4586             834,529.22
应收账款                                                 390,840,864.16
 其中：美元               55,605,631.71   7.0288          390,840,864.16
其他应收款                                                   712,646.28
 其中：美元                  52,578.65    7.0288             369,564.82
       港币               64,972.80    0.9032               58,683.43
       新加坡元             52,100.91    5.4586             284,398.03
长期应收款                                                  4,634,303.76
 其中：美元                 659,330.72    7.0288            4,634,303.76
应付账款                                                   8,838,855.87
 其中：美元                1,257,519.90   7.0288            8,838,855.87
其他应付款                                                   687,350.79
 其中：美元                  53,035.39    7.0288             372,775.15
       港币               55,000.00    0.9032               49,676.00
       新加坡元             48,528.86    5.4586             264,899.64
租赁负债                                                  12,465,915.84
 其中：美元                1,614,114.22   7.0288           11,345,286.03
       港币              344,534.81    0.9032             311,183.84
       新加坡元            148,288.20    5.4586             809,445.97
  （2）境外经营实体说明
                    财务报表附注 第 79 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
        公司名称                    主要经营地           注册地           记账本位币    选择依据
                                                                       以经营所处的
                                                                       主要经营环境
SJ ENVIRONMENTAL CORP          美国休斯敦       美国休斯敦                美元     所使用的货币
                                                                       为记账本位币
                                                                       以经营所处的
                                                                       主要经营环境
三聚环保（香港）有限公司                   香港特别行政区     香港特别行政区              港币     所使用的货币
                                                                       为记账本位币
                                                                       以经营所处的
HAIXIN ENERGY                                                          主要经营环境
TECHNOLOGY                     新加坡         新加坡                  美元     所使用的货币
INTERNATIONAL PTE. LTD.
                                                                       为记账本位币
      注释 64．租赁
     （1）本公司作为承租方
     ①简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
                    项目                                         金额
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用                                                    2,003,115.12
                    合计                                                  2,003,115.12
  ②涉及售后租回交易的情况：公司售后租回交易不涉及属于销售的情况，公司根据
《企业会计准则第 14 号——收入》评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
     （2）本公司作为出租方
       ①作为出租人的经营租赁
                                                              其中：未计入租赁收款额的可
             项目                          租赁收入
                                                               变租赁付款额相关的收入
作为出租人的经营租赁                                    37,523,589.51
             合计                               37,523,589.51
       ②作为出租人的融资租赁
  A.销售损益、租赁投资净额的融资收益以及与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款
额相关的收入
                          项目                                   本期发生额
销售损益
租赁投资净额的融资收益                                                               88,572.63
未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
     B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年
度将收到的未折现租赁收款额总额；
                                     财务报表附注 第 80 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
       资产负债表日后                       年末余额                              上年年末余额
第1年                                                1,116,167.25
第2年                                                1,116,167.25
第3年                                                1,116,167.25
第4年                                                1,116,167.25
第5年                                                  611,931.29
         合    计                                    5,076,600.29
     C.未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
                    项目                                                      金额
未折现租赁收款额                                                                          5,076,600.29
减:与租赁收款额相关的未实现融资收益                                                                  442,296.52
加:未担保余值的现值
租赁投资净额                                                                            4,634,303.77
     六、研发支出
             项目                      本年发生额                              上年发生额
职工薪酬                                               35,577,269.37                 44,344,960.74
折旧及摊销费                                             52,518,782.05                 53,996,753.57
材料费                                                33,940,355.09                 20,242,011.36
技术服务费                                               1,003,723.44                  5,338,540.91
专利费                                                 1,751,688.16                  1,247,735.15
其他                                                  4,466,336.57                  7,641,573.82
             合计                                   129,258,154.68              132,811,575.55
其中：费用化研发支出                                        122,202,724.02              118,986,265.13
       资本化研发支出                                      7,055,430.66                 13,825,310.42
     符合资本化条件的研发项目
                                   本年增加金额                          本年减少金额
        项目        年初余额                                                             年末余额
                                                              确认为       转入
                                  内部开发支出 其他
                                                             无形资产      当期损益
脱氢类催化剂的开发及应用       5,734,436.86                                                    5,734,436.86
焦炉气制合成天然气甲烷化
催化剂的开发及应用
高效热化学合成氨催化剂及
其放大制备技术
                              财务报表附注 第 81 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                         本年增加金额              本年减少金额
          项目            年初余额                                                        年末余额
                                                            确认为        转入
                                        内部开发支出 其他
                                                           无形资产       当期损益
系列加氢催化剂氧化铝载体
的研究及技术升级
低碳烃中含氧化合物的脱除                              194,322.71                                  194,322.71
免硫化加氢催化剂的开发及
应用
新型载锡氧化铝载体的开发                             3,850,287.93                                3,850,287.93
          合计            43,473,075.19    7,055,430.66                               50,528,505.85
   重要的资本化研发项目
                                                  预计经济利益产                           开始资本化的
     项目        研发进度          预计完成时间                           开始资本化的时点
                                                   生方式                               具体依据
脱氢类催化剂的        申报专利证                             技术开发服务及
开发及应用          书过程中                              产品销售收入
焦炉气制合成天
                                                 技术开发服务及
然气甲烷化催化        开发中        2028 年 12 月 1 日                    2021 年 5 月 1 日     项目评估说明
                                                 产品销售收入
剂的开发及应用
高效热化学合成
               申报专利证                             技术开发服务及
氨催化剂及其放                   2028 年 12 月 1 日                    2022 年 11 月 1 日    项目评估说明
               书过程中                              产品销售收入
大制备技术
系列加氢催化剂
               申报专利证                             技术开发服务及
氧化铝载体的研                   2026 年 12 月 1 日                    2023 年 11 月 1 日    项目评估说明
               书过程中                              产品销售收入
究及技术升级
  七、合并范围的变更
   报告期，公司全资子公司海南环宇将其全资子公司海南环润星投资有限公司予以注
销。
  八、在其他主体中的权益
   （1）企业集团的构成
                                                                       持股比例
 子公司名称         注册资本         主要经营地              注册地        业务性质                         取得方式
                                                                     直接        间接
                                                        石油化工催化剂
苏州恒升新材料有                                                                              非同一控制
限公司                                                                                    合并
                                                        项目的研究开发
                              辽宁省沈阳市      辽宁省沈阳市
沈阳三聚凯特催化                                                催化剂及催化新
剂有限公司                                                   材料生产
                              区           区
                                    财务报表附注 第 82 页
 北京海新能源科技股份有限公司
 财务报表附注
                                                                         持股比例
    子公司名称              注册资本            主要经营地     注册地       业务性质                      取得方式
                                                                       直接       间接
                                                         委托生产加工化
                                                         工产品、机械设
SJ ENVIRONMENTAL
CORP
                                                         租赁及服务业务
                                                         等
河北华晨石油化工                                        黄骅市吕桥镇   石油、化工产品                     非同一控制
有限公司                                            工业区      采购销售                         合并
大庆三聚能源净化                             黑龙江省大庆     黑龙江省大庆   苯乙烯、新戊二
有限公司                                 市          市        醇生产销售
内蒙古三聚家景新                             内蒙古阿拉善     内蒙古阿拉善   清洁 LNG 生产销
能源有限公司                               经济开发区      经济开发区    售
                                                         技术服务、工程
武汉金中工程技术                                                 勘察设计、施工                     非同一控制
有限公司                                                     总承包、工程项                      合并
                                                         目管理
北京三聚能源净化                                                 工程勘察设计、
工程有限公司                                                   工程项目管理
福建三聚福大化肥                                                 化肥、煤化工相
催化剂国家工程研               30,000,000.00 福建省福州市     福建省福州市   关技术研发及成      66.67%         投资设立
究中心有限公司                                                  果转让
                                                         生物质资源高质
海南三聚绿色能源
研究院有限公司
                                                         等
                                                         能源领域技术服
三聚环保（香港）有                  香港特别行政               香港特别行政   务、装备及材料
限公司                        区                    区        销售、投资和投
                                                         资管理
                                                         工程勘察设计；
北京华石联合能源                                                 施工总承包；建                     非同一控制
科技发展有限公司                                                 设工程项目管                       合并
                                                         理；工程咨询等
鹤壁三聚生物能源                                                 生物质燃料生
有限公司                                                     产、销售等
四川鑫达新能源科                                                 新能源技术产品                     非同一控制
技有限公司                                                    研发、销售                        合并
山东三聚生物能源                                                 生物燃料生产、                     非同一控制
有限公司                                                     销售                           合并
                                     广西壮族自治     广西壮族自治
广西三聚生物能源                                                 生物燃料生产、
有限公司                                                     销售
                                     港区         港区
                                                         化工技术开发、
沈阳聚业新能源科                                                 技术转让、技术
技有限公司                                                    推广、技术咨询、
                                                         技术服务
大连五大连油石化                                                 国际贸易，转口                 非同一控制
有限公司                                                     贸易等                      合并
内蒙古聚禾化工有                               内蒙古阿拉善   内蒙古阿拉善   煤炭、焦炭、蜡、                非同一控制
限公司                                    经济开发区    经济开发区    润滑油等                     合并
                                                         棕榈油、废油、
SANJU                                                    废动植物油的采
ENVIRONMENTAL                          马来西亚吉隆   马来西亚吉隆
PROTECTION                             坡        坡
(MALAYSIA) SDN .BHD                                      仓储、进出口贸
                                                         易等
                                           财务报表附注 第 83 页
 北京海新能源科技股份有限公司
 财务报表附注
                                                                                         持股比例
   子公司名称        注册资本               主要经营地            注册地               业务性质                                取得方式
                                                                                      直接        间接
HAIXIN ENERGY
TECHNOLOGY                                                       一般贸易、咨询
INTERNATIONAL                                                    服务
PTE .LTD.
海南环宇新能源有                                                         生物燃料加工生                                 非同一控制
限公司                                                              产、销售                                     合并
                                                                 餐厨废弃油脂的
北京海聚能科技有                                                         处理、加工；油
限公司                                                              脂及其化学品的
                                                                 销售
 注：① SJ ENVIRONMENTAL CORP 注册资本货币单位为美元。
      ②本公司持有武汉金中工程技术有限公司 51%股权，本公司子公司北京华石联合能
  源科技发展有限公司持有武汉金中工程技术有限公司 29%股权。
      ③三聚环保（香港）有限公司注册资本货币单位为港币。
      ④SANJU ENVIRONMENTAL PROTECTION (MALAYSIA) SDN. BHD 注册资本货币单位为
  马币。
      ⑤HAIXIN ENERGY TECHNOLOGY INTERNATIONAL PTE .LTD.注册资本货币单位为美元。
     （2）重要的非全资子公司
                                   少数股东的持股              本年归属于少数               本年向少数股东 年末少数股东权益
         子公司名称
                                      比例（%）                股东的损益               分派的股利                     余额
河北华晨石油化工有限公司                             20.00                                                          -12,209,833.50
四川鑫达新能源科技有限公司                            45.00                                                         -234,808,501.43
山东三聚生物能源有限公司                             15.38               -28,711,385.08                             14,165,230.54
     （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                             年末余额
    子公司名称
                   流动资产            非流动资产             资产合计             流动负债            非流动负债             负债合计
河北华晨石油化工有
限公司
四川鑫达新能源科技
有限公司
山东三聚生物能源有
限公司
     （续）
                                                             年初余额
    子公司名称
                   流动资产            非流动资产             资产合计             流动负债            非流动负债             负债合计
河北华晨石油化工有
限公司
四川鑫达新能源科技
有限公司
山东三聚生物能源有
限公司
                                         财务报表附注 第 84 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                                  本年发生额
        子公司名称
                        营业收入            净利润                综合收益总额                  经营活动现金流量
河北华晨石油化工有限公司                            -86,171,455.76          -86,171,455.76           -416,176.93
四川鑫达新能源科技有限公司           1,750,384.20   -158,125,415.16         -158,125,415.16        -16,594,413.22
山东三聚生物能源有限公司        1,224,119,526.53   -186,636,470.68         -186,636,470.68       214,476,843.27
       （续）
                                                  上年发生额
        子公司名称
                        营业收入            净利润                综合收益总额                  经营活动现金流量
河北华晨石油化工有限公司                           -207,971,867.03         -207,971,867.03         -1,486,162.17
四川鑫达新能源科技有限公司                          -122,725,154.00         -122,725,154.00        -13,611,309.87
山东三聚生物能源有限公司         401,066,508.00    -169,941,562.89         -169,941,562.89       211,565,543.86
       （1）重要的合营企业或联营企业
                                                               持股比例（%）              对合营企业或联
  合营企业或联营企业
                  主要经营地        注册地          业务性质                                    营企业投资的会
        名称                                                     直接          间接
                                                                                     计处理方法
巨涛海洋石油服务有限公司       深圳         开曼群岛       油气设施制造                            30.09        权益法
注：巨涛于 2026 年 3 月 19 日完成配股，配股后公司间接持有巨涛股权变更为 25.78%。
       （2）重要联营企业的主要财务信息
                                 年末余额/本年发生额                            年初余额/上年发生额
             项目
                              巨涛海洋石油服务有限公司                         巨涛海洋石油服务有限公司
流动资产                                        1,496,415,000.00                        1,762,217,000.00
非流动资产                                       1,479,397,000.00                        1,364,899,000.00
资产合计                                        2,975,812,000.00                        3,127,116,000.00
流动负债                                         565,502,000.00                          858,794,000.00
非流动负债                                        222,560,000.00                           92,921,000.00
负债合计                                         788,062,000.00                          951,715,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                  2,187,750,000.00                        2,175,401,000.00
按持股比例计算的净资产份额                                658,293,975.00                          654,795,701.00
调整事项
--商誉
                              财务报表附注 第 85 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                          年末余额/本年发生额                     年初余额/上年发生额
            项目
                                        巨涛海洋石油服务有限公司                    巨涛海洋石油服务有限公司
--内部交易未实现利润
--其他                                                   60,899,419.12                       79,347,579.10
对联营企业权益投资的账面价值                                        719,193,394.12                      734,143,280.10
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入                                                  799,930,000.00                     2,079,022,000.00
净利润                                                    45,838,000.00                      185,066,000.00
终止经营的净利润
其他综合收益                                                  -5,661,000.00                       5,528,000.00
综合收益总额                                                 40,177,000.00                      190,594,000.00
本年度收到的来自联营企业的股利                                         8,776,630.49                       17,566,733.87
   九、政府补助
                                        本年计入
                         本年新增                  本年转入其            本年其他                        与资产/收益
会计科目      年初余额                          营业外收                              年末余额
                         补助金额                  他收益金额              变动                            相关
                                        入金额
递延收益     45,783,210.23   3,143,400.00          3,978,524.57              44,948,085.66      与资产相关
递延收益       200,000.00     300,000.00            410,000.00                  90,000.00       与收益相关
         会计科目                              本年发生额                          上年发生额
         其他收益                                      4,709,473.36                            2,511,629.48
   十、与金融工具相关的风险
       （一）金融工具产生的各类风险
       风险管理目标和政策
       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
       （1）外汇风险
       外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、
新加坡元等外币有关，除本公司的子公司 SJ ENVIRONMENTAL CORP、三聚环保（香港）
                                         财务报表附注 第 86 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
有限公司、HAIXIN ENERGY TECHNOLOGY INTERNATIONAL PTE .LTD.有部分业务以美元、
港币、新加坡元等外币进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于
资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的
经营业绩产生影响。
            项目                 年末数                年初数
货币资金
其中：美元                             97,498,762.76     413,051,210.91
     港币                           17,213,675.04       9,138,504.17
     新加坡元                            834,529.22         567,603.46
            合计                   115,546,967.02     422,757,318.54
应收账款
其中：美元                            390,840,864.16      21,632,431.45
     港币
     新加坡元
            合计                   390,840,864.16      21,632,431.45
其他应收款
其中：美元                                369,564.82         316,338.05
     港币                               58,683.43          66,247.52
     新加坡元                            284,398.03         276,095.36
            合计                       712,646.28         658,680.93
长期应收款
其中：美元                              4,634,303.76
     港币
     新加坡元
            合计                     4,634,303.76
长期股权投资
其中：美元
     港币                          719,193,394.12     734,143,280.10
     新加坡元
            合计                   719,193,394.12     734,143,280.10
应付账款
其中：美元                              8,838,855.87      14,832,085.08
港币
新加坡元
            合计                     8,838,855.87      14,832,085.08
其他应付款
其中：美元                                372,775.15         330,831.88
港币                                    49,676.00
新加坡元                                 264,899.64         302,772.92
            合计                       687,350.79         633,604.80
                        财务报表附注 第 87 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
          项目                          年末数                    年初数
租赁负债
其中：美元                                   11,345,286.03          14,639,055.62
港币                                          311,183.84             169,681.96
新加坡元                                        809,445.97          1,659,112.64
          合计                            12,465,915.84          16,467,850.22
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具
体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的
信用记录，无重大信用集中风险。
     本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由
本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金的余额、可随时变现的有价证券以
及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务。
     （二）套期：无
     （三）金融资产
           已转移金融资    已转移金融资
 转移方式                                  终止确认情况            终止确认情况的判断依据
               产性质     产金额
                                                         已经转移了其几乎所有的风
票据背书或贴现    应收款项融资     69,979,727.45     终止确认
                                                         险和报酬
                                                         保留了其几乎所有的风险和
票据背书或贴现    应收票据      116,913,925.84    不终止确认             报酬，包括与其相关的违约
                                                         风险
                                                         已经转移了其几乎所有的风
应收账款保理     应收款项融资      1,470,000.00     终止确认
                                                         险和报酬
     合计              188,363,653.29
                                                         与终止确认相关的利得或
     项目    金融资产转移的方式      终止确认的金融资产金额
                                                             损失
应收款项融资    票据背书或贴现                       69,979,727.45
应收款项融资    应收账款保理                         1,470,000.00
     合计                                 71,449,727.45
                       财务报表附注 第 88 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
   项目         资产转移方式     继续涉入形成的资产金额                继续涉入形成的负债金额
  应收票据    票据背书或贴现                116,913,925.84                    116,913,925.84
   合计                            116,913,925.84                    116,913,925.84
  十一、公允价值的披露
                                    期末公允价值
         项目         第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
                                                                      合计
                     价值计量   价值计量    值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资                                            4,766,388.98        4,766,388.98
其他非流动金融资产                                    1,044,405,457.70      1,044,405,457.70
持续以公允价值计量的资产总额                               1,049,171,846.68      1,049,171,846.68
及定量信息
   ①持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的信托计
划及非上市公司股权：
   公司无法准确、可靠的取得信托计划公允价值的计量数据，准确确定公允价值的近
期信息不足。因此公司将投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
   非上市公司股权因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，因
此公司将投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
   ②持续第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较
小且剩余期限较短，因此公司以其票面余额确定其公允价值。
  十二、关联方及关联交易
                                               母公司对本公司             母公司对本公司
  母公司名称       注册地      业务性质       注册资本
                                              的持股比例（%） 的表决权比例（%）
北京海新致低碳科技发    北京市   节能技术推广、技术服
展有限公司         海淀区   务；经济贸易咨询等
   注：公司控股股东为北京海新致低碳科技发展有限公司（以下简称：海新致），成
立于 2021 年 09 月 13 日，注册资本为 8,000 万元，法定代表人祝贺，主营业务为节能技
术推广、技术服务；经济贸易咨询；企业管理；企业管理咨询。（市场主体依法自主选
择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开
展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
                       财务报表附注 第 89 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
持有的海新致 100%股权以非公开协议方式转让给北京市广域方圆商贸有限责任公司，
使得公司的间接控股股东由北京市海淀区国有资产投资集团有限公司变更为北京市广
域方圆商贸有限责任公司。截至 2025 年 12 月 31 日，海新致持有公司股份 739,626,062
股，占公司总股本的 31.48%；广域方圆持有海新致 100%股份，为海新致控股股东。
  本企业最终控制方是北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会。
  详见附注八、1、在子公司中的权益。
  本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关
联方情况：
        其他关联方名称                  其他关联方与本公司关系
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     持有公司 5%以上股份股东的控股股东
北京市海淀区国有资产投资经营有限公司     持有公司 5%以上股份的法人
北京海星科技产业服务有限公司         同一实际控制人控制的企业
                       同一实际控制人控制的企业、过去十二个月内公司原董事姜骞担
北京海国投物业管理有限公司
                       任其董事、公司原董事王笛担任其监事
北京海新域城市更新集团有限公司        同一实际控制人控制的企业
七台河勃盛清洁能源有限公司          同一实际控制人控制的企业
北京市兆祥和科技开发有限责任公司       同一实际控制人控制的企业
黑龙江省龙油石油化工股份有限公司       同一实际控制人控制的企业
七台河隆鹏甲醇有限责任公司          同一实际控制人控制的企业
北京市金凯旋出租汽车有限公司         同一实际控制人控制的企业
北京市海环佳兴科技发展有限公司        同一实际控制人控制的企业
北京稻香湖景商贸有限公司           同一实际控制人控制的企业
广州南方测绘科技股份有限公司         同一实际控制人控制的企业
北京绿林认证有限公司             公司独立董事吴盛富担任其总经理
北京软件和信息服务交易所有限公司       同一实际控制人控制的企业
北京中关村领创金融信息服务有限公司      同一实际控制人控制的企业
  注：公司实际控制人为北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会，导致本公
司关联法人和关联自然人过多，在此仅披露与本公司发生关联交易的法人或自然人。
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                     财务报表附注 第 90 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
  ①采购商品/接受劳务情况
                                                        是否超过
  关联方      关联交易内容    本年发生额           获批的交易额度                        上年发生额
                                                        交易额度
北京海国投物业管
            接受服务      3,572,362.39      3,572,362.39       否        3,539,825.03
理有限公司
北京海星科技产业
            接受服务       283,018.87         283,018.87       否
服务有限公司
北京市金凯旋出租
            接受服务          1,284.40          1,284.40       否
汽车有限公司
北京市海环佳兴科
            接受服务       313,660.99         313,660.99       否
技发展有限公司
北京稻香湖景商贸
            采购商品       173,500.00         173,500.00       否
有限公司
广州南方测绘科技
            采购商品        20,022.17          20,022.17       否
股份有限公司
北京绿林认证有限
            采购商品       112,264.16         112,264.16       否
公司
北京软件和信息服
            接受服务        20,702.83          20,702.83       否
务交易所有限公司
  ②出售商品/提供劳务情况
           关联方                关联交易内容                本年发生额           上年发生额
七台河勃盛清洁能源有限公司                      销售商品                               750,625.56
七台河勃盛清洁能源有限公司                      技术服务                235,849.06     528,301.88
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司                 技术服务                 13,603.77
  （2）关联受托管理/委托管理情况：无
  （3）关联承包情况：无
  （4）关联租赁情况：
  ①本公司作为出租方：无
  ②本公司作为承租方
                    简化处理的短期租赁和低价值资产                 未纳入租赁负债计量的可变租赁付
 出租方名称     租赁资产种类    租赁的租金费用（如适用）                            款额（如适用）
                    本年发生额            上年发生额             本年发生额        上年发生额
北京海新域城市更
           房屋建筑物                        60,630.23
新集团有限公司
北京市兆祥和科技
           房屋建筑物       74,413.57       346,320.00
开发有限责任公司
北京海星科技产业
           房屋建筑物
服务有限公司
  （续）
                      财务报表附注 第 91 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                        支付的租金                        承担的租赁负债利息支出                  增加的使用权资产
          租赁资产
出租方名称                                                                             本年发   上年发
           种类    本年发生额            上年发生额             本年发生额          上年发生额
                                                                                  生额        生额
北京海新域城
市更新集团有   房屋建筑物                     1,193,202.32
限公司
北京市兆祥和
科技开发有限   房屋建筑物     99,801.00        346,320.00
责任公司
北京海星科技
产业服务有限   房屋建筑物   9,124,561.68     10,123,601.28       735,391.02   1,398,913.18
公司
  （5）关联担保情况
  ①本公司作为担保方：
                                                                                     担保是否已
         被担保方                   担保金额                担保起始日            担保到期日
                                                                                     经履行完毕
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司          100,000,000.00 2024 年 9 月 27 日         2025 年 9 月 26 日      是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司/
北京海新能源科技股份有限公司
                            财务报表附注 第 92 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                                                           担保是否已
       被担保方           担保金额              担保起始日              担保到期日
                                                                           经履行完毕
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    14,400,000.00 2021 年 8 月 27 日      2025 年 2 月 27 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    14,099,735.62 2021 年 9 月 22 日      2025 年 3 月 22 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    14,099,735.62 2021 年 11 月 4 日      2025 年 5 月 22 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    14,400,000.00 2021 年 12 月 8 日      2025 年 6 月 8 日      是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    14,099,735.62 2022 年 1 月 12 日      2025 年 7 月 12 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     7,200,000.00 2022 年 4 月 26 日 2025 年 10 月 26 日         是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00 2022 年 8 月 22 日      2026 年 2 月 22 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00 2023 年 1 月 16 日      2026 年 7 月 16 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00 2023 年 1 月 17 日      2026 年 7 月 17 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00 2023 年 8 月 31 日      2027 年 2 月 28 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,299,911.88 2024 年 1 月 19 日      2027 年 7 月 19 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00 2024 年 3 月 29 日      2027 年 9 月 29 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00 2025 年 7 月 30 日      2029 年 1 月 30 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   200,000,000.00 2022 年 5 月 24 日      2027 年 5 月 25 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   200,000,000.00 2023 年 3 月 30 日      2026 年 3 月 30 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   200,000,000.00 2023 年 4 月 26 日      2026 年 4 月 26 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   300,000,000.00 2023 年 7 月 24 日      2026 年 7 月 24 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    10,000,000.00 2024 年 10 月 28 日 2025 年 10 月 27 日        是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    18,643,121.60 2025 年 1 月 23 日      2030 年 1 月 23 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     7,650,900.00 2025 年 1 月 24 日      2030 年 1 月 24 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     3,837,355.02 2025 年 2 月 24 日      2030 年 2 月 24 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     3,457,413.20   2025 年 3 月 7 日     2030 年 3 月 7 日      否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,749,230.00 2025 年 3 月 19 日      2030 年 3 月 19 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    29,576,951.28 2025 年 3 月 31 日      2030 年 3 月 31 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,031,210.00 2025 年 4 月 25 日      2030 年 4 月 25 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,408,740.17 2025 年 4 月 30 日      2030 年 4 月 30 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     1,016,001.00 2025 年 5 月 13 日      2030 年 5 月 13 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      946,941.62 2025 年 5 月 15 日       2030 年 5 月 15 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      827,773.83 2025 年 5 月 23 日       2030 年 5 月 23 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      471,482.79 2025 年 8 月 14 日       2030 年 8 月 14 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      544,689.00 2025 年 8 月 21 日       2030 年 8 月 21 日     否
  ②本公司作为被担保方：
                                                                             担保是否
       担保方            担保金额               担保起始日               担保到期日           已经履行
                                                                              完毕
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   100,000,000.00    2025 年 7 月 25 日     2026 年 7 月 25 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    14,400,000.00    2021 年 8 月 27 日     2025 年 2 月 27 日    是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    14,099,735.62    2021 年 9 月 22 日     2025 年 3 月 22 日    是
                     财务报表附注 第 93 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                                                            担保是否
       担保方            担保金额              担保起始日              担保到期日            已经履行
                                                                             完毕
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    14,099,735.62   2021 年 11 月 4 日    2025 年 5 月 22 日      是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    14,400,000.00   2021 年 12 月 8 日     2025 年 6 月 8 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    14,099,735.62   2022 年 1 月 12 日    2025 年 7 月 12 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     7,200,000.00   2022 年 4 月 26 日    2025 年 10 月 26 日    是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00   2022 年 8 月 22 日    2026 年 2 月 22 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00   2023 年 1 月 16 日    2026 年 7 月 16 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00   2023 年 1 月 17 日    2026 年 7 月 17 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00   2023 年 8 月 31 日    2027 年 2 月 28 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,299,911.88   2024 年 1 月 19 日    2027 年 7 月 19 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00   2024 年 3 月 29 日    2027 年 9 月 29 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,400,000.00   2025 年 7 月 30 日    2029 年 1 月 30 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   200,000,000.00   2022 年 5 月 24 日    2027 年 5 月 25 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   200,000,000.00   2023 年 3 月 30 日    2026 年 3 月 30 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   200,000,000.00   2023 年 4 月 26 日    2026 年 4 月 26 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   300,000,000.00   2023 年 7 月 24 日    2026 年 7 月 24 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    10,000,000.00   2024 年 10 月 28 日   2025 年 10 月 27 日    是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    18,643,121.60   2025 年 1 月 23 日    2030 年 1 月 23 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     7,650,900.00   2025 年 1 月 24 日    2030 年 1 月 24 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     3,837,355.02   2025 年 2 月 24 日    2030 年 2 月 24 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     3,457,413.20    2025 年 3 月 7 日     2030 年 3 月 7 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,749,230.00   2025 年 3 月 19 日    2030 年 3 月 19 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    29,576,951.28   2025 年 3 月 31 日    2030 年 3 月 31 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,031,210.00   2025 年 4 月 25 日    2030 年 4 月 25 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,408,740.17   2025 年 4 月 30 日    2030 年 4 月 30 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     1,016,001.00   2025 年 5 月 13 日    2030 年 5 月 13 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      946,941.62    2025 年 5 月 15 日    2030 年 5 月 15 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      827,773.83    2025 年 5 月 23 日    2030 年 5 月 23 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      471,482.79    2025 年 8 月 14 日    2030 年 8 月 14 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      544,689.00    2025 年 8 月 21 日    2030 年 8 月 21 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      175,576.52    2025 年 5 月 29 日    2025 年 9 月 30 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      215,177.20    2025 年 5 月 29 日    2025 年 9 月 30 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      697,935.00    2025 年 11 月 27 日   2026 年 8 月 17 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    70,000,000.00   2025 年 9 月 26 日    2026 年 9 月 25 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    10,000,000.00   2025 年 4 月 10 日     2026 年 4 月 9 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司    40,000,000.00    2025 年 6 月 9 日     2026 年 6 月 8 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     7,339,157.40   2025 年 1 月 10 日    2025 年 7 月 10 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     1,592,500.00   2025 年 1 月 17 日    2025 年 7 月 17 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,958,180.26   2025 年 1 月 23 日    2025 年 7 月 23 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      801,199.00    2025 年 2 月 14 日    2025 年 8 月 14 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      426,323.52    2025 年 2 月 27 日    2025 年 8 月 27 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     4,380,720.40    2025 年 3 月 5 日     2025 年 9 月 5 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     3,989,949.55   2025 年 3 月 12 日    2025 年 9 月 12 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,234,330.00   2025 年 3 月 20 日    2025 年 9 月 20 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     1,874,764.03    2025 年 4 月 3 日    2025 年 10 月 3 日     是
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司、北京海新能源科技股份有限公司
                     财务报表附注 第 94 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                                                            担保是否
       担保方            担保金额              担保起始日              担保到期日            已经履行
                                                                             完毕
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     4,258,079.00   2025 年 4 月 21 日    2025 年 10 月 21 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     3,112,190.54   2025 年 4 月 22 日    2025 年 10 月 22 日    是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     3,913,662.10   2025 年 4 月 29 日    2025 年 10 月 29 日    是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      617,540.00     2025 年 5 月 8 日    2025 年 11 月 8 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     9,138,256.78   2025 年 5 月 14 日    2025 年 11 月 14 日    是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,973,526.50   2025 年 5 月 22 日    2025 年 11 月 22 日    是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     3,111,057.75   2025 年 5 月 28 日    2025 年 11 月 28 日    是
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北京市海淀区国有资产投资集团有限公
司、北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公
司、北京海新能源科技股份有限公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     6,248,206.30   2025 年 9 月 30 日    2026 年 3 月 30 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     4,807,967.08   2025 年 10 月 10 日   2026 年 4 月 10 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,793,814.72   2025 年 10 月 17 日   2026 年 4 月 17 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     2,943,845.40   2025 年 10 月 29 日   2026 年 4 月 29 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     3,594,420.00   2025 年 11 月 7 日     2026 年 5 月 7 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     1,042,689.60   2025 年 11 月 19 日   2026 年 5 月 19 日     否
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     1,200,000.00   2025 年 12 月 5 日     2026 年 6 月 5 日     否
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北京市海淀区国有资产投资集团有限公
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北京市海淀区国有资产投资集团有限公
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北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     1,500,000.00   2024 年 2 月 23 日    2025 年 2 月 20 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司      500,000.00    2024 年 2 月 23 日    2025 年 2 月 20 日     是
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司     1,075,000.00   2024 年 3 月 22 日    2025 年 3 月 20 日     是
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北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   100,000,000.00   2024 年 9 月 27 日    2025 年 9 月 24 日     是
                     财务报表附注 第 95 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
  （6）关联方资金拆借
         关联方         拆借金额                起始日               到期日               说明
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   18,000,000.00   2025 年 1 月 15 日   2025 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   21,000,000.00   2025 年 1 月 20 日   2025 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   27,000,000.00   2025 年 1 月 24 日   2025 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   21,600,000.00   2025 年 1 月 27 日   2025 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   11,000,000.00   2025 年 2 月 25 日   2025 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   40,000,000.00   2025 年 2 月 26 日   2026 年 3 月 1 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   18,000,000.00   2025 年 3 月 14 日   2025 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   76,500,000.00   2025 年 3 月 25 日   2025 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   15,000,000.00   2025 年 4 月 1 日    2025 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   18,000,000.00   2025 年 4 月 15 日   2025 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   27,000,000.00   2025 年 4 月 24 日   2025 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   11,000,000.00   2025 年 5 月 23 日   2026 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   18,000,000.00   2025 年 6 月 13 日   2026 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   50,000,000.00   2025 年 8 月 6 日    2026 年 3 月 1 日
                                                                          已于 2026/2/6
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   18,000,000.00   2025 年 9 月 15 日   2026 年 5 月 14 日
                                                                            归还
                                                                          已于 2026/2/6
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   15,000,000.00 2025 年 10 月 10 日    2026 年 5 月 14 日
                                                                            归还
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   18,000,000.00 2025 年 10 月 15 日    2026 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   27,000,000.00 2025 年 10 月 24 日    2026 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   11,000,000.00 2025 年 11 月 25 日    2026 年 5 月 14 日
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   18,000,000.00 2025 年 12 月 15 日    2026 年 5 月 14 日
                                                                          已于 2026/2/6
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司   80,000,000.00 2025 年 12 月 26 日    2026 年 5 月 14 日
                                                                            归还
 （7）关联方资产转让、债务重组情况：无
 （8）其他关联交易
               关联方                   关联交易内容            本年发生额             上年发生额
北京中关村领创金融信息服务有限公司                     财务手续费                26,960.43
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司                     利息支出            34,393,710.72     67,657,800.98
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司                      担保费             3,388,391.54      5,343,623.23
                     财务报表附注 第 96 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
 （9）关键管理人员报酬
           项目               本年发生额                           上年发生额
        关键管理人员报酬                      5,099,422.59                   7,276,322.25
  （1）应收项目
                             年末余额                            年初余额
         项目名称
                      账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备
应收账款：
黑龙江省龙油石油化工股份有限公司      7,882,540.40     6,340,115.20   7,882,540.40    3,941,270.20
七台河隆鹏甲醇有限责任公司          866,619.57        866,619.57    866,619.57       866,619.57
七台河勃盛清洁能源有限公司          280,000.00         15,500.00    280,000.00        14,000.00
          合计          9,029,159.97     7,222,234.77   9,029,159.97    4,821,889.77
预付款项：
北京市海环佳兴科技发展有限公司        188,196.59
北京市兆祥和科技开发有限责任公司        25,809.00
          合计           214,005.59
其他应收款：
黑龙江省龙油石油化工股份有限公司     13,713,282.00     6,846,641.00     20,000.00
北京海星科技产业服务有限公司         999,039.60                      999,039.60
北京海新域城市更新集团有限公司                                         25,527.15
          合计         14,712,321.60     6,846,641.00   1,044,566.75
  （2）应付项目
         项目名称                年末余额                            年初余额
其他应付款：
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司                   496,421,611.76              1,326,765,052.31
北京海国投物业管理有限公司                           602,917.25                    1,823,235.02
黑龙江省龙油石油化工股份有限公司                                                     68,963,971.99
          合计                         497,024,529.01              1,397,552,259.32
租赁负债：
北京海星科技产业服务有限公司                                                        5,424,748.35
          合计                                                          5,424,748.35
                   财务报表附注 第 97 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
         项目名称                   年末余额              年初余额
一年内到期的非流动负债：
北京海星科技产业服务有限公司                    13,826,457.52     16,037,475.64
          合计                      13,826,457.52     16,037,475.64
  十三、股份支付
   无。
  十四、承诺及或有事项
   截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
   （1）公司于 2025 年 11 月 19 日收到法院下发的《民事起诉状》，公司作为被告 2，
孝义市鹏飞实业有限公司起诉被告 1 向原告赔偿因未建项目投入的运营损失、未建项目
产生的占地安置等损失、技术服务费及资金占用损失等费用总计 1,013,533,296 元。若被
告 1 、被告 2（公司）否认第一项诉求，则判令被告 2（公司）承担上述债务，被告 1
加入上述债务，与被告 2（公司）承担连带责任，共同向原告承担赔偿及返还责任。目
前该案尚在一审审理中，其结果具有不确定性，公司暂时无法合理估计其对公司本期利
润和期后利润的影响。
   （2）截至 2025 年 12 月 31 日，本公司未达到重大诉讼披露标准的其他或有事项金
额为 1,444.15 万元，预计总负债 0.00 万元。
  十五、资产负债表日后事项
   （1）公司于2025年3月28日、2025年4月15日召开了第六届董事会第二十二次会议、
易的议案》，同意根据业务发展需要，公司将持有的信托计划中间级份额转让给北京市
广域方圆商贸有限责任公司；以信托计划份额在2024年11月30日的评估价值为参考，拟
确定公司转让信托计划中间级份额的价格为不低于1,031,075,457.70元人民币；同意授权
公司管理层确认具体协议内容、签署有关协议和交易文件、信托受益权转让登记手续等。
                      财务报表附注 第 98 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
   截至本报告批准报出日，公司尚未签订转让协议，主要原因是海新能科偿还信托计
划贷款后，优先级中国长城资产管理股份有限公司自动退出信托计划，该信托计划的决
策机制变更为信托计划内现有受益人协商决定；现有受益人的相关决策及内部审批流程
时间较长，截至本公告披露日，其他受益人尚未完成内部决策程序。
   （2）截至本报告批准报出日，公司及子公司新增部分银行账户被冻结，涉及新增
冻结货币资金为人民币226.59万元，解除冻结货币资金为人民币93.71万元。
  十六、其他重要事项
   截至财务报告报出日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
  十七、母公司财务报表主要项目注释
   （1）按账龄披露
         账龄               年末账面余额                           年初账面余额
         合计                        929,652,857.60                   716,646,116.77
   （2）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                            年末余额
                     账面余额                       坏账准备
         类别
                                  比例                      计提比例       账面价值
                   金额                        金额
                                  （%）                     （%）
按单项计提坏账准备的应收账款   369,351,224.12    39.73 348,609,547.80     94.38     20,741,676.32
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款   560,301,633.48    60.27 236,107,910.37     42.14    324,193,723.11
其中：
                     财务报表附注 第 99 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                                                  年末余额
                                         账面余额                           坏账准备
          类别
                                                      比例                         计提比例             账面价值
                                      金额                            金额
                                                     （%）                          （%）
组合 1：货款或往来款                        273,723,028.16       29.44 236,107,910.37         86.26         37,615,117.79
组合 2：合并范围内关联方款项                    286,578,605.32       30.83                                     286,578,605.32
          合计                       929,652,857.60     100.00 584,717,458.17          62.90        344,935,399.43
   （续）
                                                                  年初余额
          类别                             账面余额                   坏账准备
                                                  比例                    计提比例                      账面价值
                                      金额                     金额
                                                  （%）                    （%）
按单项计提坏账准备的应收账款                     330,132,687.38  46.07 330,132,687.38   100.00
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准                     325,727,518.72       45.46 325,727,518.72        100.00
备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账                        4,405,168.66       0.61     4,405,168.66      100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款                     386,513,429.39       53.93 226,623,298.73         58.63        159,890,130.66
其中：
组合 1：货款或往来款                        291,833,066.28       40.72 226,623,298.73         77.66         65,209,767.55
组合 2：合并范围内关联方款项                      94,680,363.11      13.21                                      94,680,363.11
          合计                       716,646,116.77     100.00 556,755,986.11          77.69        159,890,130.66
   ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                     年初余额                                                 年末余额
  名称
           账面余额               坏账准备             账面余额             坏账准备             计提比例（%）            计提理由
单项金额重大并
                                                                                                  部分金额预计
单项计提坏账准    325,727,518.72     325,727,518.72   361,426,055.46   341,918,843.14            94.60
                                                                                                    无法收回
备的应收账款
单项金额不重大
                                                                                                  部分金额预计
但单项计提坏账        4,405,168.66     4,405,168.66     7,925,168.66     6,690,704.66            84.42
                                                                                                    无法收回
准备的应收账款
  合计       330,132,687.38     330,132,687.38   369,351,224.12   348,609,547.80      ——                 ——
   ②组合中，按组合计提坏账准备的应收账款
                                                                    年末余额
          项目
                                           账面余额                       坏账准备                计提比例（%）
组合 1：货款或往来款                                    273,723,028.16            236,107,910.37                     86.26
                                       财务报表附注 第 100 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                                            年末余额
         项目
                                      账面余额                   坏账准备                   计提比例（%）
组合 2：合并范围内关联方款项                          286,578,605.32
         合计                              560,301,633.48          236,107,910.37        ——
   ③按货款或往来款组合计提应收账款情况：
                                                            年末余额
         账龄
                                      账面余额                       坏账准备               计提比例（%）
         合计                              273,723,028.16          236,107,910.37        ——
   （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                 本年变动金额
    类别            年初余额                                                               年末余额
                                       计提            收回或转回 核销            其他
应收账款坏账准备           556,755,986.11    27,961,472.06                                   584,717,458.17
    合计             556,755,986.11    27,961,472.06                                   584,717,458.17
   （4）本年实际核销的应收账款情况：无。
   （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                  占应收账款和             应收账款坏账
           应收账款年末              合同资产          应收账款和合同              合同资产年末             准备和合同资
  单位名称
                 余额            年末余额           资产年末余额              余额合计数的             产减值准备年
                                                                   比例（%）               末余额
荆门盈德气体
有限公司
山东三聚生物
能源有限公司
江苏禾友化工
有限公司
宁夏宸宇环保
科技有限公司
武汉金中工程
技术有限公司
   合计      624,676,482.09                       624,676,482.09              67.20    347,405,049.78
                                    财务报表附注 第 101 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
   本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额为
提的应收账款和合同资产减值准备年末余额汇总金额为 347,405,049.78 元。
   （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
   （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
             项目                       年末余额                             年初余额
应收股利
其他应收款                                        1,928,049,579.92             3,403,212,838.96
             合计                              1,928,049,579.92             3,403,212,838.96
   （1）其他应收款
   ①其他应收款按款项性质分类披露
         款项性质                        年末账面余额                        年初账面余额
保证金、内部备用金等款项                                      5,296,636.10               13,002,439.90
往来款及其他                                        3,018,242,585.65            3,908,070,605.55
             合计                               3,023,539,221.75            3,921,073,045.45
   ②其他应收款余额按账龄披露
             账龄                      年末账面余额                        年初账面余额
             合计                               3,023,539,221.75            3,921,073,045.45
   ③按坏账计提方法分类披露
                                                   年末余额
                         账面余额                           坏账准备
        类别
                                     比例                          计提比例       账面价值
                      金额                            金额
                                     （%）                         （%）
按单项计提坏账准备         1,597,413,167.15   52.83    1,060,355,178.57    66.38    537,057,988.58
其中：
                            财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
                                                            年末余额
                                  账面余额                           坏账准备
         类别
                                               比例                          计提比例               账面价值
                               金额                            金额
                                              （%）                           （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备                  1,426,126,054.60     47.17      35,134,463.26            2.46   1,390,991,591.34
其中：
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
         合计                3,023,539,221.75    100.00   1,095,489,641.83        36.23      1,928,049,579.92
    （续）
                                                            年初余额
                                  账面余额                           坏账准备
         类别
                                               比例                          计提比例               账面价值
                               金额                            金额
                                              （%）                           （%）
按单项计提坏账准备                   392,429,761.00      10.01    392,429,761.00        100.00
其中：
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备                  3,528,643,284.45     89.99    125,430,445.49             3.55   3,403,212,838.96
其中：
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
         合计                3,921,073,045.45    100.00    517,860,206.49         13.21      3,403,212,838.96
    A、按单项计提坏账准备
                    年初余额                                              年末余额
    名称                                                                                计提比          计提理
              账面余额            坏账准备              账面余额               坏账准备
                                                                                      例（%）           由
单项金额重
                                                                                                   部分金
大并单项计
                                                                                                   额预计
提坏账准备     384,542,329.28   384,542,329.28     1,589,525,735.43   1,052,467,746.85          66.21
                                                                                                   无法收
的其他应收
                                                                                                     回
款
                                     财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
                     年初余额                                              年末余额
  名称                                                                                 计提比           计提理
             账面余额             坏账准备               账面余额                坏账准备
                                                                                     例（%）           由
单项金额不
重大但单项
                                                                                                   预计无
计提坏账准        7,887,431.72     7,887,431.72         7,887,431.72       7,887,431.72       100.00
                                                                                                   法收回
备的其他应
收款
  合计       392,429,761.00   392,429,761.00     1,597,413,167.15   1,060,355,178.57       ——
     B、按组合计提坏账准备
                                                             年末余额
        名称
                                 账面余额                        坏账准备                    计提比例（%）
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
        合计                       1,426,126,054.60                 35,134,463.26               ——
     C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                              第一阶段                  第二阶段                第三阶段
                                                 整个存续期预              整个存续期预期
       坏账准备                 未来 12 个月预                                                             合计
                                                期信用损失（未              信用损失（已发
                             期信用损失
                                                发生信用减值）               生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                          -90,295,982.23                            667,925,417.57      577,629,435.34
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                                     财务报表附注 第 104 页
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   ④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
                                                          本年变动金额
    类别                 年初余额                                                                       年末余额
                                              计提          收回或转回 核销                   其他
其他应收款坏账准备             517,860,206.49     577,629,435.34                                          1,095,489,641.83
    合计                517,860,206.49     577,629,435.34                                          1,095,489,641.83
   ⑤本年实际核销的其他应收款情况：无
   ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                占其他应收
                                                                                款年末余额 坏账准备年末
  单位名称              款项性质              年末余额                       账龄
                                                                                合计数的比   余额
                                                                                 例（%）
山东三聚生物能源有
          借款及利息                      977,875,196.23 年、3-4 年、4-5 年、                       32.34
限公司
四川鑫达新能源科
                  借款及利息              904,645,167.29 年、3-4 年、4-5 年、                       29.92    587,386,107.12
技有限公司
河北华晨石油化工有
          借款及利息                      342,214,945.02 年、3-4 年、4-5 年、                       11.32 342,214,945.02
限公司
海南环宇新能源有限                                            1 年以内、1-2 年、
          借款及利息                      274,305,327.21                                       9.07
公司                                                         2-3 年
大庆三聚能源净化有                                            1 年以内、1-2 年、
          借款及利息                      218,911,132.44                                       7.24     53,304,860.75
限公司                                                        2-3 年
    合计                 ——          2,717,951,768.19              ——                      89.89 982,905,912.89
   ⑦涉及政府补助的应收款项：无。
   ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
   ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
   （1）长期股权投资分类
                               年末余额                                                 年初余额
  项目
            账面余额               减值准备             账面价值               账面余额             减值准备             账面价值
对子公司投资    2,827,488,742.78   200,187,543.00   2,627,301,199.78   2,827,488,742.78   60,000,000.00 2,767,488,742.78
对联营、合营企
业投资
  合计      2,827,488,742.78   200,187,543.00   2,627,301,199.78   2,827,488,742.78   60,000,000.00 2,767,488,742.78
   （2）对子公司投资
                                        财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
                                                   本年增减变动
              年初余额            减值准备年                                         年末余额            减值准备年末
被投资单位                                         追加   减少   计提减值
             （账面价值）            初余额                                      其他 （账面价值）             余额
                                              投资   投资    准备
海南环宇新
能源有限公         33,346,857.40                                                 33,346,857.40
司
HAIXIN
ENERGY
TECHNOLO
GY           309,002,622.56                                                309,002,622.56
INTERNATIO
NAL
PTE.LTD.
大庆三聚能
源净化有限         60,000,000.00                             60,000,000.00                       60,000,000.00
公司
北京三聚能
源净化工程          7,513,245.49                              7,513,245.49                        7,513,245.49
有限公司
河北华晨石
油化工有限                         60,000,000.00                                                 60,000,000.00
公司
武汉金中工
程技术有限         39,241,440.00                                                 39,241,440.00
公司
内蒙古三聚
家景新能源        343,613,920.00                                                343,613,920.00
有限公司
沈阳三聚凯
特催化剂有        275,000,000.00                                                275,000,000.00
限公司
苏州恒升新
材料有限公        121,750,000.00                             63,657,982.51       58,092,017.49   63,657,982.51
司
SJ
ENVIRONME    136,103,992.41                                                136,103,992.41
NTAL CORP
三 聚环 保
（香港）有        833,894,048.63                                                833,894,048.63
限公司
北京华石联
合能源科技
发展有限公
司
海南三聚绿
色能源研究         30,000,000.00                                                 30,000,000.00
院有限公司
福建三聚福
大化肥催化
剂国家工程         20,006,301.29                                                 20,006,301.29
研究中心有
限公司
四川鑫达新
能源科技有          9,016,315.00                              9,016,315.00                        9,016,315.00
限公司
广西三聚生
物能源有限          4,000,000.00                                                  4,000,000.00
公司
                                          财务报表附注 第 106 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
                                                     本年增减变动
            年初余额               减值准备年                                           年末余额                  减值准备年末
被投资单位                                          追加   减少      计提减值
           （账面价值）               初余额                                        其他 （账面价值）                   余额
                                               投资   投资       准备
山东三聚生
物能源有限       385,000,000.00                                                          385,000,000.00
公司
 合计        2,767,488,742.78    60,000,000.00              140,187,543.00       2,627,301,199.78      200,187,543.00
  （3）对联营、合营企业投资：无
                                       本年发生额                                          上年发生额
      项目
                               收入                    成本                     收入                         成本
主营业务                          249,487,248.23        237,545,067.33          86,533,151.90            113,570,946.58
其他业务                            1,068,666.79           665,722.80              751,520.02
      合计                      250,555,915.02        238,210,790.13          87,284,671.92            113,570,946.58
                   项目                                     本年发生额                               上年发生额
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                                                  5,213,281.14
债务重组收益                                                                428,836.23                        5,107,034.48
                   合计                                                5,642,117.37                       5,107,034.48
  十八、补充资料
  （一）非经常性损益
                   项目                                 金额                                 说明
非流动性资产处置损益                                           234,322.05 主要为处置非流动资产确认的损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照确               主要为本期收到的直接计入当期损益的
定的标准享有、对公司损益产生持续影响的               政府补助款
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负               主要为本期签订的含延迟定价条款的生
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资               物能源销售合同产生的公允价值变动
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
                                  主要为应收账款回款转回单项计提的坏
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回     10,000.00
                                  账准备
债务重组损益                                               481,157.85 主要为债务豁免收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  9,540,261.56 主要为营业外收支净额
                                           财务报表附注 第 107 页
北京海新能源科技股份有限公司
财务报表附注
              项目                  金额                         说明
                                               主要为收到北京中关村并购母基金投
其他符合非经常性损益定义的损益项目               5,213,281.14
                                               资中心（有限合伙）收益分配款
              小计               84,841,529.92
减：所得税影响额                         234,866.23
   少数股东权益影响额（税后）                 -399,056.66
              合计               85,005,720.35
母基金投资中心（有限合伙）收益分配款5,213,281.14元。
   （二）净资产收益率及每股收益
                                                               每股收益
                                 加权平均净资产
             报告期利润                                      基本每股收益        稀释每股收益
                                   收益率（%）
                                                        （元/股）         （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                 -10.05       -0.2432      -0.2432
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润                          -11.54       -0.2794      -0.2794
                             公司名称：北京海新能源科技股份有限公司
      法定代表人：            主管会计工作负责人：                       会计机构负责人：
日期：2026 年 4 月 24 日   日期：2026 年 4 月 24 日             日期：2026 年 4 月 24 日
                         财务报表附注 第 108 页

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