上海鸣志电器股份有限公司 2025 年度
内部控制审计报告
内部控制审计报告
众会字(2026)第 03043 号
上海鸣志电器股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了上
海鸣志电器股份有限公司（以下简称鸣志电器公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控
制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是鸣志电器公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，鸣志电器公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 2026 年 4 月 24 日
上海鸣志电器股份有限公司
上海鸣志电器股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一．重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二．内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三．内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
限公司、上海鸣志自动控制设备有限公司、上海鸣志软件技术有限公司、上海安浦
鸣志自动化设备有限公司、上海鸣志奥博软件技术有限公司、鸣志国际贸易（上
海）有限公司、上海鸣志坤童电子科技有限公司、上海鸣志派博思自动化技术有限
公司、鸣志智能传动技术（苏州）有限公司、上海鸣志精工科技有限公司、鸣志电
器（常州）有限公司、常州市运控电子有限公司、常州市达利申精密电机有限公
司、鸣志工业（欧洲）有限公司、鸣志工业（美洲）有限公司、鸣志工业（东南
亚）有限公司、鸣志工业日本株式会社、安浦鸣志自动化设备（德国）有限公司、
鸣志工业（越南）有限公司、LIN ENGINEERINGINC.、APPLIED MOTION
PRODUCTS INC.、Technosoft SA。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.22%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额之比
内部控制评价的范围涵盖了公司各部门各种业务和事项。
采购与付款管理、工资与人事管理、生产与仓储管理、销售与收款管理、固定资产和其
他长期资产管理、货币资金管理等。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法
律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表错报 大于最近一个会计年 位于最近一个会计年 小于等于最近一个会
金额 度公司经审计的合并 度公司经审计的合并 计年度公司经审计的
报表净利润的10% 报 表 净 利 润 的 5% 到 合并报表净利润的5%
说明:
以上财务指标为公司上一年度经审计的合并报表数据
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
A、董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
B、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制在运行
过程中未能发现该错报；
C、公司董事会审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
虽不构成重大错报但仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接经济损失 大于最近一个会计年 位于最近一个会计年 小于等于最近一个会
度公司经审计的合并 度公司经审计的合并 计年度公司经审计的
报表资产总额的1% 报表资产总额的0.5%- 合并报表资产总额的
说明：
以上财务指标为公司上一年度经审计的合并报表数据。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现以下情形的，应认定为重大缺陷：
A、 严重违反国家法律、法规；
B、 中高级管理人员或核心技术人员流失严重；
C、 未按规定履行决策程序，导致重大经济损失；
D、 出现安全生产及质量等方面的严重事故；
E、 内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
F、 本评价年度出现被监管机构处罚的情况；
G、媒体频现负面新闻，涉及面广。
重要缺陷 出现以上情形，但影响程度不及重大缺陷涉及面广、重要性大、影响程
度大等。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷外的其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司未发现财务报告内部控制的一般缺陷。
部控制重大缺陷
□是 √否
部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在评价过程中发现的个别非财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内整改，相关
缺陷不影响公司整体目标和财务报告内部控制目标的实现。
内部控制重大缺陷
□是 √否
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