目 录
一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页
二、附件…………………………………………………………第 3—7 页
内部控制审计报告
天健审〔2026〕8581 号
喜临门健康睡眠科技股份公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了喜临门健康睡眠科技股份公司（以下简称喜临门公司）2025 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是喜临
门公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、导致否定意见的事项
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报
表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
如喜临门公司 2025 年度财务报表附注十一（二）2、十二（二）及十三（二）
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所述，喜临门公司实际控制人通过喜临门公司供应商反向保理融资、转贷、供应
链采购以及违规担保等多种方式获取资金，由此造成对喜临门公司的非经营性资
金占用以及喜临门公司违规担保。该等情况表明，喜临门公司财务报告相关的内
部控制存在重大缺陷。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上
述重大缺陷使喜临门公司内部控制失去这一功能。
在喜临门公司 2025 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审
计程序的性质、时间安排和范围的影响。
五、财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，喜临门公司
于 2025 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重
大方面保持有效的财务报告内部控制。
六、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如喜临门公司 2025 年度财务报表
附注十三（三）所述，喜临门公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调
查。截至审计报告日，立案调查工作尚在进行中。喜临门公司将依据调查结果，
对相关人员进行问责。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月二十三日
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附件一 本所营业执照复印件
本复印件仅供喜临门健康睡眠科技股份公司天健审〔2026〕8581 号报告后附之用，证
明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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附件二 本所执业证书复印件
本复印件仅供喜临门健康睡眠科技股份公司天健审〔2026〕8581 号报告后附之用，
证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅
自外传。
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附件三 本所从事证券服务业务备案完备证明材料复印件
从事证券服务业务会计师事务所名单
序号 会计师事务所名称 统一社会信用代码 执业证书编号 备案公告日期
四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通
合伙）
w.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
本复印件仅供喜临门健康睡眠科技股份公司天健审〔2026〕8581 号报告后附之用，证
明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他
用无效且不得擅自外传。
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附件四 签字注册会计师证书复印件
本复印件仅供喜临门健康睡眠科技股份公司天健审〔2026〕8581 号报告后附之用，证
明耿振是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供喜临门健康睡眠科技股份公司天健审〔2026〕8581 号报告后附之用，证
明朱小雪是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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