豪尔赛科技集团股份有限公司
内部控制审计报告
司农审字[2026]25010630020 号
目 录
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内部控制审计报告
司农审字[2026]25010630020 号
豪尔赛科技集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了豪尔赛科技集团股份有限公司（以下简称“豪尔赛”）2025 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是豪尔
赛董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，豪尔赛于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，豪尔赛于 2025 年 8 月 7 日收到湖
北省武汉市新洲区人民检察院《起诉书》，以涉嫌单位行贿罪对公司及前董事长
暨总经理戴宝林先生提起公诉。2025 年 11 月 5 日，相关案件一审已判决，豪尔
赛收到湖北省武汉市新洲区人民法院刑事判决书。2025 年 11 月 14 日，公司收
到湖北省武汉市新洲区人民检察院刑事抗诉书，湖北省武汉市新洲区人民检察院
对本案一审涉及被告人的判决提出抗诉。截至审计报告出具日，法院尚未就该案
件进行最终判决，法院最终判决结果具有不确定性。
豪尔赛于 2025 年 11 月 21 日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告
知书》，因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会对公司进行立案。截至审计报告
出具日，中国证券监督管理委员会尚未就该事项出具最终结论。
针对上述事项，公司 2025 年度已对相关内部控制缺陷进行了整改，包括针
对组织架构、权责分工、制度建设等关键方面进行了调整与革新，完善了公司内
部治理结构和相关控制制度。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
广东司农会计师事务所 中国注册会计师：林恒新
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄豪威
中国 广州 二○二六年四月二十三日
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