首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

先河环保: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-25 05:25:02
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
                   审 计 报 告
                                   利安达审字[2026]第 0411 号
河北先河环保科技股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了河北先河环保科技股份有限公司（以下简称“先河环保公司”
                                 ）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了先河环保公司 2025 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2025 年度合并及母公司
的经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独
立性要求，我们独立于先河环保公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （一）商誉减值测试
  截止 2025 年 12 月 31 日，先河环保公司合并财务报表中商誉账面价值为
进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大程
度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，包括对资产组预计未来可产生现金流量和折
现率等的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的
估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。由于减值测试过程较为复杂，同
时涉及重大判断，因此我们确定商誉减值测试为关键审计事项。
  关于商誉减值的会计政策见财务报表附注三（23）
  我们对先河环保公司商誉减值执行的主要审计程序包括：
  （1） 评价、测试管理层与商誉减值相关的内部控制的设计和运行的有效性；
  （2） 评估管理层对公司商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键
假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性；
  （3） 复核外部估值专家对资产组的评估范围、估值方法及出具的评估报告等；
  （4） 复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，并与相关资产组的历史数据
进行比较分析；
  （5） 复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表；
  （6） 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减
值情况；
  （7） 复核财务报表中与商誉有关的披露是否恰当。
  （二）应收账款坏账准备
  截止 2025 年 12 月 31 日，先河环保公司合并财务报表中应收账款账面价值为
时，需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的行业现状等因素。由于
应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能按
期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此我们确定应收账款的坏账准
备为关键审计事项。
  关于应收账款坏账准备的会计政策见财务报表附注三（12）
  我们对先河环保公司应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括：
  （1） 评估管理层对应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性；
  （2） 了解和评价先河环保公司应收账款坏账准备会计估计的合理性；
  （3） 复核先河环保公司对应收账款坏账准备的计提过程，包括单项计提的坏账准备
以及按组合计提的坏账准备，检查计提方法是否按照先河环保公司坏账政策执行，重新计
算坏账计提金额是否适当；
  （4） 对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
  （5） 结合期后回款情况检查，进一步验证应收账款的可收回性；
  （6） 复核财务报表中与应收账款预期信用损失相关的披露。
  （三）收入的确认
  先河环保公司是集环境监测、环境管理、环境治理为一体的综合服务商，业务涵盖生
态环境监测装备、运维服务、社会化检测、环境大数据分析及决策支持服务、工业污染深
度治理及区域污水治理等领域。如财务报表附注五、32 所述，2025 年度，先河环保公司
主营业务收入为 921,882,160.61 元，其中：环境监测系统收入 324,748,930.63 元、运营
及咨询服务收入 556,392,435.27 元、其他收入 40,740,794.71 元。先河环保公司对于销
售产品产生的收入是在客户取得相关商品或服务的控制权时确认的。公司销售产品收入具
体判断标准：对于需安装调试且需要客户验收，于客户验收合格后确认收入的实现；对不
需要安装的仪器、备件的销售，于客户签收后确认收入的实现；对于运营和咨询服务收入，
在服务提供期间内分期确认收入。由于收入是先河环保公司的关键业绩指标之一，从而存
在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将先河环保公司
收入确认作为关键审计事项。
 我们对先河环保公司收入确认的主要审计程序包括：
 （1） 了解和测试管理层与收入确认相关内部控制的设计和运行有效性；
 （2） 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价
收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
 （3） 对销售收入执行分析性复核程序，分析销售收入和毛利率变动的合理性；
 （4） 对本年记录的销售收入交易选取样本，核对销售合同、安装验收单、客户签收
单、出库单及销售发票，评价相关收入是否符合收入确认的会计政策；
 （5） 对本年记录的运营和咨询服务收入选取样本，按照提供服务的期限进行测算，
评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策；
 （6） 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售合同、安装验收单、
出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
 （7） 结合应收账款函证程序，同时函证收入发生额的真实性及准确性，并抽查收入
确认的相关单据，检查已确认收入的真实性；
 （8） 复核财务报表中与销售收入确认相关的披露。
  四、其他信息
 先河环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
 先河环保公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估先河环保公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算先河环保公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督先河环保公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对先河环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
先河环保公司不能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
  （六）就先河环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责
任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
利安达会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师: 谷国君
                        （项目合伙人）
        中国·北京           中国注册会计师： 王嘉栋
                        二 〇 二 六 年四月二十三日
                      合并资产负债表
编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                      金额单位：人民币元
             项   目            注释     2025年12月31日          2025年1月1日
流动资产：
货币资金                          五、1     1,033,029,529.24     520,575,859.95
交易性金融资产                       五、2                           39,010,684.93
衍生金融资产
应收票据                          五、3       17,950,448.69       10,599,926.58
应收账款                          五、4      733,862,000.87      750,362,947.57
应收款项融资
预付款项                          五、5       41,152,202.40       35,571,257.10
其他应收款                         五、6       32,775,873.90       17,532,777.69
其中：应收利息
     应收股利                                7,217,728.08
存货                            五、7      219,447,835.90      270,442,309.61
合同资产                          五、8        6,623,752.33       16,091,966.47
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                        五、9        6,030,217.11        4,053,725.56
流动资产合计                                2,090,871,860.44    1,664,241,455.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                        五、10      41,500,190.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                          五、11     206,982,490.50      207,637,983.97
在建工程                          五、12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                         五、13       7,843,656.12        7,138,887.55
无形资产                          五、14      16,552,694.24       18,821,053.40
开发支出
商誉                            五、15      57,825,509.27       76,620,417.22
长期待摊费用                        五、16       1,997,268.43        1,325,980.59
递延所得税资产                       五、17      78,396,861.35       81,077,598.93
其他非流动资产
            非流动资产合计                    411,098,670.52      392,621,921.66
             资产总计                     2,501,970,530.96    2,056,863,377.12
                                                            (转下页)
(承上页)
                         合并资产负债表（续）
编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                           金额单位：人民币元
              项   目             注释      2025年12月31日           2025年1月1日
流动负债：
 短期借款??                        五、19         500,000,000.00
交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                          五、20            5,993,237.55
 应付账款                          五、21         158,244,278.04       163,186,598.82
 预收款项
 合同负债                          五、22          73,421,760.01       116,713,936.70
 应付职工薪酬                        五、23          40,607,148.79        53,112,607.56
 应交税费                          五、24          22,392,526.76        28,349,158.42
 其他应付款                         五、25          32,600,135.72        37,428,466.34
 其中：应付利息                                        208,333.33
      应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                   五、26            3,149,597.29        1,526,890.29
 其他流动负债                        五、27            4,233,033.92        3,498,835.43
 流动负债合计                                     840,641,718.08       403,816,493.56
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 租赁负债                          五、28            4,161,658.44        6,656,213.10
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                          五、29            6,175,297.51         662,573.35
 递延所得税负债                       五、17             832,617.50          986,863.28
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                     11,169,573.45         8,305,649.73
  负债合计                                      851,811,291.53       412,122,143.29
股东权益：
 股本                            五、30         536,582,210.00       536,582,210.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                          五、31         370,121,948.46       370,121,948.46
 减：库存股
 其他综合收益                        五、32            2,602,930.69        3,593,449.55
 专项储备
 盈余公积                          五、33         155,242,639.91       155,242,639.91
 未分配利润                         五、34         574,227,891.57       561,253,979.09
 归属于母公司股东权益合计                              1,638,777,620.63    1,626,794,227.01
少数股东权益                                       11,381,618.80        17,947,006.82
             股东权益合计                        1,650,159,239.43    1,644,741,233.83
            负债和股东权益总计                      2,501,970,530.96    2,056,863,377.12
                  载于第19页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人：姚国瑞               主管会计工作负责人： 何伟            会计机构负责人： 何伟
                               合并利润表
编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                           金额单位：人民币元
             项   目                   注释    2025年度             2024年度
一、营业总收入                                     923,422,831.98     952,512,775.52
 其中：营业收入                         五、35       923,422,831.98     952,512,775.52
二、营业总成本                                     898,942,146.23     920,784,102.10
 其中：营业成本                         五、35       571,783,506.79     600,499,546.94
    税金及附加                        五、36         7,364,543.37       8,587,403.13
    销售费用                         五、37       112,477,656.53     113,316,464.34
    管理费用                         五、38       138,533,576.03     137,425,960.32
    研发费用                         五、39        71,001,300.83      63,562,779.85
    财务费用                         五、40         -2,218,437.32      -2,608,052.48
    其中：利息费用                                     669,819.47         783,468.89
        利息收入                                  3,138,003.37       3,717,783.56
 加：其他收益                          五、41        10,128,460.92      10,317,507.30
   投资收益（损失以“－”号填列）               五、42          -682,197.62       1,270,887.51
   其中：对联营企业和合营企业的投资收益                           735,371.45
       以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
   净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
   公允价值变动收益（损失以“－”号填列）           五、43            -10,684.93         -29,945.21
   信用减值损失（损失以“－”号填列）             五、44        -10,842,045.88    -114,347,079.33
   资产减值损失 （损失以“－”号填列）            五、45         -8,132,239.02     -93,425,995.45
   资产处置收益（损失以“－”号填列）             五、46         1,647,756.19         -216,050.46
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                            16,589,735.41     -164,702,002.22
 ?加：营业外收入                        五、47         6,216,608.48       3,728,445.21
 减：营业外支出                         五、48         2,517,295.90       2,612,572.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                          20,289,047.99     -163,586,129.34
 减：所得税费用                         五、49         8,368,448.03      -13,135,228.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                            11,920,599.96     -150,450,901.22
（一）按经营持续性分类
 （二）按所有权归属分类
列）
六、其他综合收益的税后净额                    五、50         -1,230,517.63      1,074,879.10
 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                           -990,518.86         833,430.50
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益                              -990,518.86         833,430.50
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                            -239,998.77         241,448.60
七、综合收益总额                                     10,690,082.33     -149,376,022.12
 归属于母公司股东的综合收益总额                             11,983,393.62     -151,580,135.39
 归属于少数股东的综合收益总额                               -1,293,311.29      2,204,113.27
八、每股收益：
 （一）基本每股收益（元/股）                                        0.02              -0.28
 （二）稀释每股收益（元/股）                                        0.02              -0.28
                     载于第19页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 姚国瑞              主管会计工作负责人： 何伟          会计机构负责人： 何伟
                         合并现金流量表
编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                        金额单位：人民币元
             项     目              注释     2025年度               2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                          896,189,615.26      948,552,085.34
 收到的税费返还                                   5,300,676.78         6,733,760.93
 收到其他与经营活动有关的现金                   五、51    50,078,797.86       35,137,770.21
           经营活动现金流入小计                    951,569,089.90      990,423,616.48
 购买商品、接受劳务支付的现金                          393,163,027.24      458,318,212.56
 支付给职工以及为职工支付的现金                         331,847,182.34      340,973,279.67
 支付的各项税费                                  61,913,887.91       56,097,253.31
 支付其他与经营活动有关的现金                   五、51   179,956,563.23      196,379,273.88
           经营活动现金流出小计                    966,880,660.72     1,051,768,019.42
       经营活动产生的现金流量净额                      -15,311,570.82      -61,344,402.94
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                40,500,000.00      111,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                                  74,046.55         1,270,887.51
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 1,927,489.50          185,138.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流入小计                     42,501,536.05      112,456,025.51
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   8,196,695.83         5,289,196.69
 投资支付的现金                                   5,000,000.00       49,041,300.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                   五、51     5,139,829.53
           投资活动现金流出小计                     18,336,525.36       54,330,496.69
       投资活动产生的现金流量净额                      24,165,010.69       58,125,528.82
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                                 1,000,000.00
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                       1,000,000.00
 取得借款收到的现金                               500,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
           筹资活动现金流入小计                    501,000,000.00
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           611,505.60         1,552,276.95
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                         611,505.60         1,552,276.95
 支付其他与筹资活动有关的现金                   五、51     4,085,781.81         2,911,630.58
           筹资活动现金流出小计                      4,697,287.41         4,463,907.53
       筹资活动产生的现金流量净额                     496,302,712.59        -4,463,907.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         -1,066,324.02         699,739.18
五、现金及现金等价物净增加额                           504,089,828.44        -6,983,042.47
 加：期初现金及现金等价物余额                          456,996,871.54      463,979,914.01
六、期末现金及现金等价物余额                           961,086,699.98      456,996,871.54
                 载于第19页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人：姚国瑞         主管会计工作负责人：何伟           会计机构负责人： 何伟
                                                             合并股东权益变动表
编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                                                                                                                          金额单位：人民币元
                                                                          归属于母公司股东权益
         项   目
                                           其他权益工具                                   其他综合收                                  一般风险准                    少数股东权益           股东权益合计
                        股本                                资本公积            减：库存股                    专项储备    盈余公积                    未分配利润
                                     优先股    永续债     其他                                益                                      备
一、上年年末余额            536,582,210.00                       370,121,948.46             3,593,449.55          155,242,639.91           561,253,979.09   17,947,006.82    1,644,741,233.83
 加：会计政策变更
   前期差错更正
   同一控制下企业合并
   其他
二、本年年初余额            536,582,210.00                       370,121,948.46             3,593,449.55          155,242,639.91           561,253,979.09   17,947,006.82    1,644,741,233.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                                                                     -990,518.86                                    12,973,912.48    -6,565,388.02       5,418,005.60
号填列）
 （一）综合收益总额                                                                           -990,518.86                                    12,973,912.48    -1,293,311.29     10,690,082.33
（二）股东投入和减少资本                                                                                                                                         -4,660,571.13      -4,660,571.13
（三）利润分配                                                                                                                                               -611,505.60         -611,505.60
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额            536,582,210.00                       370,121,948.46             2,602,930.69          155,242,639.91           574,227,891.57   11,381,618.80    1,650,159,239.43
                                                    载于第19页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 姚国瑞                                                   主管会计工作负责人： 何伟                                                              会计机构负责人： 何伟
                                                         合并股东权益变动表（续）
编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                                                                                                                             金额单位：人民币元
                                                                          归属于母公司股东权益
         项   目
                                           其他权益工具                                   其他综合收                                                              少数股东权益           股东权益合计
                        股本                               资本公积             减：库存股                    专项储备    盈余公积            一般风险准备    未分配利润
                                     优先股    永续债     其他                                益
一、上年年末余额            536,582,210.00                       370,121,948.46             2,760,019.05          155,242,639.91              713,667,544.98    22,166,470.49   1,800,540,832.89
 加：会计政策变更
   前期差错更正
   同一控制下企业合并
   其他
二、本年年初余额            536,582,210.00                       370,121,948.46             2,760,019.05          155,242,639.91              713,667,544.98    22,166,470.49   1,800,540,832.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总额                                                                            833,430.50                                      -152,413,565.89     2,204,113.27    -149,376,022.12
（二）股东投入和减少资本                                                                                                                                            -4,871,300.00      -4,871,300.00
（三）利润分配                                                                                                                                                 -1,552,276.94      -1,552,276.94
（四）股东内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额            536,582,210.00                       370,121,948.46             3,593,449.55          155,242,639.91              561,253,979.09    17,947,006.82   1,644,741,233.83
                                                    载于第19页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 姚国瑞                                               主管会计工作负责人： 何伟                                                              会计机构负责人： 何伟
                    母公司资产负债表
编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                    金额单位：人民币元
            项   目        注释      2025年12月31日           2025年1月1日
流动资产：
货币资金                                 381,670,513.65      298,833,281.53
交易性金融资产                                                   39,010,684.93
衍生金融资产
应收票据                                  15,021,866.57        5,316,493.77
应收账款                    十五、1         694,972,607.61      711,362,060.63
应收款项融资
预付款项                                 427,064,239.94       14,898,201.13
其他应收款                   十五、2         340,426,856.56      340,479,249.75
其中：应收利息
     应收股利
存货                                   148,366,084.97      190,517,545.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                     5,901.78           12,776.47
流动资产合计                              2,007,528,071.08    1,600,430,293.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                  十五、3         330,089,961.78      376,679,185.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                                 139,761,569.08      145,157,032.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                                    907,914.72
无形资产                                  11,437,877.64       12,291,669.04
开发支出
商誉
长期待摊费用                                   627,522.95
递延所得税资产                               79,186,859.17       69,638,786.34
其他非流动资产
非流动资产合计                              562,011,705.34      603,766,674.04
            资产总计                    2,569,539,776.42    2,204,196,967.61
                                                          (转下页)
(承上页)
                             母公司资产负债表（续）
  编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                                  金额单位：人民币元
                 项   目               注释          2025年12月31日           2025年1月1日
  流动负债：
  短期借款??                                             500,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                  4,476,603.05
  应付账款                                                69,420,822.30        170,577,084.06
  预收款项
  合同负债                                                40,826,900.58         70,306,111.00
  应付职工薪酬                                              20,823,268.34         28,446,967.39
  应交税费                                                  5,590,815.46         4,691,168.18
  其他应付款                                               51,209,857.89          4,611,245.98
   其中：应付利息                                               208,333.33
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                           1,001,906.64
  其他流动负债                                                3,777,084.28         2,092,816.49
   流动负债合计                                            697,127,258.54        280,725,393.10
  非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                  3,399,847.51          437,573.35
  递延所得税负债                                                136,187.21              1,602.74
  其他非流动负债
   非流动负债合计                                              3,536,034.72          439,176.09
    负债合计                                             700,663,293.26        281,164,569.19
  股东权益：
  股本                                                 536,582,210.00        536,582,210.00
  其他权益工具
  其中：优先股
        永续债
  资本公积                                               340,921,948.46        360,861,172.56
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                               155,242,639.91        155,242,639.91
  未分配利润                                              836,129,684.79        870,346,375.95
                股东权益合计                              1,868,876,483.16     1,923,032,398.42
               负债和股东权益总计                            2,569,539,776.42     2,204,196,967.61
                         载于第19页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
  法定代表人： 姚国瑞                主管会计工作负责人： 何伟                    会计机构负责人： 何伟
                            母公司利润表
编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                         金额单位：人民币元
              项     目                注释    2025年度            2024年度
一、营业收入                              十五、4   551,798,983.87     651,740,152.39
 减：营业成本                             十五、4   342,522,939.68     472,751,344.05
   税金及附加                                     4,865,866.12       5,216,903.62
   销售费用                                     65,706,801.95      68,166,326.45
   管理费用                                     72,419,481.23      67,607,380.66
   研发费用                                     35,588,971.91      31,771,768.82
   财务费用                                     -1,355,186.03      -1,700,098.08
   其中：利息费用
       利息收入                                  1,697,505.65       1,876,375.01
加：其他收益                                       7,620,507.13       6,857,845.99
  投资收益（损失以“-”号填列）                   十五、5    -4,329,735.45     -68,504,074.70
  其中：对联营企业和合营企业的投资收益
       以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
  净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
  公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                          -10,684.93         -29,945.21
  信用减值损失（损失以“－”号填列）                        -15,649,828.06     -85,526,846.02
  资产减值损失 （损失以“－”号填列）                       -64,703,763.15      -9,029,872.38
  资产处置收益（损失以“－”号填列）                           335,077.89           57,344.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                          -44,688,317.56    -148,249,020.92
?加：营业外收入                                     2,288,693.44       1,944,096.03
 减：营业外支出                                     1,230,105.40       2,197,882.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                        -43,629,729.52    -148,502,807.47
 减：所得税费用                                    -9,413,038.36        124,554.96
四、净利润（净亏损以"－"号填列）                          -34,216,691.16    -148,627,362.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                     -34,216,691.16    -148,627,362.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                   -34,216,691.16    -148,627,362.43
                  载于第19页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 姚国瑞              主管会计工作负责人：何伟            会计机构负责人：何伟
                          母公司现金流量表
编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                            金额单位：人民币元
             项     目                   注释     2025年度            2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                              413,497,040.33      512,452,500.65
 收到的税费返还                                        5,260,783.15       5,381,479.02
 收到其他与经营活动有关的现金                              124,680,507.45       20,422,608.90
           经营活动现金流入小计                        543,438,330.93      538,256,588.57
 购买商品、接受劳务支付的现金                              679,358,383.49      276,054,595.60
 支付给职工以及为职工支付的现金                             157,819,183.61      165,976,864.06
 支付的各项税费                                      24,138,669.61       27,213,567.57
 支付其他与经营活动有关的现金                              140,320,804.22       87,106,554.11
           经营活动现金流出小计                       1,001,637,040.93     556,351,581.34
经营活动产生的现金流量净额                                -458,198,710.00     -18,094,992.77
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                    39,000,000.00      111,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                                      74,046.55        1,270,887.51
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      1,035,450.00          78,838.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                              85,365,000.00
 收到其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流入小计                         40,109,496.55      197,714,725.51
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                        3,970,594.32        740,585.00
 投资支付的现金                                      40,350,000.00      148,103,700.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流出小计                         44,320,594.32      148,844,285.00
       投资活动产生的现金流量净额                           -4,211,097.77      48,870,440.51
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                   500,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                               82,780,206.91       21,597,114.97
           筹资活动现金流入小计                        582,780,206.91       21,597,114.97
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
 支付其他与筹资活动有关的现金                               46,495,467.81       86,339,131.81
           筹资活动现金流出小计                         46,495,467.81       86,339,131.81
       筹资活动产生的现金流量净额                         536,284,739.10      -64,742,016.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                73,874,931.33      -33,966,569.10
 加：期初现金及现金等价物余额                              250,947,238.01      284,913,807.11
六、期末现金及现金等价物余额                               324,822,169.34      250,947,238.01
                 载于第19页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 姚国瑞             主管会计工作负责人： 何伟          会计机构负责人： 何伟
                                                         母公司股东权益变动表
编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                                                                                                      金额单位：人民币元
         项   目                             其他权益工具                                   其他综合收                            一般风险准
                        股本                                 资本公积             减：库存股            专项储备      盈余公积                  未分配利润             股东权益合计
                                     优先股    永续债     其他                                益                                备
一、上年年末余额            536,582,210.00                       360,861,172.56                             155,242,639.91           870,346,375.95   1,923,032,398.42
 加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
二、本年年初余额            536,582,210.00                       360,861,172.56                             155,242,639.91           870,346,375.95   1,923,032,398.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                                         -19,939,224.10                                                      -34,216,691.16    -54,155,915.26
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                    -34,216,691.16    -34,216,691.16
（二）股东投入和减少资本                                             -19,939,224.10                                                                        -19,939,224.10
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额            536,582,210.00                       340,921,948.46                             155,242,639.91           836,129,684.79   1,868,876,483.16
                                                    载于第19页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 姚国瑞                                     主管会计工作负责人： 何伟                                            会计机构负责人： 何伟
                                                         母公司股东权益变动表（续）
编制单位：河北先河环保科技股份有限公司                                                                                                                        金额单位：人民币元
         项   目                             其他权益工具                                   其他综合收
                         股本                                 资本公积           减：库存股            专项储备     盈余公积           一般风险准备      未分配利润             股东权益合计
                                     优先股    永续债     其他                                益
一、上年年末余额            536,582,210.00                        360,861,172.56                           155,242,639.91            1,018,973,738.38   2,071,659,760.85
 加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
二、本年年初余额            536,582,210.00                        360,861,172.56                           155,242,639.91            1,018,973,738.38   2,071,659,760.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                                                                                                              -148,627,362.43    -148,627,362.43
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                     -148,627,362.43    -148,627,362.43
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额            536,582,210.00                        360,861,172.56                           155,242,639.91             870,346,375.95    1,923,032,398.42
                                                    载于第19页至第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 姚国瑞                                    主管会计工作负责人： 何伟                                        会计机构负责人： 何伟
河北先河环保科技股份有限公司                                   财务报表附注
                河北先河环保科技股份有限公司
                （除特别说明外，金额以人民币元表述）
  一、 公司基本情况
  （一）公司概况
  河北先河环保科技股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）
                             ， 2009 年 5 月 22 日在
原河北先河科技发展有限公司的基础上，经河北省工商行政管理局批准，整体变更为河北
先河环保科技股份有限公司，公司营业执照统一社会信用代码：91130100104363113U，公
司法定代表人：姚国瑞；公司注册地址：石家庄市湘江道 251 号。
  公司前身河北先河科技发展有限公司（以下简称“先河有限”
                            ）成立于 1996 年 7 月 6
日，注册资本人民币 50 万元，公司于 1999 年 4 月进行了增资，增资后注册资本变更为人
民币 130 万元；公司于 1999 年 12 月进行了增资，增资后注册资本变更为人民币 1,743 万
元；公司于 2007 年 12 月进行了增资，增资后的注册资本为人民币 2,218.3636 万元；公司
于 2009 年 4 月进行了增资，增资后的注册资本为人民币 2,838.1982 万元。
科桥投资顾问有限公司、红塔创新投资股份有限公司、上海兴烨创业投资有限公司、上海
正同创业投资有限公司及其他 41 名自然人股东作为发起人，由公司前身先河有限截至
元。
  经中国证券监督管理委员会《关于核准河北先河环保科技股份有限公司首次公开发行
股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1402 号文）的批准，同意核准本公司公开
发行不超过 3,000 万股新股。公司于 2010 年 10 月 25 日通过深圳证券交易所，采用网下向
配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通
股（A 股）3,000 万股，共募集资金人民币 62,650.33 万元（已扣除发行费用），其中新增
注册资本（股本）3,000.00 万元，其余计入资本公积，首次公开发行后注册资本变更为
公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，注册资本由 12,000 万元变更为 15,600 万元。
河北先河环保科技股份有限公司                                       财务报表附注
公积向全体股东每 10 股转增 3 股共计转增 4,680 万股，注册资本由 15,600 万元变更为人
民币 20,280 万元。
公积向全体股东每 10 股转增 6 股共计转增 12,168 万股，注册资本由 20,280 万元变更为人
民币 32,448 万元。
   根据本公司 2014 年第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准
河北先河环保科技股份有限公司向梁常清等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证
监许可[2014] 1396 号）核准，本公司向梁常清发行股份 12,761,019 股购买其持有的广东
科迪隆科技有限公司 50%的股权和广西先得环保科技有限公司 50%的股权， 向梁宝欣发行
股份 1,531,322 股及支付现金 7,920 万元购买其持有的广东科迪隆科技有限公司 30%的股
权和广西先得环保科技有限公司 30%的股权。本次交易同时向其他不超过 5 名特定投资者
发行股份募集配套资金不超过 8,800 万元，2015 年 2 月 5 日止公司非公开发行股票
成，增发后本公司总股本变更为 344,395,344 股，注册资本由 32,448 万元变更为人民币
公积向全体股东每 10 股转增 6 股共计转增 206,637,206 股，转增完毕后，公司总股本变更
为 551,032,550 股，注册资本由 34,439 万元变更为 55,103.26 万元。
   公司分别于 2021 年 8 月 26 日、2021 年 9 月 14 日召开第四届董事会第八次会议和
《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》，同意公司将已回购的股份 5,658,540
股 的 用 途 变更 为 依法 注销 减 少 公 司注 册 资本 。本 次 注 销 实施 完 成后 ，公 司 总 股 本由
   公司分别于 2023 年 8 月 15 日、2023 年 8 月 31 日召开第四届董事会第二十三次会议
和 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购股份注销的议案》，同意公司将已
回购的股份 8,791,800 股的用途变更为依法注销减少公司注册资本。本次注销实施完成
后，公司总股本由 545,374,010 股变更为 536,582,210 股，注册资本由人民币 54,537.40
万元变更为人民币 53,658.22 万元。
   截止 2025 年 12 月 31 日，河北智新达能新能源科技有限公司（以下简称：智新达能）
持有公司 69,455,843 股股份表决权，占公司股份总数的 12.94%，为公司控股股东。姚国
瑞先生通过清利新能源间接持有公司 5,667,480 股股份，通过智新达能间接持有公司
河北先河环保科技股份有限公司                                              财务报表附注
   公司所属行业为环境监测专用仪器仪表制造行业。
   本公司经批准的经营范围：从事仪器、仪表、环境治理设备及相关产品的研制开发、
生产、安装、销售、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；机动车尾气遥感检测系
统研发；汽车、化工产品（化学危险品及易制毒化学品除外）、电子产品、五金交电、仪
器、仪表、针纺织品、塑料制品、橡胶制品、通讯器材（不含无线电移动电话、地面卫星
接收设备）的销售；软件产品的开发、生产和销售；环境监测仪器的研制、生产、销售；
数字信息技术服务；数据处理、数据服务；计算机信息系统集成服务，环境监测仪器的维
修、运营服务；环保工程、环境检测；环境工程设计、施工及技术咨询、技术服务；清洁
服务；环境监测；节能产品技术、热泵产品技术、中央空调设备技术、压缩机及配件技术
的开发、生产、销售及安装；采暖系统工程的设计、暖通工程施工；房屋租赁；环境监测
设备的销售；水处理设备、净水设备的研发、生产、销售及安装，环境治理服务；垃圾清
运服务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限制和禁止的除外。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
   本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 4 月 23 日决议批准报出。
  （二）本年度合并财务报表范围
   本公司 2025 年度纳入合并范围内子公司共计 41 家，详见 “附注八、在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 6 家，减少 4 家，详见“附注七、合并范围
的变更”。
  二、 财务报表的编制基础
   （一）编制基础
   本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
   根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
河北先河环保科技股份有限公司                                财务报表附注
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
  （二）持续经营
  本公司管理层对公司自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力评估后认为公司不存在
可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基
础编制的。
  三、 公司主要会计政策、会计估计
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2025 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
  本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经
营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
            项目                     确定组合的依据
重要的单项计提坏账准备的应收款项         单项金额大于 500 万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的     单项金额大于 500 万元
重要的应收款项核销                单项金额大于 500 万元
重要的在建工程                  预算大于 1000 万元
一年以上重要的应付账款              单项金额大于 500 万元
一年以上重要的合同负债              单项金额大于 500 万元
一年以上重要的其他应付款             单项金额大于 500 万元
                         公司将资产总额/收入总额/利润总额超过合并总资
重要子公司、重要非全资子公司           产/总收入/利润总额的 10%的子公司确定为重要子
                         公司、重要非全资子公司
重要的合营企业或联营企业             投资额大于 2000 万元或占合并利润总额 5%以上
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
河北先河环保科技股份有限公司                          财务报表附注
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制
权的日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确
认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断该多次交
易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
河北先河环保科技股份有限公司                    财务报表附注
三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）
                                     。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日
所属当期投资收益）
        。
  （1）控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主
体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
  （2）合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公
司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并
财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合
并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时
调整合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余
一并转为当期投资收益）
          。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股
权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
  本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）
                                   、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益
中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公
司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该
损失。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
  （1）外币交易的折算方法
  本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面
余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当
期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3）外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其
河北先河环保科技股份有限公司                    财务报表附注
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的
差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当
本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计
量取决于其分类。
  金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金
融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；
③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生
工具除外。
  （1） 债务工具
  债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计
量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过
现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能
够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
  ①以摊余成本计量
  本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量
且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金
融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资
产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当
期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益
  本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
  （2） 权益工具
  权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，
列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不
得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
  （3） 金融负债
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初
始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除
或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基
础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为
基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
河北先河环保科技股份有限公司                    财务报表附注
  指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引
起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金
融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
留存收益。
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （4） 金融资产和金融负债的终止确认
  金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
  ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）
      。
  （5） 金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6） 金融工具的减值
  本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用
损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据
的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
  ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值；
  ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值；
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
  ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
  对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依
据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分
别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融
工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实
际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利
息收入。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定。
  损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整
其他综合收益。
  （7） 金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （8） 金融工具的公允价值确定
  存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产
所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
     （1） 应收票据
  对于应收票据，无论是否包含重大融资成分本公司始终按照相当整个存续期内的预期
信用的损失金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
河北先河环保科技股份有限公司                                               财务报表附注
             项目                             确定组合的依据
银行承兑汇票                 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票                 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
   对于银行承兑汇票，信用风险较小，组合的预期信用损失率为 0%；对于商业承兑汇
票，参照“应收账款”计算预期信用损失。
   （2） 应收账款
   对于应收账款，无论是否含有重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内的
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
   A 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，无论其金额是否重大，本公
司对该应收账款进行单项减值测试并确认预期信用损失。
   B 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，基于其信用风险特
征，将其划分为不同组合：
        项目                                确定组合的依据
关联方组合              以纳入合并范围内的关联方为信用风险特征划分组合
账龄组合               以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合
   对于划分为关联方组合的应收账款，具有较低信用风险，不计提坏账准备。
   对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。按账龄组合计提预期信用损失的应收款项逾期信用损失率对照表：
             账 龄         应收账款/合同资产预期信用损失            其他应收款预期信用损失
   （3） 其他应收款
   对于其他应收款的预期信用损失的计量，参照前述应收账款的计量方法处理。
   （4） 合同资产
   无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，
将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资
产无法收回，经批准予以核销。
   （1）存货的分类
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
 本公司存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商
品、发出商品、合同履约成本等。
  （2）存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
  （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，可合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
  （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
  （1）合同资产
  本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于
无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
  合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“附注三、12 应收款项坏账准
备的确认标准和计提方法”
           。
  （2）合同负债
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公
司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本
公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
  本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类
别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状
况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。
  本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条
件的，在取得日划分为持有待售类别。
  本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的
账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
  本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
河北先河环保科技股份有限公司                     财务报表附注
资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工
具”。
  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
  （2）后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
  ①成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ②权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
河北先河环保科技股份有限公司                       财务报表附注
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
  对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损
益。
  ③收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
河北先河环保科技股份有限公司                             财务报表附注
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  （1）固定资产确认条件
  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其
成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
       固定资产类别      折旧年限       残值率（%）   年折旧率（%）
房屋建筑物               40          5         2.38
机器设备               10-20        5       4.75-9.50
电子设备                5           5        19.00
运输设备                5           5        19.00
其他                  5           5        19.00
  其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧。
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
  每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、23“长期资产减值”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
  本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
  本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
  本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
  本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
  对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量
的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
河北先河环保科技股份有限公司                       财务报表附注
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职
工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
                                   （1）该
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
义务是本公司承担的现时义务；
             （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
                                    （3）
该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
  （1）股份支付的种类
  本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  （2）权益工具公允价值的确定方法
  本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。
  （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简
称商品）的控制权时确认收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控
制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客
河北先河环保科技股份有限公司                       财务报表附注
户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在
客户取得相关商品控制权时点确认收入。
  本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价
总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
  本公司收入确认的具体会计政策为：
  公司主营业务包括环境监测设备的生产与销售、运营和咨询服务、建筑工程施工业
务。
     ① 环境监测设备销售收入：由于本公司与客户之间的销售商品合同包含转让环境监
测设备的履约义务，本公司将其作为在某一时点履行履约义务。
  对于需安装调试且需要客户验收的仪器销售，在符合上述条件情况下，于客户验收合
格后确认收入的实现。对于不需要安装的仪器、备件销售，在符合上述条件情况下，于客
户签收后确认收入的实现。
     ② 运营和咨询服务收入：由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间内平均分
摊确认。
     ③ 工程建造收入：本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时
间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本
公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
     本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认
为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础
确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确
认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成
本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公
司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过
一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成
本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。
  如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发
生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示
为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相
关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
  政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件中对用途仅作一般性
表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需
要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
  与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失
时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本
公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
河北先河环保科技股份有限公司                       财务报表附注
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
  对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）
  、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单
项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
  当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的
  A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的
  A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
  于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
   租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
  （1） 本公司作为承租人
  合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部
分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权
使用租赁资产且不可撤销的期间。
  ①使用权资产
  使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主
要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备。
  在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的
初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货
而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》
                       。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权
资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已
识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应
调整使用权资产的账面价值。
  ②租赁负债
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
  租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支
付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
  租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.
取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比
率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映
出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提
供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内
含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调
整得出增量借款利率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租
赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租
赁负债。
  ③租赁的变更
  当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价
与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项
单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新
确定租赁期，重新计量租赁负债。
  ④短期租赁和低价值资产租赁
  本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损
益。
  ⑤售后租回交易
  对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定
售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得
的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确
认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。
  （2） 本公司作为出租人
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有
河北先河环保科技股份有限公司                      财务报表附注
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租
人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
  ①融资租赁
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。
  租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的
款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租
赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前
提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  ②经营租赁
  租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  （3） 售后租回交易
  对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定
售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买
和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等
额的金融资产。
  （1）回购股份
  股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
  转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股
本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
盈余公积和未分配利润。
河北先河环保科技股份有限公司                        财务报表附注
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
  （1）收入确认
     如本附注三、27、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中
的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的
单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等
等。
     本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更
当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
  （2）租赁
     ① 租赁的识别
  本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资
产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质
性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并
能够主导该资产的使用。
     ② 租赁的分类
  本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判
断。
     ③ 租赁负债
  本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行
初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终
河北先河环保科技股份有限公司                            财务报表附注
止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使
选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的
事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，
并将影响后续期间的损益。
  （3）金融资产减值
  本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等
判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场
环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （4）折旧和摊销
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （5）递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （6）所得税
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
  （1） 重要会计政策变更
  本公司本期无会计政策变更事项
  （2） 重要会计估计变更
  本公司本期无会计估计变更事项
 四、 税项
  税   种          计税依据           税率         备注
增值税        销售货物、提供应税劳务或服务收入   13%、9%、6%    注1
城市维护建设税    应缴纳流转税额             7%、5%
教育费附加      应缴纳流转税额               3%
河北先河环保科技股份有限公司                                    财务报表附注
地方教育附加     应缴纳流转税额                 2%
企业所得税      应纳税所得额                15%、25%           注2
     注 1：本公司取得的运营收入和建造工程服务收入，增值税税率分别为 6%、9%。
     注 2：不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
               纳税主体名称                      所得税税率
本公司                                         15%
广东科迪隆科技有限公司                                 15%
广西先得环保科技有限公司                                15%
河北先河正源环境治理技术有限公司                            15%
河北正态环境检测有限公司                                15%
河北先进环保产业创新中心有限公司                            15%
河北先河正合环境科技有限公司                              15%
北京生态中润科技有限公司                                15%
其他                                          25%
     （1）本公司软件产品根据财税[2011]100 号“关于软件产品增值税政策的通知”对其
入库税款实际税负超过 3%的部分经主管税务机关审核批准后，享受即征即退政策。
     本公司为高新技术企业，于 2023 年 11 月通过高新技术企业资格复审，高新技术企业
证书编号为 GR202313002735，有效期三年，有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。公司
本年度按 15%税率计缴企业所得税。
     （2）本公司控股子公司广东科迪隆科技有限公司为高新技术企业，于 2024 年 12 月通
过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书编号为 GR202444008819，有效期三年，有效
期内按 15%的税率计缴企业所得税。
     （3）本公司控股子公司广西先得环保科技有限公司为高新技术企业，于 2024 年 12 月
通过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书编号为 GR202445000765，有效期三年，有
效期内按 15%的税率计缴企业所得税。
     （4）本公司下属子公司河北先河正源环境治理技术有限公司为高新技术企业，于
效期三年，有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。
     （5）本公司下属子公司河北正态环境检测有限公司为高新技术企业，于 2024 年 12 月
通过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书编号为 GR202413001866，有效期三年，有
效期内按 15%的税率计缴企业所得税。
     （6）本公司下属子公司河北先进环保产业创新中心有限公司为高新技术企业，于
河北先河环保科技股份有限公司                                          财务报表附注
三年，有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。
     （7）本公司下属子公司河北先河正合环境科技有限公司为高新技术企业，于 2024 年
效期内按 15%的税率计缴企业所得税。
     （8）本公司下属子公司北京生态中润科技有限公司为高新技术企业，于 2025 年 10 月
取得高新技术企业资格，高新技术企业证书编号为 GR202511001629，有效期三年，有效期
内按 15%的税率计缴企业所得税。
  五、 合并财务报表项目注释
     以下注释项目除特别注明之外，“期初”指 2025 年 1 月 1 日，“期末”指 2025 年
         项   目            期末余额                      期初余额
现金                                   1,210,032.25           75,800.09
银行存款                              986,738,434.63       483,129,580.00
其他货币资金                             45,081,062.36        37,370,479.86
         合   计                   1,033,029,529.24      520,575,859.95
 其中：存放在境外的款项总额                     56,027,869.52        49,165,193.28
     其他说明：
     （1） 其他货币资金中，受限制的货币资金明细如下：
          项目              期末余额                      期初余额
银行承兑汇票保证金                            5,994,128.60
保函保证金                              39,084,745.37       36,559,451.38
     本公司编制现金流量表时，已将该部分保函保证金从期末现金及现金等价物中扣除。
     （2） 银行存款期末余额中有 26,863,955.29 元为母公司和子公司河北先河正源环境
治理技术有限公司涉诉被司法冻结资金，本公司编制现金流量表时，已从期末现金及现金
等价物中扣除。
     （3） 货币资金期末余额较期初增加 512,453,669.29 元，增幅 98.44%，主要原因是
公司本期从邢台银行股份有限公司华银支行取得短期借款所致。
                 项   目                      期末余额     期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                39,010,684.93
其中：债务工具投资                                             39,010,684.93
      权益工具投资
河北先河环保科技股份有限公司                                                            财务报表附注
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
      混合工具投资
               合   计                                                    39,010,684.93
      其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
 （1） 应收票据分类列示：
                                                      期末余额
         类别
                           账面余额                       坏账准备             账面价值
银行承兑汇票                       17,351,948.69                                17,351,948.69
商业承兑汇票                         630,000.00              31,500.00               598,500.00
         合计                  17,981,948.69             31,500.00          17,950,448.69
  （续）
                                                      期初余额
         类别
                           账面余额                       坏账准备             账面价值
银行承兑汇票                        9,383,926.58                                 9,383,926.58
商业承兑汇票                        1,280,000.00             64,000.00           1,216,000.00
         合计                  10,663,926.58             64,000.00          10,599,926.58
 （2） 坏账准备
                                                       期末余额
         类别                   账面余额                           坏账准备
                                                                                 账面价值
                          金额           比例（%）           金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据         17,981,948.69         100.00    31,500.00        0.18    17,950,448.69
其中：
组合 1：银行承兑汇票            17,351,948.69          96.50                             17,351,948.69
组合 2：商业承兑汇票              630,000.00            3.50    31,500.00        5.00       598,500.00
         合计            17,981,948.69         100.00    31,500.00        0.18    17,950,448.69
  （续）
                                                       期初余额
         类别                  账面余额                            坏账准备
                                                                                 账面价值
                         金额            比例（%）           金额          计提比例（%）
河北先河环保科技股份有限公司                                                                     财务报表附注
                                                              期初余额
         类别                               账面余额                       坏账准备
                                                                                         账面价值
                                   金额          比例（%）          金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据                 10,663,926.58        100.00    64,000.00          0.60   10,599,926.58
其中：
组合 1：银行承兑汇票                     9,383,926.58         88.00                               9,383,926.58
组合 2：商业承兑汇票                     1,280,000.00         12.00    64,000.00          5.00    1,216,000.00
         合计                    10,663,926.58        100.00    64,000.00          0.60   10,599,926.58
  ① 按组合计提坏账准备
                                                                期末余额
             账 龄
                                           账面余额                     坏账准备         计提比例（%）
商业承兑汇票                                          630,000.00           31,500.00                5.00
             合 计                                630,000.00           31,500.00                5.00
 （3） 报告期坏账准备计提、转回或转销金额重要的
  ① 本期计提坏账准备情况
                                                    本期变动金额
   类别         期初余额                                                                      期末余额
                              计提            收回或转回              核销          其他
商业承兑汇票           64,000.00   -32,500.00                                                 31,500.00
   合计            64,000.00   -32,500.00                                                 31,500.00
  （4） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项目                           期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
银行承兑票据                                               5,871,307.10                   2,619,963.03
商业承兑票据                                                          -
         合   计                                       5,871,307.10                   2,619,963.03
  其他说明：应收票据期末余额较期初增加 7,350,522.11 元，增幅 69.35%，主要原因
是公司本期收到以银行承兑汇票结算的票据增加所致。
  （1） 按账龄披露
河北先河环保科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
            账龄                                期末账面余额                      期初账面余额
其中：
            合计                                      1,287,300,869.54            1,316,506,671.86
  （2） 坏账准备
                                                         期末余额
   项    目                   账面余额                                 坏账准备
                                                                                         账面价值
                     金      额        比例（%）              金    额         计提比例（%）
按单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合          1,287,300,869.54        100.00      553,438,868.67         42.99     733,862,000.87
   合计            1,287,300,869.54        100.00      553,438,868.67         42.99     733,862,000.87
  （续）
                                                         期初余额
   项    目                   账面余额                                 坏账准备
                                                                                        账面价值
                     金      额        比例（%）              金    额         计提比例（%）
按单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合          1,313,466,531.86         99.77     563,103,584.29          42.87     750,362,947.57
   合计            1,316,506,671.86        100.00     566,143,724.29          43.00     750,362,947.57
  ① 按单项计提坏账准备：
                       期初余额                                            期末余额
应收账款（按
 单位）
               账面余额             坏账准备              账面余额           坏账准备    计提比例            计提理由
雄县龙达包装
材料有限公司
武汉立方科技
有限公司
河北先河环保科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
 雄县华茂包装
 材料有限公司
 雄县立亚包装
 材料有限公司
 绵阳市科宇节
 能环保有限公         220,500.00      220,500.00                                   100.00    预计无法收回
 司
 绿地环保科技
 股份有限公司
        合计     3,040,140.00   3,040,140.00                                  ——              ——
     ② 按组合计提坏账准备
                                                                 期末余额
             账 龄
                                              账面余额                坏账准备                计提比例（%）
             合 计                         1,287,300,869.54        553,438,868.67                42.99
    确认该组合依据的说明：
    对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
    （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     ① 本期计提坏账准备情况
                                                               本期减少
        类别     期初余额            本期计提                                                         期末余额
                                                收回或
                                                               核销             其他
                                                转回
 单项计提坏
 账准备
 按组合计提
 坏账准备
        合计   566,143,724.29   14,604,911.29               17,193,759.13   10,116,007.78   553,438,868.67
     ② 报告期坏账准备收回或转回金额重要的：
                        （无）
     ③ 报告期实际核销的应收账款情况
                项目                                                  核销金额
 实际核销的应收账款                                                                             17,193,759.13
     其中：重要的应收账款核销情况
河北先河环保科技股份有限公司                                                          财务报表附注
                         应收账款                                履行的核销      款项是否因关
        单位名称                        核销金额           核销原因
                          性质                                  程序         联交易产生
贵州北纬二十六度生态发展有
                           货款        708,000.00    无法收回        审批            否
限公司
哈尔滨江河经贸有限公司                货款       2,974,000.00   无法收回        审批            否
武汉巨正环保科技有限公司               货款        767,900.00    无法收回        审批            否
永州市广宇环保工程有限公司              货款        278,242.29    无法收回        审批            否
青海裕江环保科技有限公司               货款        427,000.10    无法收回        审批            否
郑州索视环保设备有限公司               货款        100,000.00    无法收回        审批            否
沧州云天环保科技有限公司               货款       8,122,000.00   无法收回        审批            否
湘西自治州东方恒伟仪器设备
                           货款        572,200.00    无法收回        审批            否
有限公司
河北凯泰科技有限公司                 货款       2,735,850.00   无法收回        审批            否
湖南振楚仪器有限公司                 货款        151,366.74    无法收回        审批            否
阿拉善腾格里环保安监局                货款         62,100.00    无法收回        审批            否
邯郸市生态环境局磁县分局               货款        110,000.00    无法收回        审批            否
邯郸市生态环境局肥乡区分局              货款        126,000.00    无法收回        审批            否
沧州市生态环境局新华区分局              货款         54,000.00    无法收回        审批            否
重庆奥力生物制药有限公司               货款           5,100.00   无法收回        审批            否
           合计                      17,193,759.13
   说明：上述核销的应收账款已计提坏账准备 16,856,038.88 元，核销对本期损益影响
金额为 337,720.25 元。
   （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
                                                            占应收账款和
                                           应收账款和合                       应收账款坏账准
                应收账款期末           合同资产                       合同资产期末
    单位名称                                   同资产期末余                       备和合同资产减
                  余额             期末余额                       余额合计数的
                                             额                          值准备期末余额
                                                             比例（%）
菏泽市生态环境局         45,818,495.05              45,818,495.05        3.48    12,474,424.22
唐山市生态环境局遵
化市分局
淄博市生态环境局         29,366,519.36              29,366,519.36        2.23    15,622,807.57
河北胜方环保科技有
限公司
安顺市西秀区农业产
业发展投资有限责任        26,651,120.32              26,651,120.32        2.02    26,651,120.32
公司
      合计        173,144,137.34             173,144,137.34       13.14    86,183,901.41
  （1）   预付款项按账龄列示：
河北先河环保科技股份有限公司                                                                       财务报表附注
                                 期末余额                                        期初余额
        账 龄
                          金额               比例（%）                        金额           比例（%）
        合 计              41,152,202.40             100.00          35,571,257.10           100.00
   （2） 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
                名称                              期末余额                          未及时结算原因
云南普佳建筑工程有限公司                                             4,160,000.00            尚未结算
北京中科昊美星空环保科技有限公司                                          968,186.50             尚未结算
广州景俪环保科技有限公司                                              615,000.00             尚未结算
山东威铭环保科技有限公司                                              326,900.00             尚未结算
青岛驻波纳米科技有限公司                                              304,778.76             尚未结算
                合计                                       6,374,865.26
   （3） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
              名称                          金额              占预付款项期末余额合计数的比例（%）
江苏宝筑建设工程有限公司                             10,040,000.00                                       24.40
厦门瀚宏环境科技有限公司                              6,558,000.00                                       15.94
云南普佳建筑工程有限公司                              4,160,000.00                                        10.11
章嘉企业有限公司                                  1,816,066.21                                        4.41
河北望兴实业发展有限公司                              1,802,500.00                                        4.38
              合 计                        24,376,566.21                                       59.24
              项 目                           期末余额                                 期初余额
应收利息
应收股利                                                 7,217,728.08
其他应收款                                               25,558,145.82                    17,532,777.69
              合 计                                   32,775,873.90                    17,532,777.69
  （1）     应收股利
                    项目                                   期末余额                        期初余额
河北领创先进生态环境科技有限公司                                              5,720,000.00
四川省生态环保产业集团监测装备有限公司（原
名：四川久环环境技术有限责任公司）
河北先河环保科技股份有限公司                                                                         财务报表附注
                       合计                                      7,217,728.08
     （2）   其他应收款
     ① 其他应收款按款项性质分类披露
           款项性质                             期末账面余额                             期初账面余额
保证金                                                   17,721,021.32                    17,985,969.47
备用金借款                                                  1,983,554.39                      5,842,496.49
其他                                                    41,195,435.79                     34,118,078.40
               合   计                                  60,900,011.50                    57,946,544.36
     ② 按账龄披露
               账龄                           期末账面余额                             期初账面余额
其中：
               合计                                    60,900,011.50                     57,946,544.36
     ③ 按坏账计提方法分类披露
                                                      期末余额
      项    目                    账面余额                          坏账准备
                                                                                        账面价值
                            金   额      比例（%）         金    额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备               5,676,180.87       9.32     5,676,180.87              100.00               -
按组合计提坏账准备              55,223,830.63      90.68    29,665,684.81               53.72   25,558,145.82
其中：账龄组合                55,223,830.63      90.68    29,665,684.81               53.72   25,558,145.82
      合计               60,900,011.50     100.00    35,341,865.68               58.03   25,558,145.82
     （续）
                                                       期初余额
      项    目                    账面余额                          坏账准备
                                                                                        账面价值
                         金      额      比例（%）         金    额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备               4,844,425.95      8.36      4,844,425.95          100.00
按组合计提坏账准备              53,102,118.41     91.64     35,569,340.72              66.98    17,532,777.69
其中：账龄组合                53,102,118.41     91.64     35,569,340.72              66.98    17,532,777.69
河北先河环保科技股份有限公司                                                                        财务报表附注
      合计         57,946,544.36          100.00      40,413,766.67           69.74     17,532,777.69
     A、按单项计提坏账准备
                      期初                                              期末余额
     名称
            账面余额           坏账准备            账面余额              坏账准备          计提比例          计提理由
四川天地和电力
工程有限公司
山东天一环保设
备有限公司
北京吉之沃汽车
服务有限公司
邢台茂铭建筑工
程有限公司
侯鹏          236,639.07     236,639.07       236,639.07       236,639.07      100.00    预计无法收回
石家庄佰灏科技
有限公司
枣强县祥凯机械
模具有限公司
杨群                                               4,039.39      4,039.39      100.00    预计无法收回
张玉民          80,000.00      80,000.00                                        100.00    预计无法收回
广州联索电子设
备有限公司
重庆联庆仪器仪
表有限公司
王春梅         248,735.60     248,735.60                                        100.00    预计无法收回
黄骅市渤新环保
科技有限公司
张家口市安锐科
技有限公司
张家口市环境保
护局下花园分局
桥东区恒普环保
设备经销部
国网河北省电力
有限公司石家庄     100,000.00     100,000.00                                        100.00    预计无法收回
供电分公司
翟志业         103,654.47     103,654.47                                        100.00    预计无法收回
张家口市生态环
境局怀来县分局
张家口市生态环
境局康保县分局
黄国华          89,875.50      89,875.50                                        100.00    预计无法收回
宣化县鑫建锻压
机械厂
张家口市生态环
境局万全区分局
其他          641,234.25     641,234.25                                        100.00    预计无法收回
     合计    4,844,425.95   4,844,425.95    5,676,180.87      5,676,180.87    ——             ——
     B、按组合计提坏账准备
                                                                    期末余额
           账 龄
                                           账面余额                     坏账准备            计提比例（%）
河北先河环保科技股份有限公司                                                                              财务报表附注
             合 计                            55,223,830.63             29,665,684.81                53.72
     C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                                 第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
          坏账准备                                       整个存续期预期            整个存续期预期                 合计
                              未来 12 个月预
                                                     信用损失（未发            信用损失（已发
                               期信用损失
                                                      生信用减值）             生信用减值）
 ——转入第二阶段
 ——转入第三阶段
 ——转回第二阶段
 ——转回第一阶段
 本期计提                              568,228.26         -5,130,348.59           831,754.92    -3,730,365.41
 本期转回                                                                                                      -
 本期转销
 本期核销                                                   -510,000.00                           -510,000.00
 其他变动                                                   -831,535.58                           -831,535.58
        ④ 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
        A、本期计提坏账准备情况
                                                     本期变动金额
    类别       期初余额                                                                            期末余额
                              计提           收回或转回                 核销             其他
 单项计提坏
 账准备
 按组合计提
 坏账准备
    合计     40,413,766.67   -3,730,365.41                       -510,000.00   -831,535.58    35,341,865.68
    B、报告期坏账准备收回或转回金额重要的：（无）
    C、报告期实际核销的其他应收款情况
                项目                                                    核销金额
 实际核销的其他应收款                                                                                  510,000.00
         其中重要的其他应收款核销情况
河北先河环保科技股份有限公司                                                                            财务报表附注
                                  其他应收                                         履行的核       款项是否因关
        单位名称                                  核销金额             核销原因
                                  款性质                                          销程序         联交易产生
乐陵市乐华投资发展有限公司                     保证金          510,000.00      无法收回            审批                 否
         合计                                    510,000.00
     说明：上述核销的其他应收款已计提坏账准备 510,000.00 元，核销对本期损益无影
响。
     ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                               占其他应收
                            款项的                                                款期末余额            坏账准备期
        单位名称                          期末余额                    账龄
                            性质                                                 合计数的比             末余额
                                                                                例(%)
贵州建安房地产开发有                                           3-4 年:103,674.00
                            往来款    13,283,730.35                                     21.81      13,283,730.35
限公司                                                  5 年以上:13,180,056.35
吴忠市融晟全利新能源
                            往来款      6,000,000.00    1 年以内                            9.85        300,000.00
有限公司
井陉县非税收入中心                   保证金      5,000,000.00    1 年以内                            8.21        250,000.00
                            股权转
马兴美                                  4,300,000.00    1 年以内                            7.06        215,000.00
                             让款
四川天地和电力工程有
                            工程款      2,576,146.79    1-2 年                            4.23       2,576,146.79
限公司
       合计                          31,159,877.14                                     51.16      16,624,877.14
      其他说明：其他应收款期末余额较期初增加 15,243,096.21 元，增幅 86.94%，主要
原因是：（1）两家公司的股利分红款未收到；（2）应收吴忠市融晟全利新能源有限公司的
往来款和马兴美的股权转让款。
     （1） 存货分类
                              期末余额                                                期初余额
                             存货跌价准                                              存货跌价准
 项 目
                             备/合同履约                                             备/合同履约
             账面余额                             账面价值               账面余额                                 账面价值
                             成本减值准                                              成本减值准
                                备                                                  备
原材料       32,706,391.28      5,304,713.64    27,401,677.64     54,069,604.51    12,039,073.82      42,030,530.69
在产品       20,103,427.50                      20,103,427.50     19,169,121.63                       19,169,121.63
自制半成
品
库存商品     112,745,499.30     22,051,903.35    90,693,595.95    114,206,821.98    18,106,658.39      96,100,163.59
发出商品      30,744,989.80      1,299,564.91    29,445,424.89     41,375,468.90      867,988.79       40,507,480.11
合同履约
成本
合 计      249,046,478.10     29,598,642.20   219,447,835.90    301,961,630.49    31,519,320.88     270,442,309.61
     （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
河北先河环保科技股份有限公司                                                                              财务报表附注
                                    本期增加金额                            本期减少金额
  项目         期初余额                                                                               期末余额
                                  计提                 其他        转回或转销            其他
原材料         12,039,073.82        375,558.17                    7,109,918.35                     5,304,713.64
自制半成品          505,599.88        436,860.42                                                       942,460.30
库存商品        18,106,658.39      3,945,244.96                                                    22,051,903.35
发出商品           867,988.79        431,576.12                                                     1,299,564.91
  合计        31,519,320.88      5,189,239.67                    7,109,918.35             -      29,598,642.20
  注 1：本期转销存货跌价准备 7,109,918.35 元，主要原因为公司计提减值的物料已实
现生产领用、修旧利废或者销售，公司根据实际情况转销了相应原存货跌价准备。
  注 2：可变现净值确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用
于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  （1） 合同资产情况
                             期末余额                                               期初余额
 项 目
            账面余额              坏账准备             账面价值             账面余额            坏账准备              账面价值
已完工未结
算资产
 合 计       30,979,488.03    24,355,735.70     6,623,752.33    32,685,325.57   16,593,359.10     16,091,966.47
  （2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因：无
  （3） 按坏账计提方法分类披露
                                                          期末余额
   项   目                      账面余额                                坏账准备
                                                                                              账面价值
                       金     额        比例（%）               金   额        计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备           30,979,488.03           100.00    24,355,735.70             78.62         6,623,752.33
其中：账龄组合             30,979,488.03           100.00    24,355,735.70             78.62         6,623,752.33
      合计            30,979,488.03           100.00    24,355,735.70             78.62         6,623,752.33
  （续）
河北先河环保科技股份有限公司                                                                           财务报表附注
                                                         期初余额
        项   目                 账面余额                              坏账准备
                                                                                          账面价值
                        金    额        比例（%）            金    额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             32,685,325.57       100.00     16,593,359.10              50.77    16,091,966.47
其中：账龄组合               32,685,325.57       100.00     16,593,359.10              50.77    16,091,966.47
         合计           32,685,325.57       100.00     16,593,359.10              50.77    16,091,966.47
     ① 按组合计提坏账准备
                                                                     期末余额
                账 龄
                                              账面余额                    坏账准备              计提比例（%）
                合 计                            30,979,488.03          24,355,735.70             78.62
     （4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                项目                    本年计提             本年转回             本年转销/核销              原因
 按组合计提                                7,762,376.60
                合计                    7,762,376.60                                           ——
    其他说明：合同资产期末余额较期初减少 9,468,214.14 元，降幅 58.84%，主要原因
是公司按账龄组合计提坏账准备增加所致。
                项目                            期末余额                                期初余额
 待认证进项税                                                 973,071.82                       1,960,573.00
 留抵增值税                                                 2,035,611.92                      1,958,560.75
 预缴税款                                                  3,021,533.37                       134,591.81
                合计                                     6,030,217.11                      4,053,725.56
    其他说明：其他流动资产期末余额较期初增加 1,976,491.55 元，增幅 48.76%，主要
原因是公司预缴税款增加所致。
                                                                本年增减变动
                            年初余
         被投资单位
                             额                          减少       权益法下确认               其他综合     其他权
                                         追加投资
                                                        投资        的投资损益               收益调整     益变动
河北先河环保科技股份有限公司                                                                               财务报表附注
一、合营企业
         小计
二、联营企业
四川省生态环保产业集团
监测装备有限公司
济南碳禾能源投资合伙企
业（有限合伙）
         小计                          40,764,819.16                      735,371.45
         合计                          40,764,819.16           -          735,371.45
  （续）
                                           本年增减变动
                                                                                                  减值准备
        被投资单位                                                                    年末余额
                          宣告发放现金股             计提减值准                                               年末余额
                                                                    其他
                           利或利润                 备
一、合营企业
         小计
二、联营企业
四川省生态环保产业集团
监测装备有限公司
济南碳禾能源投资合伙企
业（有限合伙）
         小计                                                                     41,500,190.61
         合计                                                                     41,500,190.61
          项 目                               期末余额                                      期初余额
固定资产                                                 206,982,490.50                          207,637,983.97
固定资产清理
          合 计                                        206,982,490.50                          207,637,983.97
      （1） 固定资产
  ① 固定资产情况
         其中：房屋及
 项目                         机器设备            电子设备                 运输设备                 其他              合计
          建筑物
一、账面
 原值：
  额
 加金额
（1）购置      1,574,288.86     8,173,181.05   18,797,495.86         3,126,944.45        189,996.49    31,861,906.71
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）汇率
 变动
                             -101,504.83                                              -6,137.31      -107,642.14
河北先河环保科技股份有限公司                                                                       财务报表附注
 少金额
（1）处置
 或报废
（2）其他                       6,370,759.20     655,729.55      499,487.78     200,607.23      7,726,583.76
  额
二、累计
 折旧
  额
 加金额
（1）计提      5,492,223.20     9,418,640.00    5,377,643.99    2,333,039.50    622,154.22     23,243,700.91
（2）企业
合并增加
（3）汇率
 变动
                              -78,277.28                                      -5,792.36       -84,069.64
 少金额
（1）处置
 或报废
（2）其他                 -     1,430,782.48     550,039.56      486,428.07     156,195.69      2,623,445.80
  额
三、减值
 准备
  额
 加金额
（1）计提
 少金额
（1）处置
 或报废
  额
四、账面
 价值
 面价值
 面价值
  ② 通过经营租赁租出的固定资产情况
              项目                                              期末账面价值
房屋建筑物                                                                                 7,625,818.02
  ③ 未办妥产权证书的固定资产情况
            项目                              账面价值                       未办妥产权证书的原因
河北先河环保科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
检测中心                                               5,732,665.89         产权证尚在办理中
产品演示及商务洽谈中心                                        6,914,071.68         产权证尚在办理中
员工餐厅和活动中心等                                         3,570,804.16         产权证尚在办理中
         合 计                                      29,341,043.87
         项 目                               期末余额                           期初余额
在建工程
工程物资
         合 计
   （1） 在建工程情况
                             期末余额                                       期初余额
  项目
              账面余额            减值准备            账面净值         账面余额          减值准备      账面净值
屋顶分布式光
伏发电
  合 计
   （2） 重要在建工程项目本期变动情况
              预算数
 工程名称                      期初余额            本期增加         转入固定资产           其他减少      期末余额
             （万元）
屋顶分布式光
伏发电
  合 计                                   13,156,844.43   13,156,844.43
   （续）
             工程投入占                         利息资本化        本期利息资           本年利息资
 工程名称                       工程进度                                                  资金来源
             预算比例(%)                       累计金额         本化金额             本化率
屋顶分布式光
伏发电
  合 计
       项 目                房屋及建筑物              机器设备                其他             合 计
一、账面原值
（1）新增租赁                     4,537,405.93                                         4,537,405.93
河北先河环保科技股份有限公司                                                                 财务报表附注
（1）处置                1,878,480.85                                               1,878,480.85
二、累计折旧
（1）计提                2,751,072.06                                               2,751,072.06
（1）处置                  796,915.55                                                796,915.55
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
   （1） 无形资产情况：
        项 目   土地使用权                 软件             专利权             其他               合计
一、账面原值
(1)购置                               70,706.83                                      70,706.83
(2) 内部研发
(3)企业合并增加
(4)汇率变动                                           -672,143.92                     -672,143.92
(1)处置
(2)其他                          2,970,337.67                                      2,970,337.67
二、累计摊销
河北先河环保科技股份有限公司                                                                             财务报表附注
(1)计提                      417,826.52        688,109.87      16,751.04         40,869.99     1,163,557.42
(2)企业合并增加
(3)汇率变动                                                     -669,227.90                       -669,227.90
(1)处置
(2)其他                                      1,797,745.12                                      1,797,745.12
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
    （1） 商誉账面原值
                                                          本期增加              本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项                          期初余额                                                期末余额
                                                      企业合并形成的                 处置
COOPER ENVIRONMENTAL
SERVICES,LLC
广东科迪隆科技有限公司                        178,237,356.07                                          178,237,356.07
广西先得环保科技有限公司                        40,416,357.79                                           40,416,357.79
四川久环环境技术有限责任公司                      16,504,366.85                         16,504,366.85
Sunset Laboratory Inc.              39,875,053.99                                           39,875,053.99
四川广迈富宇建设工程有限公司                           600,000.00                                           600,000.00
重庆渝凡实业有限公司                          35,000,000.00                                           35,000,000.00
             合计                    328,709,487.56                         16,504,366.85    312,205,120.71
    （2） 商誉减值准备
                                                          本期增加             本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项                          期初余额                                               期末余额
                                                            计提                处置
河北先河环保科技股份有限公司                                                           财务报表附注
COOPER ENVIRONMENTAL
SERVICES,LLC
广东科迪隆科技有限公司                         155,872,349.81                       155,872,349.81
广西先得环保科技有限公司                         36,860,037.79                          36,860,037.79
Sunset Laboratory Inc.               24,356,682.74   2,290,541.10           26,647,223.84
四川广迈富宇建设工程有限公司
重庆渝凡实业有限公司                           35,000,000.00                          35,000,000.00
             合计                     252,089,070.34   2,290,541.10        254,379,611.44
   （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                     所属资产组或组合             所属经营分部及依     是否与以前年度保
              名称
                                      的构成及依据                  据          持一致
COOPER ENVIRONMENTAL SERVICES,LLC    与商誉相关的资产                                 是
                                     组所涉及的资产及                                 是
广东科迪隆科技有限公司
                                     负债。具体包括流
                                                          公司未划分经营分            是
广西先得环保科技有限公司                         动资产、固定资
                                                              部
                                     产、无形资产、长
Sunset Laboratory Inc.                                                        是
                                     期待摊费用和流动
                                     负债。资产组或资                                 是
四川广迈富宇建设工程有限公司
                                     产组组合能够独立
重庆渝凡实业有限公司                            产生现金流入                                  是
   （4） 可收回金额的具体确定方法
   ① 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                              公允价值和            关键参数
     项目            账面价值         可收回金额             减值金额        处置费用的   关键参数     的确定依
                                                              确定方式              据
四川广迈富宇建                                                       以成本途径
设工程有限公司                                                         确定
     合计            600,000.00   600,000.00
河北先河环保科技股份有限公司                                                                       财务报表附注
   ② 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                                                                                                稳定期的关
                                                                                     预测期的年
              项目                      账面价值            可收回金额            减值金额                      预测期的关键参数          稳定期的关键参数     键参数的确
                                                                                       限
                                                                                                                                 定依据
                                                                                              收入增长率：0.88%～9.21%    收入增长率：0%
COOPER ENVIRONMENTAL SERVICES,LLC    48,489,860.51    48,920,448.00                    5年     利润率：11.44%～13.48%    利润率：13.4%
                                                                                              折现率：15.81%           折现率：15.81%
                                                                                              收入增长率：2%～7%          收入增长率：0%
广东科迪隆科技有限公司                          74,979,721.64    77,000,000.00                    5年     利润率：5.93%～7.28%      利润率：6.97%
                                                                                              折现率：9.96%            折现率：9.96%    管理层盈利
                                                                                              收入增长率：2.99%～9.64%    收入增长率：0%       预测
广西先得环保科技有限公司                         32,107,329.36    34,600,000.00                    5年     利润率：1.15%～3.43%      利润率：3.43%
                                                                                              折现率：10.44%           折现率：10.44%
                                                                                              收入增长率：2.88%～54.01%   收入增长率：0%
Sunset Laboratory Inc.               37,626,096.49    33,808,528.00   3,817,568.49     5年     利润率：8.62%～15.67%     利润率：15.67%
                                                                                              折现率：15.81%           折现率：15.81%
              合计                    193,203,008.00   194,328,976.00   3,817,568.49
   （5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况：无
河北先河环保科技股份有限公司                                                                                财务报表附注
     类 别             期初余额          本期增加金额                本期摊销金额              其他减少金额             期末余额
装修费                  791,140.00          1,684,100.39        570,838.95            8,999.82     1,895,401.62
信息化软件管理
平台
其他                    55,858.35           241,609.95         195,601.49                            101,866.81
     合 计          1,325,980.59           1,925,710.34        965,840.66          288,581.84     1,997,268.43
     （1） 未经抵销的递延所得税资产
                                  期末余额                                            期初余额
     项目
                  可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产               可抵扣暂时性差异                  递延所得税资产
资产减值准备                 511,934,420.33          76,735,787.05          514,992,867.54           77,649,511.75
内部交易未实
现利润
租赁负债                     6,111,030.47             916,654.57               7,640,668.69         1,146,100.29
     合计               523,008,249.00           78,396,861.35          537,846,782.16           81,077,598.93
     （2） 未经抵销的递延所得税负债
                                  期末余额                                           期初余额
         项目
                  应纳税暂时性差异                递延所得税负债              应纳税暂时性差异                   递延所得税负债
 交易性金融资产
 公允价值变动
 使用权资产                   5,550,783.32           832,617.50            6,568,403.58              985,260.54
         合计              5,550,783.32           832,617.50            6,579,088.51              986,863.28
     （3） 未确认递延所得税资产明细
                项目                                  期末余额                                  期初余额
资产减值准备可抵扣暂时性差异                                           130,832,191.92                       139,741,303.40
可抵扣亏损                                                    275,387,585.42                       284,043,527.61
              合   计                                      406,219,777.34                       423,784,831.01
     对于亏损子公司，其未来盈利难以可靠预计，故其可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损未确
认递延所得税资产。
     （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
           年份                      期末金额                        期初金额                           备注
河北先河环保科技股份有限公司                                                                     财务报表附注
          合计                      275,387,585.42              284,043,527.61
                                                         期末
     项目
                    账面余额          账面价值                 受限类型                    受限情况
                                                                       开具保函保证金：
 货币资金            71,942,829.26   71,942,829.26        质押、冻结            保证金：5,994,128.60；母公
                                                                       司、子公司河北先河正源环境
                                                                       治理技术有限公司涉诉被司法
                                                                       冻结资金 26,863,955.29 元
     合计          71,942,829.26   71,942,829.26
         （续）
                                                         期初
     项目
                    账面余额          账面价值                 受限类型                    受限情况
                                                                       开具保函保证金：
 货币资金            63,578,988.41   63,578,988.41        质押、冻结            36,559,451.38；母公司涉诉被
                                                                       司法冻结资金 27,019,537.03
     合计          63,578,988.41   63,578,988.41
               项 目                               期末余额                          期初余额
 质押借款
 抵押借款
 保证借款                                                 500,000,000.00
 信用借款
               合 计                                    500,000,000.00
    其他说明：期末借款为保证借款，由邢台银行股份有限公司华银支行发放，姚国瑞、河
北中科朗博环保科技有限公司、穆少杰作为保证人，为公司借款无偿提供担保。
               项目                                期末余额                          期初余额
 银行承兑票据                                                 5,993,237.55
 商业承兑票据
               合计                                       5,993,237.55
         （1） 应付账款列示
               项目                                期末余额                          期初余额
河北先河环保科技股份有限公司                                                             财务报表附注
           合 计                        158,244,278.04                       163,186,598.82
        （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
           项目                    期末余额                             未偿还的原因
 湖北淏华环保科技有限公司                              5,206,500.00           未结算工程款
 北京美科思远环境科技有限公司                            4,092,222.22           未结算材料费
 监利泰友劳务服务有限公司                              3,731,461.56           未结算工程款
 云南永兴元科技有限公司                               3,733,962.26           未结算服务费
 广州市云景信息科技有限公司                             3,302,060.61           未结算材料费
           合计                             20,066,206.65
           项目                    期末余额                                期初余额
货款                                        73,421,760.01                    116,713,936.70
           合 计                            73,421,760.01                    116,713,936.70
     （1） 账龄超过 1 年的重要合同负债
               项目                     期末余额                         未偿还的原因
 联通数学科技有限公司吉林省分公司                          4,369,039.58              尚未验收
 阿坝县科学技术和农业畜牧水务局                           2,313,545.53          运营服务尚未结束
 随州市生态环境局                                  1,184,788.45          运营服务尚未结束
 石家庄市新华区人民政府杜北街道办事处                          663,259.52              尚未验收
 嘉峪关市生态环境局                                   565,000.00          运营服务尚未结束
               合计                          9,095,633.08
     （1） 应付职工薪酬列示：
          项目         期初余额               本期增加               本期减少               期末余额
一、短期薪酬               52,424,220.32    304,244,168.00      316,305,632.67     40,362,755.65
二、离职后福利-设定提存计划         593,573.09      21,761,261.99       22,110,441.94       244,393.14
三、辞退福利                  94,814.15         604,346.58         699,160.73
四、一年内到期的其他福利
          合计         53,112,607.56    326,609,776.57      339,115,235.34     40,607,148.79
河北先河环保科技股份有限公司                                                              财务报表附注
     （2） 短期薪酬列示：
         项目          期初余额               本期增加                本期减少              期末余额
 其中： 医疗保险费             159,255.47      15,553,958.98        15,648,431.43       64,783.02
        工伤保险费             5,462.55       671,387.19           673,998.42          2,851.32
        生育保险费              190.84           1,930.17             2,121.01
        合   计        52,424,220.32    304,244,168.00       316,305,632.67    40,362,755.65
     （3） 设定提存计划列示：
         项目          期初余额               本期增加                 本期减少             期末余额
        合   计          593,573.09      21,761,261.99        22,110,441.94      244,393.14
            项   目                     期末余额                             期初余额
企业所得税                                       4,552,169.50                      8,739,092.70
增值税                                        15,441,261.88                     16,461,529.13
城市维护建设税                                     1,250,448.19                      1,595,303.15
教育费附加                                         568,265.18                       714,913.45
地方教育附加                                        325,650.96                       423,416.48
个人所得税                                          72,253.38                       175,452.22
印花税                                           179,573.89                       234,391.15
房产税                                             2,871.38
土地使用税                                              32.40
其他                                                                                5,060.14
            合   计                          22,392,526.76                     28,349,158.42
河北先河环保科技股份有限公司                                       财务报表附注
          项 目                  期末余额                期初余额
应付利息                                208,333.33
应付股利
其他应付款                            32,391,802.39           37,428,466.34
          合 计                    32,600,135.72           37,428,466.34
  （1） 应付利息
           项目                  期末余额                期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息                            208,333.33
           合计                       208,333.33
  （2） 其他应付款
  ①    按款项性质列示其他应付款
          项 目                  期末余额                期初余额
押金、质保金                            2,517,753.53            1,684,295.19
个人代垫报销款                           5,369,784.50            9,185,227.18
代扣保险                               323,223.43              225,528.73
其他往来款                            24,181,040.93           26,333,415.24
          合计                     32,391,802.39           37,428,466.34
  ②    账龄超过 1 年的重要其他应付款
           项目                  期末余额              未偿还或结转的原因
广州天怡环保科技有限公司                        656,800.00     未到结算期
陈万荣                                 489,840.00     存在争议
河南鸿蒙信息技术有限公司                        400,000.00     未到结算期
北京清创美科环境科技有公司                       350,943.40     未到结算期
河北优巴软件科技有限公司                        339,622.59     未到结算期
           合计                     2,237,205.99      --
           项目                  期末余额                期初余额
          合 计                     3,149,597.29           1,526,890.29
河北先河环保科技股份有限公司                                                                           财务报表附注
            项目                                     期末余额                             期初余额
待转销项税                                                   1,613,070.89                       2,698,135.43
已背书转让尚未到期的承兑汇票                                          2,619,963.03                            800,700.00
           合 计                                          4,233,033.92                       3,498,835.43
          剩余租赁年限                                   期末余额                             期初余额
         租赁付款额总额小计                                      7,839,930.82                       9,125,176.01
减：未确认融资费用                                                   528,675.09                          942,072.62
         租赁付款额现值小计                                       7,311,255.73                      8,183,103.39
减：一年内到期的租赁负债                                            3,149,597.29                       1,526,890.29
           合    计                                       4,161,658.44                       6,656,213.10
   其他说明：本期确认租赁负债利息费用 342,640.23 元。
    项目         期初余额          本期增加                  本期减少               期末余额                形成原因
政府补助            662,573.35    7,791,000.00         2,278,275.84          6,175,297.51
    合计          662,573.35    7,791,000.00         2,278,275.84          6,175,297.51
   涉及政府补助的项目：
                                             本期新增补             本期计入其                               与资产相关/
         负债项目                期初余额                                                 期末余额
                                              助金额              他收益金额                               与收益相关
水质监测设备及农田面源污染
管理平台开发
便携式水质传感监测仪的研究
与应用
内河环境污染事故应急与生态
风险管控技术研究
多尺度遥感监测的湖库水质多
参数时空分布特征分析及驱动                                  20,000.00            6,666.67        13,333.33      与收益相关
因素研究
中央引导地方科技发展资金项
目
冀中南城市群大气二次污染驱
动因素和排放控制策略
河北先河环保科技股份有限公司                                                                    财务报表附注
                                          本期新增补          本期计入其                           与资产相关/
       负债项目                 期初余额                                         期末余额
                                           助金额           他收益金额                           与收益相关
石家庄及周边地区空气质量持
续改善策略及涉 VOCs 产业集                           800,000.00      68,085.11      731,914.89     与收益相关
群综合治理方案
邢台市空气质量持续改善策略
及建材行业 NOx 治理方案
冀中南城市群联防联控综合方
案研究与示范
京津冀 三区 地下水污染差异
化职能预警与综合决策系统研                              490,200.00      81,700.00      408,500.00     与收益相关
究
面向京津冀地区下游环境模型
接入的自适应气象预报基础架                             1,379,900.00    153,300.00     1,226,600.00    与收益相关
构研发
超采区多要素多维一体化监测
与数智诊断研究
典型地下水超采区多要素监测
与协同修复关键技术集成示范
面相超低空近岸海域溢油的高
光谱成像监测关键技术研究
面相超低空近岸海域溢油的高
光谱成像监测关键技术验证
基于多模态感知技术的生态环
境监测智慧运维系统开发与应                              650,000.00     270,800.00      379,200.00     与收益相关
用
河北省化工园区典型 V0Cs 高效
治理及系统监测技术集成示范               137,500.00                     87,500.00         50,000.00   与收益相关
研究
基于生态环境物联网与大数据
挖掘的大气环境监控预警及溯                 87,500.00                    50,000.00         37,500.00   与收益相关
源评估系统
学科领军人才项目                                   400,000.00     177,800.00      222,200.00     与收益相关
北部湾生态环境天空地海一体
化智能监测技术研发与示范
        合计                  662,573.35    7,791,000.00   2,278,275.84    6,175,297.51
  其他说明：递延收益期末余额较期初增加 5,512,724.16 元，增幅 832.02%，主要原因是
公司本期收到的政府补助增加所致。
                                         本次变动增减（+、—）
 项目      期初余额                                                                        期末余额
                        发行新股      送股       公积金转股          其他            小计
股份总数   536,582,210.00                                                              536,582,210.00
       项目                期初余额                本期增加               本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价）              370,121,948.46                                             370,121,948.46
其他资本公积
       合计               370,121,948.46                                             370,121,948.46
河北先河环保科技股份有限公司                                                               财务报表附注
                                                  本期发生金额
                                           减：前期
     项目         期初余额                       计入其他    减：所                                  期末余额
                           本年所得税前                          税后归属于         税后归属于
                                           综合收益    得税费
                            发生额                             母公司          少数股东
                                           当期转入     用
                                            损益
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合
收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
差额
其他综合收益合计    3,593,449.55   -1,230,517.63                   -990,518.86   -239,998.77   2,602,930.69
     项目          期初余额                  本期增加           本期减少                   期末余额
法定盈余公积            155,242,639.91                                              155,242,639.91
任意盈余公积
     合计           155,242,639.91                                              155,242,639.91
                 项目                                  本期                       上期
调整前上期末未分配利润                                          561,253,979.09           713,667,544.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
河北先河环保科技股份有限公司                                                            财务报表附注
调整后期初未分配利润                                           561,253,979.09       713,667,544.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     12,973,912.48       -152,413,565.89
减：提取法定盈余公积
 提取任意盈余公积
 提取一般风险准备
 应付普通股股利
 转作股本的普通股股利
加：其他事项调整
            期末未分配利润                                  574,227,891.57       561,253,979.09
                            本期发生额                                上期发生额
       项目
                     收入              成本                   收入                 成本
主营业务           921,882,160.61      570,901,164.12       951,283,502.00    600,160,687.85
其他业务                1,540,671.37      882,342.67          1,229,273.52        338,859.09
       合计      923,422,831.98      571,783,506.79       952,512,775.52    600,499,546.94
     （1） 主营业务（分产品）
                            本期发生额                                上期发生额
      项目
                     收入              成本                   收入                 成本
环境监测系统         324,748,930.63      178,377,920.29       403,514,665.33    233,231,110.40
运营及咨询服务        556,392,435.27      361,626,862.87       485,725,359.10    321,320,583.30
其他                 40,740,794.71   30,896,38 0.96        62,043,477.57     45,608,994.15
      合计       921,882,160.61      570,901,164.12       951,283,502.00    600,160,687.85
     （2） 主营业务（分地区）
                            本期发生额                                上期发生额
       项目
                     收入               成本                  收入                  成本
国内             865,325,318.73      542,768,483.04        903,215,009.35    579,908,889.93
国外                 56,556,841.88    28,132,681.08         48,068,492.65     20,251,797.92
       合计      921,882,160.61      570,901,164.12        951,283,502.00    600,160,687.85
     （3） 报告期内确认收入金额前五名客户情况：
            客户名称                           营业收入                占公司全部营业收入的比例
中国环境监测总站                                      36,487,759.20                          3.95
晋城市生态环境局                                      24,668,848.82                          2.67
唐山市生态环境局遵化市分局                                 23,208,908.22                          2.51
河北先河环保科技股份有限公司                               财务报表附注
广东弘科农业机械研究开发有限公司          16,234,709.72                  1.76
广州粤瑞能源环保科技有限公司            13,067,083.17                  1.42
               合计        113,667,309.13                 12.31
          项目        本期发生额                  上期发生额
城建税                         2,279,396.81        2,977,367.49
教育费附加                        976,402.50         1,272,256.86
地方教育附加                       670,263.89          873,921.61
房产税                         1,621,747.34        1,673,061.63
土地使用税                       1,082,204.19        1,078,539.21
印花税                          563,112.29          667,167.59
其他                           171,416.35             45,088.74
          合 计               7,364,543.37        8,587,403.13
          项目        本期发生额                  上期发生额
人力资源费用                    35,927,346.91        40,673,111.05
差旅费                        6,843,684.42         8,001,902.59
业务活动费                     10,668,817.89        13,583,400.49
办公费                        6,131,413.22         6,163,441.69
技术服务费、中标服务费               41,617,240.84        28,808,634.50
会务费                         941,190.79          1,144,766.35
汽车费用                       2,006,177.23         3,099,769.11
广告费用                       1,566,970.30         2,368,765.87
折旧费                         831,124.60             797,372.92
现场费用                        709,810.11          1,000,091.04
售后服务费                                           4,102,054.74
其他费用                       5,233,880.22         3,573,153.99
          合计             112,477,656.53       113,316,464.34
          项目        本期发生额                  上期发生额
人力资源费用                    76,934,031.11        77,894,675.61
办公费                        4,681,301.42         4,516,793.62
折旧费                        7,042,843.75         6,861,541.38
业务活动费                     13,871,860.29        12,346,857.18
河北先河环保科技股份有限公司                                                    财务报表附注
差旅费                                        3,820,158.03             4,050,072.49
无形资产摊销                                     1,139,571.61             1,217,891.13
会议费                                          135,307.83                58,457.43
电费                                         1,283,916.08             1,457,625.91
汽车费用                                       1,826,554.94             1,770,079.52
租赁费                                        5,117,435.93             6,318,684.31
技术服务费                                      2,577,516.68             3,620,023.17
中介机构费用                                    16,677,111.64            11,244,390.73
其他费用                                       3,425,966.72             6,068,867.84
             合计                          138,533,576.03           137,425,960.32
         项    目                     本期发生额                      上期发生额
直接材料                                      16,746,053.02            7,426,107.00
直接人工                                      41,864,870.72           41,380,416.63
直接折旧                                       2,960,740.74            2,738,487.21
租赁费                                          790,216.76             428,007.69
研发成果鉴证费                                    1,466,733.15             206,865.03
其他费用                                       2,783,679.63            3,486,677.76
技术服务费                                      2,065,792.05            3,913,095.20
测试化验加工费                                                            1,905,447.63
专家咨询费                                         16,349.06               47,601.37
出版/文献/信息传播/知识产权事务费                         2,306,865.70            2,030,074.33
             合计                           71,001,300.83           63,562,779.85
             项目                     本期发生额                      上期发生额
利息支出                                         669,819.47             783,468.89
减：利息收入                                     3,138,003.37            3,717,783.56
手续费支出                                        262,953.01             182,680.64
汇兑净损益                                        -13,206.43             143,581.55
             合计                            -2,218,437.32          -2,608,052.48
         项目       本期发生额                  上期发生额             计入当期非经常性损益的金额
与日常经营相关的政府补助         9,854,663.41         9,844,019.01             4,559,686.66
其他                    273,797.51           473,488.29
河北先河环保科技股份有限公司                                                           财务报表附注
      合计            10,128,460.92        10,317,507.30                    4,559,686.66
     政府补助明细：
                                           本期发生金          上期发生金          与资产相关/
             补助项目
                                             额              额            与收益相关
软件产品增值税退税收入                                5,294,976.75   5,797,561.37   与收益相关
水质监测设备及农田面源污染管理平台开发                          210,806.67    119,193.33    与收益相关
便携式水质传感监测仪的研究与应用                              66,666.68    133,333.32    与收益相关
内河环境污染事故应急与生态风险管控技术研究                         15,000.00     36,000.00    与收益相关
多尺度遥感监测的湖库水质多参数时空分布特征分析及
驱动因素研究
中央引导地方科技发展资金项目                               166,666.67                  与收益相关
冀中南城市群大气二次污染驱动因素和排放控制策略                      119,148.94                  与收益相关
石家庄及周边地区空气质量持续改善策略及涉 VOCs 产
业集群综合治理方案
邢台市空气质量持续改善策略及建材行业 NOx 治理方案                   25,531.91                  与收益相关
冀中南城市群联防联控综合方案研究与示范                           42,553.19                  与收益相关
京津冀三区地下水污染差异化职能预警与综合决策系统
研究
石家庄市企业全职引才补贴                                 934,200.00                  与收益相关
北部湾生态环境天空地海一体化智能监测技术研发与示
范
基于高光谱分析大气污染智慧监测技术研发及应用示范                      40,000.00                  与收益相关
吸纳重点群体就业退税                                    18,850.00                  与收益相关
高新技术企业“筑基扩容”补助                                50,000.00                  与收益相关
面向京津冀地区下游环境模型接入的自适应气象预报基
础架构研发
超采区多要素多维一体化监测与数智诊断研究                          28,200.00                  与收益相关
典型地下水超采区多要素监测与协同修复关键技术集成
示范
面相超低空近岸海域溢油的高光谱成像监测关键技术研
究
面相超低空近岸海域溢油的高光谱成像监测关键技术验
证
基于多模态感知技术的生态环境监测智慧运维系统开发
与应用
河北省化工园区典型 V0Cs 高效治理及系统监测技术集成
示范研究
基于生态环境物联网与大数据挖掘的大气环境监控预警
及溯源评估系统
学科领军人才项目                                     177,800.00                  与收益相关
创新能力提升专项资金                                   100,000.00                  与收益相关
河北先河环保科技股份有限公司                                                    财务报表附注
高新技术企业奖励性补助                           50,000.00     150,000.00    与收益相关
吸纳高校应届毕业生补贴                           30,740.68      73,624.23    与收益相关
吸纳脱贫力就业补助                             20,755.00      27,235.20    与收益相关
稳岗补贴                                 592,855.72     659,729.56    与收益相关
大气中 NOX/PAN 在线分析仪的产业化研究                             175,000.00    与收益相关
科技中小企业奖励                                             20,000.00    与收益相关
专利资助款                                                15,000.00    与收益相关
中小企业数字化转型试点中央奖补资金                                   418,300.00    与收益相关
研发投入后补助市级资金                                          29,897.00    与收益相关
知识产权优势企业补助                                           50,000.00    与收益相关
资金
辛集科技局技术合同登记奖励                                        16,700.00    与收益相关
一次性扩岗补助                                               7,500.00    与收益相关
企业吸纳重点群体就业退税补贴款                                      33,800.00    与收益相关
其他                                      1,509.42     24,145.00    与收益相关
                合计                 9,854,663.41    9,844,019.01
           项目                本期发生额                        上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                   -1,879,222.97
权益法核算的长期股权投资收益                      735,371.45
债务重组收益                              387,607.35
理财产品产生的投资收益                          74,046.55                     1,270,887.51
其他
           合计                      -682,197.62                     1,270,887.51
     其他说明：投资收益本期发生额较期初减少 1,953,085.13 元，降幅 153.68%，主要原因
是子公司四川省生态环保产业集团监测装备有限公司的股权被动稀释后，公司不再控制，由
成本法转为权益法时产生的投资收益、以及公司购买的理财产品产生的投资收益减少所致。
     产生公允价值变动收益的来源           本期发生额                        上期发生额
河北先河环保科技股份有限公司                                                  财务报表附注
交易性金融资产                                     -10,684.93              -29,945.21
其中：衍生金融工具产生的公允价值变
动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
            合计                              -10,684.93              -29,945.21
           项   目                   本期发生额                     上期发生额
应收票据坏账损失                                    32,500.00               -14,000.00
应收账款坏账损失                                -14,604,911.29         -111,035,378.61
其他应收款坏账损失                                3,730,365.41            -3,297,700.72
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
           合   计                        -10,842,045.88         -114,347,079.33
  其他说明：信用减值损失本期发生额较上期减少 103,505,033.45 元，降幅 90.52%，主
要原因是公司本期计提的应收账款坏账损失减少所致。
           项 目                     本期发生额                     上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                        1,920,678.68            -9,299,937.89
商誉减值损失                                   -2,290,541.10          -74,412,158.55
合同资产减值损失                                 -7,762,376.60           -9,713,899.01
           合   计                         -8,132,239.02          -93,425,995.45
  其他说明：资产减值损失本期发生额较上期减少 85,293,756.43 元，降幅 91.30%，主要
原因是公司本期计提的存货跌价准备和商誉减值损失减少所致。
       项目          本期发生额                上期发生额            计入当年非经常性损益的金额
固定资产处置利得             897,707.74          127,396.23                897,707.74
使用权资产处置利得            750,048.45          -343,446.69               750,048.45
       合   计        1,647,756.19         -216,050.46             1,647,756.19
  其他说明：资产处置收益本期发生额较期初增加 1,863,806.65 元，增幅 862.67%，主要
原因是公司本期处置固定资产和使用权资产产生利得所致。
       项目          本期发生额                上期发生额            计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
河北先河环保科技股份有限公司                                                  财务报表附注
与企业日常活动无关的政府补助
其他                   6,216,608.48        3,728,445.21            6,216,608.48
        合 计          6,216,608.48        3,728,445.21            6,216,608.48
     其他说明：营业外收入本期发生额较期初增加 2,488,163.27 元，增幅 66.73%，主要原
因是公司本期将长期挂账、无法支付的应付款进行清理影响。
         项目         本期发生额                上期发生额           计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失           226,597.28           20,301.00              226,597.28
债务重组损失
对外捐赠                  258,000.00          470,927.88              258,000.00
其他                   2,032,698.62        2,121,343.45            2,032,698.62
         合计          2,517,295.90        2,612,572.33            2,517,295.90
     （1）所得税费用表
          项目                  本期发生额                          上期发生额
当期所得税费用                                   6,759,653.33            4,473,132.86
递延所得税费用                                   1,608,794.70          -17,608,360.98
          合计                              8,368,448.03          -13,135,228.12
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                     项目                                        本期发生额
利润总额                                                             20,289,047.99
适用税率 15%计算的所得税费用                                                  3,043,357.18
合并范围内公司适用不同税率影响                                                   1,475,546.92
调整以前期间所得税的影响                                                         691,536.26
权益法核算的合营企业和联营企业损益                                                  -183,846.64
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  7,639,375.12
税率变动对期初递延所得税余额的影响                                                    175,959.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                          -9,853,619.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                    6,698,502.34
其他（研发费用加计扣除）                                                     -1,318,363.25
                   所得税费用                                          8,368,448.03
     详见附注五、32。
河北先河环保科技股份有限公司                                财务报表附注
     （1）与经营活动有关的现金
     ① 收到的其他与经营活动有关的现金：
        项    目        本期发生额                 上期发生额
保证金                         27,541,710.64      21,992,656.65
政府补助                        10,634,510.82       3,644,530.99
利息收入                         3,138,003.37       3,717,783.56
其他                           8,764,573.03       5,782,799.01
         合 计                50,078,797.86      35,137,770.21
     ② 支付的其他与经营活动有关的现金：
         项   目        本期发生额                 上期发生额
差旅费                         11,891,152.60      12,195,412.97
业务活动费                       25,617,982.57      25,680,496.20
代理费、中标服务费                   31,827,398.14      32,651,646.37
保证金                         34,632,160.67      31,665,984.36
办公费                          8,710,808.45      10,402,852.37
会议费                          1,405,058.58        945,668.17
汽车费用                         4,015,792.19       4,757,634.64
审计、咨询、培训费                   17,111,074.80      12,281,635.26
移动电话费                         290,749.17         574,636.77
研发费用                         6,690,223.90      10,800,685.75
项目合作费                                            500,000.00
备用金、往来款                     15,531,079.84       5,034,190.80
广告宣传费                        1,854,805.05       2,909,978.93
租赁费                          6,060,841.83       6,631,628.52
水电费                          1,556,287.00        600,652.97
维修费                          1,499,255.51        787,912.71
银行冻结                            23,955.29      27,019,537.03
其他                          11,237,937.64      10,938,720.06
         合   计             179,956,563.23     196,379,273.88
     （2）与投资活动有关的现金
     ① 支付的其他与投资活动有关的现金：
        项    目        本期发生额                 上期发生额
河北先河环保科技股份有限公司                                                                          财务报表附注
处置子公司的现金及现金等价物                                          5,139,829.53
          合   计                                         5,139,829.53
     （3）与筹资活动有关的现金
     ① 支付的其他与筹资活动有关的现金：
         项      目                           本期发生额                                 上期发生额
租赁                                                      4,085,781.81                          2,911,630.58
          合 计                                           4,085,781.81                          2,911,630.58
     ② 筹资活动产生的各项负债变动情况
                                 本期增加                             本期减少
 项目      期初余额                                                                                   期末余额
                          现金变动           非现金变动            现金变动             非现金变动
短期借款                    500,000,000.00                                                        500,000,000.00
租赁负债     8,183,103.39                    4,577,806.66    3,886,332.07       1,563,322.25        7,311,255.73
 合计      8,183,103.39   500,000,000.00   4,577,806.66    3,886,332.07       1,563,322.25      507,311,255.73
     （1） 现金流量表补充资料
                        补充资料                                            本期金额                 上期金额
净利润                                                                    11,920,599.96       -150,450,901.22
加：资产减值准备                                                                8,132,239.02        93,425,995.45
信用减值损失                                                                 10,842,045.88       114,347,079.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                                23,243,700.91        21,848,476.59
使用权资产折旧                                                                 2,751,072.06         2,268,853.69
无形资产摊销                                                                  1,163,557.42         1,217,891.13
长期待摊费用摊销                                                                  965,840.66         2,891,483.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列
                                                                        -1,647,756.19          216,050.46
示）
固定资产报废损失（收益以“-”号列示）                                                       226,597.28            20,301.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）                                                        10,684.93            29,945.21
财务费用（收益以“-”号列示）                                                           669,819.47           783,468.89
投资损失（收益以“-”号列示）                                                           682,197.62         -1,270,887.51
递延所得税资产减少（增加以“-”号列示）                                                    1,763,040.48        -17,217,395.53
递延所得税负债增加（减少以“-”号列示）                                                     -154,245.78           -390,965.45
存货的减少（增加以“-”号列示）                                                       39,809,932.19        66,045,343.82
经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示）                                                  -53,734,231.64      -139,152,380.06
河北先河环保科技股份有限公司                                                       财务报表附注
经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示）                               -61,956,665.09    -55,956,762.40
其他
            经营活动产生的现金净流量                            -15,311,570.82    -61,344,402.94
债务转为资本
一年内到期的可转换公司公司债券
融资租赁固定资产
现金的期末余额                                            961,086,699.98     456,996,871.54
减：现金的期初余额                                          456,996,871.54     463,979,914.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                       504,089,828.44      -6,983,042.47
     （2） 现金和现金等价物的构成
                   项目                               期末余额               期初余额
一、现金                                               961,086,699.98    456,996,871.54
其中：库存现金                                              1,210,032.25         75,800.09
可随时用于支付的银行存款                                       959,874,479.34    456,110,042.97
可随时用于支付的其他货币资金                                           2,188.39        811,028.48
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                     961,086,699.98    456,996,871.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
     （3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
       项目       本期发生额              上期发生额           不属于现金及现金等价物的理由
银行存款               26,863,955.29   27,019,537.03               冻结
银行承兑汇票保证金           5,994,128.60                    质押于银行，不可自由支付
保函保证金              39,084,745.37   36,559,451.38    质押于银行，不可自由支付
       合计          71,942,829.26   63,578,988.41
     （1）外币货币性项目：
河北先河环保科技股份有限公司                                                         财务报表附注
         项目               期末外币余额             折算汇率               期末折算人民币余额
货币资金                                                                   56,027,869.52
其中：美元                        7,886,819.21             7.0288           55,434,874.86
    欧元                         72,003.82              8.2356                592,994.66
应收账款                                                                    8,721,239.21
其中：美元                        1,197,429.05             7.0288            8,416,489.31
    欧元                         37,003.97              8.2356                304,749.90
         合计                             -                              64,749,108.73
   境外经营实体说明：本公司子公司 SAILHERO US HOLDING INC.、SAILBRI COOPER INC.、
COOPER ENVIRONMENTAL SERVICES,LLC、Sunset Laboratory Inc.属于在境外经营的子公司，主
要经营地在美国，采用美元为记账本位币；Sunset Laboratory Inc.在荷兰设立办事处 Sunset
Laboratory BV，采用欧元为记账本位币。
   （1）本公司作为承租人
   ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、13、28。
   ②计入本年损益和相关资产成本的情况
                                 计入本年损益                          计入相关资产成本
         项 目
                            列报项目                   金额           列报项目          金额
短期租赁费用（适用简化处理）           管理费用/研发费用               5,907,652.69
   ③与租赁相关的现金流量流出情况
               项 目                      现金流量类别                    本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                   筹资活动现金流出                            4,085,781.81
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用
                                    经营活动现金流出                            6,060,841.83
于简化处理）
               合 计                          ——                         10,146,623.64
   （2）本公司作为出租人
   与经营租赁有关的信息
   ①与经营租赁有关的信息
   A、 计入本年损益的情况
                                                    计入本年损益
            项 目
                                        列报项目                           金额
租赁收入                                 其他业务收入                                 892,385.33
与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付
款额相关的收入
            合 计                                                             892,385.33
  六、 研发支出
河北先河环保科技股份有限公司                                                                     财务报表附注
          项目                                     本期发生额                         上期发生额
直接材料                                                   16,746,053.02                 7,426,107.00
直接人工                                                   41,864,870.72                41,380,416.63
直接折旧                                                    2,960,740.74                 2,738,487.21
租赁费                                                         790,216.76                428,007.69
研发成果鉴证费                                                 1,466,733.15                  206,865.03
其他费用                                                    2,783,679.63                 3,486,677.76
技术研发外包费                                                 2,065,792.05                 3,913,095.20
测试化验加工费                                                                 -            1,905,447.63
专家咨询费                                                        16,349.06                 47,601.37
出版/文献/信息传播/知识产权事务费                                      2,306,865.70                 2,030,074.33
          合计                                           71,001,300.83                63,562,779.85
其中：费用化研发支出                                             71,001,300.83                63,562,779.85
      资本化研发支出
 七、 合并范围的变更
  本期未发生非同一控制下企业合并
  本期未发生同一控制下企业合并
                                                                                      处置价款与处置
                                                 丧失控
                丧失控制权           丧失控制                                        丧失控制权     投资对应的合并
                                                 制权时        丧失控制权
  子公司名称         时点的处置           权时点的                                        时点的判断     财务报表层面享
                                                 点的处         的时点
                 价款             处置比例                                          依据      有该子公司净资
                                                 置方式
                                                                                       产份额的差额
四川省生态环保产业
                                                 被动稀                        收到股权转
集团监测装备有限公                0.00       40.8%                    2025-8-4
                                                  释                           让款
司
河北领创先进生态环
境科技有限公司
  （续）
                                                                               丧失控制权之          与原子公司股
                丧失控         丧失控制权           丧失控制权
                                                              按照公允价值           日合并财务报          权投资相关的
                制权之         之日合并财           之日合并财
                                                              重新计量剩余           表层面剩余股          其他综合收益
  子公司名称         日剩余         务报表层面           务报表层面
                                                              股权产生的利           权公允价值的          转入投资损益
                股权的         剩余股权的           剩余股权的
                                                               得或损失            确定方法及主          或留存收益的
                 比例          账面价值           公允价值
                                                                                要假设              金额
四川省生态环保产                                                                       公允价值的确
业集团监测装备有                                                                       定方法：按照
限公司（曾用名：                                                                       增资款与股权                    -
四川久环环境技术                                                                       转让款对应减
河北先河环保科技股份有限公司                                    财务报表附注
有限责任公司）                                         少股份份额计
                                                算出来；主要
                                                假设：不适用
河北领创先进生态
环境科技有限公司
  （1）报告期本公司新设 6 家子公司
新能源有限公司，设立时注册资本 100.00 万元，全部由子公司认缴，唐山海文新能源有限公
司于 2025 年开始开展业务，故在 2025 年度将其纳入合并范围。
睿新能源开发有限公司，设立时注册资本 300.00 万元，全部由子公司认缴，故在 2025 年度
将其纳入合并范围。
技合伙企业（有限合伙）投资设立同晟智蓝（北京）科技有限公司，设立时注册资本
京）科技合伙企业（有限合伙）认缴 1470 万元，占比 49%，先河环保能够控制同晟智蓝
（北京）科技有限公司，故在 2025 年度将其纳入合并范围。
本 5000 万元，全部由本公司认缴，故在 2025 年度将其纳入合并范围。
境科技有限公司，设立时注册资本 500 万元，全部由子公司认缴，故在 2025 年度将其纳入
合并范围。
  （2）报告期本公司注销 2 家子公司
  秦皇岛先河精睿光伏发电有限公司和新疆先河精睿贸易有限公司分别于 2025 年 1 月 13
日、2025 年 5 月 7 日进行了工商注销，故在 2025 年度不再将其纳入合并范围。
  八、 在其他主体中的权益
  （1）企业集团的构成
河北先河环保科技股份有限公司                                                 财务报表附注
                                                     持股比例(%)
    子公司名称             主要经营地    注册地         业务性质                       取得方式
                                                    直接       间接
北京生 态中润 科技
                       北京市     北京市     环保设备的安装      100.00            投资设立
有限公司
四川先 河环保 科技                             环保设备、计量
                       成都市     成都市                  100.00            投资设立
有限公司                                    仪器研制开发
河北先 河正源 环境                             废气治理技术研
                      石家庄市    石家庄市                  100.00            投资设立
治理技术有限公司                               发、生产、销售
                                        技术开发、转
                                        让、咨询、服                        同一控制下
北京卫 家环境 技术
                       北京市     北京市     务；销售家用电               100.00   企业合并取
有限公司
                                       器、计算机、软                          得
                                        件及辅助设备
                                       从事环保治理设
保定先 河正源 环境                              施、设备的研
                       雄县      雄县                            100.00   投资设立
资源科技有限公司                               发、生产、加工
                                          安装
河北正 态环境 检测
                      石家庄市    石家庄市     第三方检测服务               100.00   投资设立
有限公司
河北正 茂生态 环境
                      石家庄市    石家庄市     环境设备的销售       86.75            投资设立
科技有限公司
                                       环境监测设施、
河北正 达环保 技术
                      石家庄市    石家庄市     环境治理设施的       77.50            投资设立
服务有限公司
                                        运营技术服务
重庆冀 华环保 科技
                       重庆市     重庆市     环保设备的安装       60.00            投资设立
发展有限公司
                                                                      非同一控制
四川广 迈富宇 建设
                       成都市     成都市         建筑工程施工            100.00   下企业合并
工程有限公司
                                                                        取得
SAILHERO     US       美国特拉华   美国特拉华    投资控股、国际
HOLDING INC.
                        州       州         贸易
SAILBRI COOPER        美国俄勒冈   美国俄勒冈
INC.
                                            其他服务              77.25   投资设立
                        州       州
COOPER                                                                非同一控制
                      美国俄勒冈   美国俄勒冈
ENVIRONMENTAL                               其他服务             100.00   下企业合并
                        州       州
SERVICES,LLC                                                            取得
                                                                      非同一控制
Sunset   Laboratory   美国俄勒冈   美国俄勒冈
Inc.
                                            其他服务              48.82   下企业合并
                        州       州
                                                                        取得
                                       环境监测专用仪                        非同一控制
广东科 迪隆科 技有
                       广州市     广州市     器销售、研发及               100.00   下企业合并
限公司
                                         运营服务                           取得
                                       环境监测专用仪                        非同一控制
广西先 得环保 科技
                       南宁市     南宁市     器销售、研发及               100.00   下企业合并
有限公司
                                         运营服务                           取得
                                                                      非同一控制
广西科 测检测 技术                             环境技术咨询服
                       南宁市     南宁市                            84.00   下企业合并
有限公司                                    务；环境检测
                                                                        取得
                                       环境污染技术治
河北先 河正合 环境
                      石家庄市    石家庄市     理研发、技术咨       62.00            投资设立
科技有限公司
                                        询、技术服务
                                                                      非同一控制
重庆渝 凡实业 有限                             从事建筑相关业
                       重庆市     重庆市                           100.00   下企业合并
公司                                        务
                                                                        取得
                                       生态环境物联网
河北先 进环保 产业
                      石家庄市    石家庄市     与大数据应用及       75.00            投资设立
创新中心有限公司
                                       环境保护专用设
河北先河环保科技股份有限公司                                       财务报表附注
                                           持股比例(%)
  子公司名称      主要经营地   注册地         业务性质                       取得方式
                                          直接       间接
                                  备的研发
                             从事新能源、节
上海翀 碳新能 源科
              上海市    上海市     能、环保科技领      100.00            投资设立
技有限公司
                             域内的技术开发
                             发电业务、输电
北京先 河精睿 新能
              北京市    北京市     业务、供（配）      100.00            投资设立
源有限公司
                               电业务
北京先 河生态 环境
              北京市    北京市         水污染治理    100.00            投资设立
治理有限公司
四川先 河精睿 新能
              成都市    成都市          发电业务             100.00   投资设立
源开发有限公司
                             能源环保、认证                        非同一控制
华碳和 鑫（北 京）
              北京市    北京市     管理技术领域内       38.75    61.25   下企业合并
生态科技有限公司
                              的技术开发                           取得
                                                            非同一控制
北京先 河生态 环境
              北京市    北京市         水污染治理             100.00   下企业合并
工程有限公司
                                                              取得
                             发电业务、输电                        非同一控制
乐至县 光旭新 能源
              乐至县    乐至县     业务、供（配）               100.00   下企业合并
有限公司
                               电业务                            取得
                                                            非同一控制
眉山无 限风光 新能
              眉山市    眉山市          技术服务             100.00   下企业合并
源科技有限公司
                                                              取得
                                                            非同一控制
南昌市 冷电新 能源                   太阳能发电技术
              南昌市    南昌市                           100.00   下企业合并
科技有限公司                          服务
                                                              取得
                                                            非同一控制
天津卓 昇建筑 工程
              天津市    天津市         建筑工程施工            100.00   下企业合并
有限公司
                                                              取得
                             发电业务、输电                        非同一控制
盐城鹏 达新能 源有
              盐城市    盐城市     业务、供（配）               100.00   下企业合并
限公司
                               电业务                            取得
河北先 河精睿 新能                   太阳能发电技术
             石家庄市    石家庄市                          100.00   投资设立
源有限公司                           服务
                             发电业务、输电
石家庄 先睿新 能源
             石家庄市    石家庄市    业务、供（配）               100.00   投资设立
有限公司
                               电业务
                             发电业务、输电
江苏先 河精睿 新能
              溧阳市    溧阳市     业务、供（配）               100.00   投资设立
源开发有限公司
                               电业务
                             发电业务、输电
井陉先 河精睿 新能
              井陉县    井陉县     业务、供（配）               100.00   投资设立
源有限公司
                               电业务
唐山海 文新能 源有                   新兴能源技术研
              唐山市    唐山市                           100.00   投资设立
限公司                             发
通化先 河精睿 新能                   新兴能源技术研
              通化市    通化市                           100.00   投资设立
源开发有限公司                         发
海南深 蓝先河 科技
              三亚市    三亚市         检验检测服务   100.00            投资设立
有限公司
河北先河环保科技股份有限公司                                                                            财务报表附注
                                                                          持股比例(%)
    子公司名称             主要经营地         注册地               业务性质                                          取得方式
                                                                        直接             间接
 浙江先 河云栖 生态                                      环境应急治理服
                       杭州市          杭州市                                  100.00                     投资设立
 科技有限公司                                             务
 同晟智 蓝（北 京）
                       北京市          北京市               技术服务                               51.00      投资设立
 科技有限公司
 北京中 青绿境 科技
                       北京市          北京市               技术服务               100.00                     投资设立
 有限公司
    其他说明：河北正茂生态环境科技有限公司注册资本 2,000.00 万元，公司及其他股东均
未实缴出资，根据补充协议，在其他股东未实际出资前，由公司享有资产收益和重大决策等
权利。本公司在编制合并报表时对该公司按 100%股权比例进行合并。
    河北正达环保技术服务有限公司注册资本 800.00 万元，公司及其他股东均未实缴出资，
根据补充协议，在其他股东未实际出资前，由公司享有资产收益和重大决策等权利。本公司
在编制合并报表时对该公司按 100%股权比例进行合并。
    河北先河正合环境科技有限公司注册资本 6,450.00 万元，截止 2025 年 12 月 31 日，本公
司已缴纳出资 4,000.00 万元，其他股东均未实缴出资，根据股东约定协议，股东各方按照实
际缴纳的出资额比例分取红利、分享收益、分配利润、承担亏损。本公司在编制合并报表时
对该公司按 100%股权比例进行合并。
    河北先进环保产业创新中心有限公司注册资本 10,000.00 万元，截止 2025 年 12 月 31
日，本公司已缴纳出资 3,000.00 万元，其他股东均未实缴出资，根据公司章程约定，股东各
方按照实际缴纳出资额为限对公司承担责任、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等
权利。本公司在编制合并报表时对该公司按 100%股权比例进行合并。
    （2）重要的非全资子公司
                                少数股东           本期归属于少            本期向少数股东              期末少数股东权益
         子公司名称
                                持股比例           数股东的损益            宣告分派的股利                 余额
重庆冀华环保科技发展有限公司                    40.00%            28,573.16                               -7,002,961.36
SAILBRI COOPER INC.               22.75%            -65,153.45         611,505.60           17,024,908.29
广西科测检测技术有限公司                      16.00%             -7,323.69                                   616,734.21
同晟智蓝（北京）科技有限公司                    49.00%         -257,062.34                                     742,937.66
    （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                         期末余额
 子公司名称
                 流动资产          非流动资产            资产合计              流动负债            非流动负债              负债合计
重庆冀华环保科
技发展有限公司
SAILBRI
COOPER INC.
广西科测检测技
术有限公司
同晟智蓝（北
京）科技有限公
河北先河环保科技股份有限公司                                                                                财务报表附注
司
      续上表：
                                                            期初余额
    子公司名称
                 流动资产            非流动资产              资产合计               流动负债            非流动负债             负债合计
重庆冀华环保科
技发展有限公司
SAILBRI
COOPER INC.
广西科测检测技
术有限公司
四川省生态环保
产业集团监测装         54,688,496.42    6,736,250.34     61,424,746.76    29,360,160.11                       29,360,160.11
备有限公司
                                                                  本期发生额
         子公司名称
                                    营业收入                  净利润           综合收益总额               经营活动现金流量
重庆冀华环保科技发展有限公司                         16,814.16           71,432.89            71,432.89        -5,258,954.54
SAILBRI COOPER INC.                64,023,126.54        2,295,023.54      1,484,592.23               7,929,289.72
广西科测检测技术有限公司                        2,447,620.49          -45,773.08        -45,773.08                411,252.26
同晟智蓝（北京）科技有限公司                                           -524,617.03       -524,617.03                -443,293.19
     续上表：
                                                                  上期发生额
         子公司名称
                                   营业收入                  净利润            综合收益总额               经营活动现金流量
重庆冀华环保科技发展有限公司                                           -718,292.00       -718,292.00                -145,682.30
SAILBRI COOPER INC.              58,516,203.65          2,849,804.19      3,704,354.65           -4,209,497.94
广西科测检测技术有限公司                       2,725,609.07           -72,610.98            -72,610.98            240,343.42
四川省生态环保产业集团监测装
备有限公司
     （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                       持股比例（%）               对合营企业或联营
    合营企业或联营企业名             主要经
                                   注册地              业务性质                                     企业投资的会计处
         称                 营地                                          直接            间接        理方法
                                                环境监测设备销
 四川省生态环保产业集
                           绵阳市     绵阳市           售、安装、运                39.20%                         权益法
 团监测装备有限公司
                                                 营；软件研发
     （2）重要联营企业的主要财务信息
                      项目                                期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额
 流动资产                                                           66,173,569.02
河北先河环保科技股份有限公司                                                           财务报表附注
非流动资产                                               7,109,076.76
资产合计                                              73,282,645.78
流动负债                                              14,348,262.48
非流动负债
负债合计                                              14,348,262.48
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                        58,934,383.30
按持股比例计算的净资产份额                                     23,102,278.26
调整事项
—商誉                                                 8,087,139.75
—内部交易未实现利润                                         -2,230,694.81
—其他                                                 9,041,480.00
对联营企业权益投资的账面价值                                    38,000,203.20
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入                                              44,089,601.18
净利润                                                 3,804,303.65
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                              3,804,303.65
本年度收到的来自联营企业的股利
 九、 政府补助
                                     本期计入
                      本期新增补                  本期转入其          本期其                   与资产/收益
会计科目     期初余额                        营业外收                          期末余额
                       助金额                   他收益金额          他变动                     相关
                                      入金额
递延收益     662,573.35   7,791,000.00           2,278,275.84          6,175,297.51   与收益相关
 合计      662,573.35   7,791,000.00           2,278,275.84          6,175,297.51
         会计科目                           本期发生额                      上期发生额
其他收益                                            9,854,663.41               9,844,019.01
          合计                                    9,854,663.41               9,844,019.01
 十、 与金融工具相关的风险
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
河北先河环保科技股份有限公司                                财务报表附注
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
  本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，主要包括市场风险、信用风险
和流动风险。
     （1） 外汇风险
  外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。于本财务报告年间，由于本公司的主要经营业
务开展于中国大陆，其主要的收入和支出主要以人民币计价。外币汇率的浮动对本公司的经
营业绩预期并不产生重大影响。
     （2） 利率风险：
     利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司的信用风险来自银行存款、应收款项。
  本公司的大部分银行存款存放在信用评级较高的大型国有银行，本公司认为该等资产不
存在重大的信用风险。
  对于应收账款、其他应收款和应收票据，销售部基于财务状况、历史经验及其它因素来
评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足
额坏账准备。管理层认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
  由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中
风险。
  流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
 十一、 关联方及关联交易
                                    母公司对本公司
                             注册资本             母公司对本公司的
 母公司名称          注册地   业务性质           的持股比例
                             （万元）             表决权比例（%）
                                      （%）
河北先河环保科技股份有限公司                                                     财务报表附注
 河北智新达能新能
              石家庄市    技术服务      300.00                    12.94           12.94
 源科技有限公司
   本公司的实际控制人为：姚国瑞。
   本企业子公司的情况详见“附注八、1、在子公司中的权益” 。
   本公司重要的联营企业详见“附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益”
                                    。
   本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情
况如下：
             联营企业名称                               与本公司的关系
四川省生态环保产业集团监测装备有限公司                              本公司的联营企业
            其他主要关联方名称                       其他关联方与本公司关系
 河北中科朗博环保科技有限公司                                同受最终控制方控制
 河北两山能源环保科技有限公司                                同受最终控制方控制
 河北智新达能新能源科技有限公司                               同受最终控制方控制
 青岛清利新能源有限公司                                   同受最终控制方控制
 石家庄博航启明新能源科技有限公司                              同受最终控制方控制
 河北并济茂利科技有限公司                                  同受最终控制方控制
 河北深康生物科技有限公司                       公司董事、高管在该法人单位担任董事或者高管
 北京迈凯轮国际贸易有限公司                      公司董事、高管在该法人单位担任董事或者高管
 苏州中迈新能源科技有限公司                      公司董事、高管在该法人单位担任董事或者高管
 鸿茂恒资产管理（北京）有限公司                    公司董事、高管在该法人单位担任董事或者高管
 河北元坤税务师事务所有限公司                     公司董事、高管在该法人单位担任董事或者高管
 李玉国                                        实际控制人的一致行动人
   （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
   ①采购商品/接受劳务情况
       关联方            关联交易内容             本期发生额                    上期发生额
                      环境监测系统              17,159,239.34
 四川省生态环保产业集团
                        运营服务               7,573,349.85
  监测装备有限公司
                      配件及服务                 821,889.44
       合计                                 25,554,478.63
河北先河环保科技股份有限公司                                                              财务报表附注
  ②出售商品/提供劳务情况
       关联方             关联交易内容                    本期发生额                  上期发生额
四川省生态环保产业集团监
                      环境监测系统、配件                    1,174,906.64
测装备有限公司
       合计                                          1,174,906.64
  （2）关联租赁情况
   报告期内本公司不存在与关联方的租赁情况。
  （3）关联方担保
   本公司作为被担保方
                                                                            担保是否已经履
        担保方               担保金额             担保起始日          担保到期日
                                                                              行完毕
姚国瑞、河北中科朗博环保科技
有限公司、穆少杰
         合计               500,000,000.00
   截至 2025 年 12 月 31 日，姚国瑞、河北中科朗博环保科技有限公司、穆少杰为本公司
在邢台银行股份有限公司华银支行 50,000.00 万元短期借款无偿提供连带保证担保。
  （4）关联方资金拆借
   报告期内本公司不存在与关联方的资金拆借情况。
  （5）关联方资产转让、债务重组情况
   报告期内本公司不存在与关联方的资产转让、债务重组情况。
  （6）关键管理人员报酬
            项目                    本期发生额                              上期发生额
关键管理人员薪酬                                   5,529,601.00                          7,808,577.38
                                           期末余额                             期初余额
项目名称             关联方
                                  账面余额            坏账准备            账面余额               坏账准备
应收账款    河北中科朗博环保科技有限公司                                            8,490,000.00      8,490,000.00
        四川省生态环保产业集团监测装
应收账款                              3,816,131.64    844,373.04
        备有限公司
                 小计               3,816,131.64    844,373.04      8,490,000.00      8,490,000.00
        四川省生态环保产业集团监测装
应付账款                             21,482,274.84
        备有限公司
  鉴于公司股东李玉国先生将其持有的先河环保 31,320,370 股股份(占公司股份总数的
的受让方，承诺如下:智新达能自先河环保股份过户完成之日起 18 个月内不会以任何方式主
动减持本次转让中取得的股份。
河北先河环保科技股份有限公司                                 财务报表附注
  十二、 承诺及或有事项
  本公司无需披露的重大承诺事项
  （1）河北先河环保科技股份有限公司（以下简称"本公司"）与重庆全来环保科技发展有
限公司（以下简称"重庆全来公司"）股权转让纠纷案
   重庆全来公司因股权转让纠纷向重庆仲裁委员会提起仲裁申请，重庆仲裁委员会于
高新技术产业开发区人民法院（以下简称“石家庄高新区法院”）申请财产保全，案号为：
（2024）冀 0191 财保 96 号，经裁定本公司名下银行账户被冻结，冻结金额为人民币贰仟陆
佰捌拾肆万元整（CNY26,840,000.00）
                        。
   本公司的控股子公司河北先河正合环境科技有限公司（以下简称"先河正合公司"）于
行政审批局程序要求，于 2024 年 8 月 30 日再次召开股东会，重新形成“减资与延长实缴”
股东会决议。先河正合公司据此修改了公司章程。
   随后，重庆全来公司向石家庄高新区人民法院提起诉讼，请求裁判决议无效，案号为：
（2024）冀 0191 民初 5231 号。重庆仲裁委员会认为，该公司决议效力确认纠纷案与股权转
让纠纷一案具有关联性，股权转让纠纷案须以该案的审理结果为依据，故于 2025 年 3 月 17
日作出中止审理的决定。2025 年 8 月 10 日，石家庄高新区人民法院作出一审判决：驳回原
告重庆全来的诉讼请求。原告不服判决结果，已提起上诉。鉴于案件尚无判决结果，本公司
暂无法对本次诉讼可能产生的最终法律后果进行可靠预估。
  （2）本公司涉及证券虚假陈述责任纠纷诉讼的进展情况
  自 2025 年 1 月起，本公司陆续收到河北省石家庄市中级人民法院送达的起诉状及相关
诉讼材料，共计 58 件。截至 2026 年 4 月 23 日，该 58 件案件均已出具裁判文书，裁判结果
均为驳回原告诉讼请求或原告撤诉裁定；其中 1 件案件已出具一审判决书，目前仍处于法定
上诉期内，公司尚未收到该案原告的上诉相关信息。公司将继续按照相关法律规定积极应对
该案件的工作，最终判决结果及对公司的影响尚存在不确定性, 无法估计本次诉讼对公司的
最终影响。
  十三、 资产负债表日后事项
  根据 2026 年 4 月 23 日公司董事会审议通过的 2025 年度利润分配预案，以 2025 年 12
月 31 日总股本 536,582,210 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含
河北先河环保科技股份有限公司                                                                  财务报表附注
税），合计派发现金 16,097,466.30 元。本年度不送红股，不以公积金转增股本。此利润分
配预案尚需提交公司 2025 年度股东会审议。
  无
 十四、 其他重要事项
  无
 十五、 公司财务报表主要项目注释
  （1） 按账龄披露
                账龄                      期末账面余额                         期初账面余额
其中：
                合计                         1,123,004,485.01                    1,137,424,813.83
  （2） 按坏账计提方法分类披露
                                                      期末余额
        项   目                  账面余额                             坏账准备                账面价值
                                                                      计提比例
                         金 额            比例（%）            金      额
                                                                      （%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合               838,553,566.14       74.67     428,031,877.40    51.04      410,521,688.74
      关联方组合           284,450,918.87       25.33                                  284,450,918.87
        合计           1,123,004,485.01     100.00     428,031,877.40    38.11      694,972,607.61
  （续）
                                                      期初余额
        项   目                  账面余额                             坏账准备
                                                                      计提比例          账面价值
                         金 额            比例（%）            金      额
                                                                       （%）
单项计提坏账准备的应
收账款
河北先河环保科技股份有限公司                                                                           财务报表附注
 按组合计提坏账准备的
 应收账款
 其中：账龄组合                   874,122,177.48         76.85   426,062,753.20         48.74     448,059,424.28
        关联方组合              263,302,636.35         23.15                                    263,302,636.35
         合计              1,137,424,813.83        100.00   426,062,753.20         37.46     711,362,060.63
    ①    按组合计提坏账准备
                                                               期末余额
         账 龄
                                     金 额                       坏账准备                计提比例（%）
         合 计                          838,553,566.14           428,031,877.40                      51.04
    确认该组合依据的说明：
    对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
    （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    ① 本期计提坏账准备情况
                                                       本期变动金额
    类别           期初余额                                                                           期末余额
                                    计提           收回或转回              核销            其他
 按组合计提
 坏账准备
    合计         426,062,753.20   19,157,783.33                   17,188,659.13                 428,031,877.40
    ② 报告期坏账准备收回或转回金额重要的：
                       （无）
    ③ 报告期实际核销的应收账款情况
                 项目                                                 核销金额
 实际核销的应收账款                                                                               17,188,659.13
        其中重要的应收账款核销情况
                                应收账款                                            履行的核         款项是否因关
         单位名称                                   核销金额             核销原因
                                 性质                                             销程序           联交易产生
 贵州北纬二十六度生态发展有
                                 货款               708,000.00     无法收回           审批                否
 限公司
 哈尔滨江河经贸有限公司                     货款             2,974,000.00     无法收回           审批                否
 武汉巨正环保科技有限公司                    货款               767,900.00     无法收回           审批                否
 永州市广宇环保工程有限公司                   货款               278,242.29     无法收回           审批                否
 青海裕江环保科技有限公司                    货款               427,000.10     无法收回           审批                否
河北先河环保科技股份有限公司                                                      财务报表附注
郑州索视环保设备有限公司           货款          100,000.00      无法收回       审批              否
沧州云天环保科技有限公司           货款         8,122,000.00     无法收回       审批              否
湘西自治州东方恒伟仪器设备
                       货款          572,200.00      无法收回       审批              否
有限公司
河北凯泰科技有限公司             货款         2,735,850.00     无法收回       审批              否
湖南振楚仪器有限公司             货款          151,366.74      无法收回       审批              否
阿拉善腾格里环保安监局            货款              62,100.00   无法收回       审批              否
邯郸市生态环境局磁县分局          货款           110,000.00      无法收回       审批              否
邯郸市生态环境局肥乡区分局         货款           126,000.00      无法收回       审批              否
沧州市生态环境局新华区分局         货款               54,000.00   无法收回       审批              否
        合计                       17,188,659.13
  （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                           占应收账款和        应收账款坏账
                                合同资       应收账款和合
               应收账款期末                                      合同资产期末        准备和合同资
      单位名称                      产期末       同资产期末余
                 余额                                        余额合计数的        产减值准备期
                                余额           额
                                                            比例（%）         末余额
河北先进环保产业创新中
心有限公司
河北正达环保技术服务有
限公司
菏泽市生态环境局        45,818,495.05              45,818,495.05        4.08      12,474,424.22
四川先河环保科技有限公
司
唐山市生态环境局遵化市
分局
       合计      290,488,203.63             290,488,203.63       25.86      28,661,999.22
         项 目                      期末余额                         期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                     340,426,856.56            340,479,249.75
         合 计                              340,426,856.56            340,479,249.75
  （1）其他应收款
  ① 其他应收款按款项性质分类披露
        款项性质                     期末账面余额                       期初账面余额
保证金                                         5,867,169.55               13,654,701.90
备用金借款                                         366,479.98                 456,870.52
关联方往来款                                    336,783,676.81            331,867,439.24
其他                                          4,275,410.28                5,415,573.42
河北先河环保科技股份有限公司                                                               财务报表附注
            合计                                 347,292,736.62                351,394,585.08
  ② 按账龄披露
            账龄                         期末账面余额                        期初账面余额
其中：
            合计                                 347,292,736.62                351,394,585.08
  ③ 按坏账计提方法分类披露
                                                 期末余额
   项    目                 账面余额                          坏账准备
                                                                                账面价值
                    金   额         比例（%）         金   额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        347,292,736.62     100.00     6,865,880.06           1.98    340,426,856.56
其中：账龄组合           10,509,059.81       3.03     6,865,880.06          65.33      3,643,179.75
   关联方组合         336,783,676.81      96.97                                    336,783,676.81
      合计         347,292,736.62     100.00     6,865,880.06           1.98    340,426,856.56
 （续）
                                                 期初余额
   项    目                 账面余额                          坏账准备
                                                                                账面价值
                    金   额         比例（%）         金   额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        351,394,585.08     100.00    10,915,335.33           3.11    340,479,249.75
其中：账龄组合           19,527,145.84       5.56    10,915,335.33          55.90      8,611,810.51
   关联方组合         331,867,439.24      94.44                                    331,867,439.24
      合计         351,394,585.08     100.00    10,915,335.33           3.11    340,479,249.75
        A.按组合计提坏账准备
河北先河环保科技股份有限公司                                                                                 财务报表附注
                                                                期末余额
         账 龄
                                      金 额                        坏账准备                      计提比例（%）
         合 计                            10,509,059.81                  6,865,880.06                     65.33
         B. 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                                  第一阶段                第二阶段                   第三阶段
          坏账准备                  未来 12 个月         整个存续期预                   整个存续期预期                 合计
                                预期信用损           期信用损失（未                   信用损失（已发
                                   失            发生信用减值）                    生信用减值）
 ——转入第二阶段
 ——转入第三阶段
 ——转回第二阶段
 ——转回第一阶段
 本期计提                             -163,179.66         -3,376,275.61                            -3,539,455.27
 本期转回                                                                                                      -
 本期转销
 本期核销                                                    -510,000.00                             -510,000.00
 其他变动                                                                                                      -
    ④ 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
        A、本期计提坏账准备情况
                                                  本期变动金额
    类别          期初余额                                                                            期末余额
                                   计提           收回或转回              核销                 其他
 按组合计提
 坏账准备
    合计         10,915,335.33   -3,539,455.27                    -510,000.00                     6,865,880.06
    B、报告期坏账准备收回或转回金额重要的：（无）
    C、报告期实际核销的其他应收款情况
                  项目                                                      核销金额
河北先河环保科技股份有限公司                                                                          财务报表附注
实际核销的其他应收款                                                                                     510,000.00
      其中重要的其他应收款核销情况
                               应收账款                                           履行的核      款项是否因关
        单位名称                                   核销金额            核销原因
                                性质                                            销程序        联交易产生
乐陵市乐华投资发展有限公司                   保证金             510,000.00     无法收回           审批                否
          合计                                    510,000.00
  ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                     占其他应收
                                                                                                        坏账准
                                                                                     款期末余额
      单位名称              款项的性质            期末余额                      账龄                                   备期末
                                                                                     合计数的比
                                                                                                         余额
                                                                                      例(%)
河 北 先 河 正 合环 境 科        关联方往来                           2-3 年：5,065,944.34
技有限公司                     款                             3-4 年：14,265,328.48
上海翀碳新能源科技               关联方往来
有限公司                      款
河北正茂生态环境科               关联方往来
技有限公司                     款
河北先河正源环境治               关联方往来
理技术有限公司                   款
河北正达环保技术服               关联方往来                           1 年以内：1,902,136.04
务有限公司                     款                             1-2 年：31,299,969.46
      合计                            222,095,774.04                                             63.95
  （1） 长期股权投资分类
                         期末余额                                                  期初余额
项目
         账面余额            减值准备               账面价值               账面余额            减值准备                    账面价值
对子公
司投资
对联
营、合
营企业
投资
合计     405,089,961.78   75,000,000.00     330,089,961.78     384,679,185.88     8,000,000.00      376,679,185.88
  （2） 对子公司投资
河北先河环保科技股份有限公司                                                               财务报表附注
                                                                                    本期增减变动
                           期初余额（账                                                                                  期末余额（账面          减值准备年末
         投资单位                               减值准备期初余额
                            面价值）                              追加投资             减少投资           计提减值准备          其他     价值）              余额
北京生态中润科技有限公司                29,483,700.00     2,000,000.00    4,000,000.00                                          33,483,700.00    2,000,000.00
四川先河环保科技有限公司                50,000,000.00                                                                           50,000,000.00
河北先河正源环境治理技术有限
公司
重庆冀华环保科技发展有限公司                                6,000,000.00                                                                           6,000,000.00
SAILHERO US HOLDING INC.    83,826,948.90                                                                           83,826,948.90
河北先河正合环境科技有限公司              40,000,000.00                                                     40,000,000.00                         40,000,000.00
河北先进环保产业创新中心有限
公司
河北正态环境检测有限公司                19,939,224.10                                     19,939,224.10
河北正茂生态环境科技有限公司
河北正达环保技术服务有限公司
上海翀碳新能源科技有限公司               40,000,000.00                                                                           40,000,000.00
北京先河精睿新能源有限公司               40,620,000.00                    25,950,000.00                                          66,570,000.00
北京先河生态环境治理有限公司              13,000,000.00                     4,900,000.00                                          17,900,000.00
华碳和鑫（北京）生态科技有限
公司
海南深蓝先河科技有限公司                                                   500,000.00                                             500,000.00
浙江先河云栖生态科技有限公司                                                5,000,000.00                                           5,000,000.00
          合计               376,679,185.88     8,000,000.00   40,350,000.00    19,939,224.10   67,000,000.00        330,089,961.78   75,000,000.00
   其他说明：本公司对子公司河北正茂生态环境科技有限公司、河北正达环保技术服务有限公司均未实际出资。
河北先河环保科技股份有限公司                                                              财务报表附注
                          本期发生额                              上期发生额
      项目
                    收入             成本                收入                          成本
主营业务            473,729,487.78   304,221,872.78    528,636,736.13               375,070,592.40
其他业务             78,069,496.09    38,301,066.90    123,103,416.26                97,680,751.65
      合计        551,798,983.87   342,522,939.68    651,740,152.39               472,751,344.05
                    项目                            本期发生额                   上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                 -69,774,962.21
债务重组收益                                             -4,403,782.00
理财产品产生的投资收益                                            74,046.55                 1,270,887.51
                    合计                             -4,329,735.45                -68,504,074.70
 十六、 补充资料
 序号                      非经常性损益项目                              金额                    说明
           计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
           益产生持续影响的政府补助除外）
           除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
           以及处置金融资产和金融负债产生的损益
           企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
           收益
           同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
           损益
           企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
           置职工的支出等
河北先河环保科技股份有限公司                                         财务报表附注
      因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
      性影响
      对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
      酬的公允价值变动产生的损益
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
      变动产生的损益
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    3,910,179.20
                                               每股收益
                      加权平均净资产
        报告期利润
                        收益率
                                        基本每股收益         稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润                    0.79%        0.02           0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
河北先河环保科技股份有限公司                                      财务报表附注
（此页无正文，为河北先河环保科技股份有限公司财务报表附注签署页）
                                    河北先河环保科技股份有限公司
法定代表人：姚国瑞            主管会计工作负责人：何伟         会计机构负责人： 何伟
日期：2026 年 4 月 23 日   日期：2026 年 4 月 23 日   日期：2026 年 4 月 23 日

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
先河环保
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示先河环保行业内竞争力的护城河一般，盈利能力较差，营收成长性较差，综合基本面各维度看，估值偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年