广西柳工机械股份有限公司
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
安永华明（2026）专字第70034703_A03号
广西柳工机械股份有限公司
广西柳工机械股份有限公司董事会：
我们接受委托，对后附的广西柳工机械股份有限公司2025年度募集资金存放与实
际使用情况的专项报告（“募集资金专项报告”）进行了鉴证。按照《上市公司监管
指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指南编制募集资金专项
报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是
广西柳工机械股份有限公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对
募集资金专项报告独立发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或
审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和 执行鉴证工
作，以对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们
实施了包括了解、抽查、核对以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证
工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，广西柳工机械股份有限公司的募集资金专项报告在所有重大方面按照
《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指南编
制，如实反映了2025年度广西柳工机械股份有限公司募集资金存放与实际使用情况。
本报告仅供广西柳工机械股份有限公司披露2025年度报告使用，不适用于其他用
途。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告（续）
安永华明（2026）专字第70034703_A03号
广西柳工机械股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵宇虹
中国注册会计师：王 磊
中国 北京 2026 年 4 月 24 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
募集资金存放与实际使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广西柳工机械股份有限公司公开发行可转
换公司债券的批复》（证监许可〔2023〕128号）核准，公司获准向社会公开发行面
值总额人民币300,000万元的可转换公司债券（以下简称“公司债券”）。公司债券的
种类为可转换为公司股票的可转换公司债券，总发行规模为人民币300,000万元，每张
面值100元，共计3,000万张，发行价格为100元/张。募集资金于2023年3月31日到达
公司募集资金专户，本次发行过程中，公司支付发行费用（不含增值税）人民币
（特殊普通合伙）予以验资并出具《验资报告》（致同验字[2023]第441C000146
号）。
截至2025年12月31日，公司募集资金使用及结余情况如下：
项目 金额（单位：人民币万元）
募集资金总额 300,000.00
减：各项发行费用 630.38
募集资金净额 299,369.62
减：募投项目累计使用金额 227,717.66
加：利息收入 13,422.34
减：节余资金及利息收入转出及手续费 注 1 21,461.88
募集资金余额 63,612.42
注1：装载机项目结项，节余资金连同利息转出，专户销户。
二、募集资金存放和管理情况
公司已根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》、《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》、《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及公司《募集资金使用管理办法》
等有关规定，对募集资金采用专户存储，并履行使用审批手续，对募集资金的管理和
使用进行监督，保证资金的使用与募集说明书承诺一致。
为保障专款专用，公司及下属子公司柳州柳工挖掘机有限公司、广西柳工元象科
技有限公司、广西中源机械有限公司在招商银行股份有限公司柳州分行、中信银行股
份有限公司南宁分行、广西北部湾银行股份有限公司柳州分行设立募集资金专项账
户，并与保荐机构华泰联合证券有限责任公司签订了《募集资金三方监管协议》及
《募集资金四方监管协议》。上述协议均与《募集资金专户存储三方监管协议（范
本）》不存在重大差异，协议各方均按照监管协议的规定履行了相关职责。
（一） 募集资金存放情况
截至2025年12月31日，公司募集资金在募集资金专户的存储情况如下：
单位：人民币万元
开户主体 开户行 账号 账户余额 资金用途
广西北部湾银行股份 接收募集资金，统
广西柳工机械股份有限公司 800131780300088 63,258.71
有限公司柳州分行 一管理募集资金
广西北部湾银行股份 柳工挖掘机智慧工
柳州柳工挖掘机有限公司 805038183700099 178.00
有限公司柳州分行 厂项目
柳工装载机智能化
招商银行股份有限公
广西柳工机械股份有限公司 755914606710359 - 改造项目(已销
司柳州分行
户）
招商银行股份有限公 工程机械前沿技术
广西柳工元象科技有限公司 772900718710309 78.19
司柳州分行 研发与应用项目
广西柳工元象科技有限公司 招商银行股份有限公 工程机械前沿技术
深圳分公司 司柳州分行 研发与应用项目
中信银行股份有限公 中源液压业务新工
广西中源机械有限公司 8113001013700242040 96.52
司南宁分行 厂规划建设项目
柳工装载机智能化
中信银行股份有限公
广西中源机械有限公司 8113001015200258568 - 改造项目（已销
司南宁分行
户）
合计 63,612.42
三、本年度募集资金的实际使用情况
截至2025年12月31日，公司累计支付募投项目资金人民币227,717.66万元，具体
如下：
单位：人民币万元
序 募集资金拟 募集资金 其中：以前年 其中：2025 年
项目名称
号 投入金额 累计支付额 度投入 投入
合计 299,369.62 227,717.66 197,611.17 30,106.49
募投项目的资金具体使用情况，请见募集资金使用情况对照表。
四、变更募集资金用途的资金使用情况
截至2025年12月31日，公司募集资金投资项目未发生变更。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用及披露严格按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板
上市公司规范运作》及公司《募集资金使用管理办法》等相关规定，对募集资金存放
及使用情况进行了及时、真实、准确、完整的信息披露。公司募集资金实际使用情况
与已披露信息的内容不存在问题。
广西柳工机械股份有限公司董事会
附表 1：募集资金使用情况对照表 单位：人民币万元
募集资金总额 30,106.49
（注 1） 集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 不适用
已累计投入募
累计变更用途的募集资金总额 不适用 227,717.66
集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 不适用
是否已变
截至期末累 截至期末投资 是否达 项目可行性
更项目 募集资金承诺 调整后投资 本报告期投 项目达到预定可使用 本报告期实
承诺投资项目和超募资金投向 计投入金额 进度(3)＝ 到预计 是否发生重
（含部分 投资总额 总额(1) 入金额 状态日期 现的效益
(2) (2)/(1) 效益 大变化
变更）
柳工挖掘机智慧工厂项目 否 140,000.00 140,000.00 14,780.99 95,901.90 68.50% 2026 年 12 月 31 日 不适用 否
柳工装载机智能化改造项目 否 70,000.00 70,000.00 - 48,584.59 69.41% 2024 年 12 月 31 日 33,109.88 是 否
中源液压业务新工厂规划建设项目 否 24,000.00 24,000.00 1,969.61 18,238.65 75.99% 2026 年 12 月 31 日 不适用 否
工程机械前沿技术研发与应用项目 否 20,000.00 20,000.00 13,355.89 19,622.90 98.11% 2025 年 12 月 31 日 不适用 否
补充流动资金 否 45,369.62 45,369.62 - 45,369.62 100.00% 不适用 否
合计 299,369.62 299,369.62 30,106.49 227,717.66 -- -- 33,109.88 -- --
状态日期延期至 2026 年 12 月 31 日；
未达到计划进度或项目可行性发生重大变 2、中源液压业务新工厂规划建设项目：公司根据行业发展趋势和市场变化，按照谨慎性原则对投资策略进行调整，主动延长投资期，公司决定将项目达到
化的情况说明 预定可使用状态日期延期至 2026 年 12 月 31 日；
元的节余募集资金变更为永久补充流动资金。
预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
，同意公司使用募集资金合
募集资金投资项目先期投入及置换情况
计人民币 59,737.40 万元置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
用闲置募集资金进行现金管理情况 公司闲置募集资金在募集资金专户中存储，未购买银行定期存款、结构性存款、券商收益凭证等存款或理财产品。
设目标和质量的前提下，加强对项目成本费用的监督和管控，严格执行预算管理，根据市场变化优化实施方案；②设备采购方面，在满足工艺技术、性能指
标要求的前提下，对原计划采用的部分设备进行调整，减少了部分设备的采购，积极利用旧设备改造、现有系统升级等方式参与募投项目建设，节约了设备
采购投资，减少了设备支出；装载机智能化改造项目已结项，其中：项目投入为 4.86 亿元，节余资金为 2.14 亿元，且根据公司 2025 年第一次临时股东大
会决议，已将 2.14 亿元的节余募集资金变更为永久补充流动资金。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
项目建设目标和质量的前提下，加强对项目成本费用的监督和管控，严格执行预算管理，根据市场变化优化实施方案；②采用数字化研发工具，研发效率较
预期存在提升，减少了反复实验场景下造成的资金支出；③人员结构的优化推动研发团队效能与资源配置效率双提升，在强化自主研发能力的同时实现了费
用的合理压降；该项目已于 2025 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，节余募集资金比例小于 5%，拟申请结项，并申请将 0.058 亿元的节余募集资金变更
为永久补充流动资金。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司尚未使用募集资金余额人民币 50,236.55 万元（不含利息收入），募集资金账户余额为人民币 63,612.42 万元（含未完结项
尚未使用的募集资金用途及去向
目利息收入）。全部余额按计划投入募投项目。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他
无
情况
注 1：“募集资金总额”为扣除发行费用后的实际募集资金净额。
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